中國郵政儲蓄銀行廣東省分行現(xiàn)金出納管理辦法實施細則(2023年版)

中國郵政儲蓄銀行廣東省分行現(xiàn)金出納治理方法實施細則〔2014〕目錄\l“_TOC_250011“第一章總則 3\l“_TOC_250010“其次章部門及崗位職責 5\l“_TOC_250009“第三章現(xiàn)金業(yè)務治理 11第一節(jié)柜面現(xiàn)金業(yè)務 11其次節(jié)自助設備現(xiàn)金業(yè)務 15第三節(jié)現(xiàn)金調撥業(yè)務 16第四節(jié)業(yè)務庫現(xiàn)金業(yè)務 17\l“_TOC_250008“第四章尾箱治理 24\l“_TOC_250007“第五章不宜流通人民幣治理 25\l“_TOC_250006“第六章反假貨幣治理 27\l“_TOC_250005“第七章現(xiàn)金備付治理 30第八章出納機具治理 32\l“_TOC_250004“第九章現(xiàn)金出納業(yè)務分析 33\l“_TOC_250003“第十章錯款及案件處理 34\l“_TOC_250002“第十一章監(jiān)視與檢查 36\l“_TOC_250001“第十二章考核 37\l“_TOC_250000“第十三章附則 352第一章總則第一條為加強中國郵政儲蓄銀行廣東省分行現(xiàn)金出納業(yè)法規(guī)，以《中國郵政儲蓄銀行現(xiàn)金出納治理方法》作為依據(jù),結合本行實際，制定本方法。其次條本方法所稱現(xiàn)金包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)鈔?！惨韵潞喎Q“本行現(xiàn)金出納業(yè)務是指現(xiàn)金的收付、調劑、兌換、繳撥、提存以及現(xiàn)金實物的整點、清分、調運、保管等業(yè)務活動及其治理。第四條現(xiàn)金出納工作的主要任務：制度；〔二〕制定、修訂和解釋本行現(xiàn)金出納規(guī)章制度；的編制；〔四〕現(xiàn)金的收付、保管、調運及出、入庫治理；〔五〕〔六〕對現(xiàn)金出納業(yè)務的指導、監(jiān)視、檢查及考核；〔七〕的審定；3〔九〕〔十〕〔十一〕〔十二〕查處；第五條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務應遵循以下原則：〔一〕收入現(xiàn)金先收款后記賬，付消滅金先記賬后付款，賬后付出”的原則?！捕侈k理現(xiàn)金業(yè)務一筆一清，日清日結，賬實相符；〔三〕一筆現(xiàn)金業(yè)務未完成，經(jīng)辦人員不得離柜；〔四〕標準，外幣收付現(xiàn)金質量應到達外幣開戶行要求；〔六〕現(xiàn)金出納業(yè)務各環(huán)節(jié)操作應堅持雙人作業(yè)原則；交接雙方必需簽字確認；〔八〕〔九〕〔十〕〔十一〕4第六條一級分行、二級分行、一級支行、二級支行以及代理網(wǎng)點是現(xiàn)金出納業(yè)務的經(jīng)辦機構。辦機構。第七條經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務的機構，應依據(jù)監(jiān)管機構及本行作業(yè)區(qū)域包括業(yè)務庫庫區(qū)、網(wǎng)點營業(yè)區(qū)、自助設備配鈔區(qū)等。第八條本方法涉及的各類單式、登記簿，如計算機系統(tǒng)已供給同等作用的打印或登記功能，無需手工填寫。第九條本方法適用于中國郵政儲蓄銀行辦理現(xiàn)金出納業(yè)務的各級機構和代理網(wǎng)點。其次章部門及崗位職責第十條總行會計與營運部門是全行現(xiàn)金出納業(yè)務的主管部出納工作進展指導、監(jiān)視、檢查和考核。第十一條一級分行會計與營運部門是所轄現(xiàn)金出納業(yè)務的5考核。第十二條一級分行法律合規(guī)部門負責對轄內分支機構現(xiàn)金工作進展檢查。第十三條省郵政金融業(yè)務局依據(jù)一級分行對代理網(wǎng)點現(xiàn)金現(xiàn)金出納治理水平。第十四條二級分行會計與營運部門是所轄現(xiàn)金出納業(yè)務的主則，負責轄內現(xiàn)金出納業(yè)務、反假貨幣業(yè)務、現(xiàn)金備付、出納機工作進展檢查。針對風險預警信息，開展風險排查工作。第十六條地市郵政金融業(yè)務局依據(jù)二級分行對代理網(wǎng)點現(xiàn)〔區(qū)〕郵政局進展催促整改，樂觀協(xié)作銀行提升現(xiàn)金出納治理水平。保工作。針對風險預警信息，開展風險排查工作。6第十八條一級支行綜合治理部負責在會計上收模式后，按總額等指標的監(jiān)視工作，負責對轄內機構現(xiàn)金出納工作進展指導、監(jiān)視、檢查和考核。第十九條郵儲銀行各級機構和郵政代理網(wǎng)點應依據(jù)現(xiàn)金出納。與現(xiàn)金出納業(yè)務相關的崗位包括：業(yè)務庫主管〔現(xiàn)金治理中心主任〔局〕、綜合柜員/業(yè)務主管、柜員以及解款員?！铂F(xiàn)金治理〕可由主管行長、會計與營運部門負責人兼任。出納治理崗不得與上述任一崗位兼任，解款員不得與上述任一崗位兼任，記賬出納不得與上述任一崗位兼任。其次十條各崗位主要職責?！惨弧硺I(yè)務庫主管〔現(xiàn)金治理中心主任〕的主要職責：〔現(xiàn)金治理中心〕執(zhí)行各項有關規(guī)章制度的狀況；按規(guī)定查庫；封存、啟封業(yè)務庫副鑰匙；7〔現(xiàn)金治理中心〕內部崗位設臵、分工、作業(yè)人員的資格審定及治理；〔現(xiàn)金治理中心〕對各類檢查覺察問題的整改落實；做好安全防范工作，防止各類事故案件的發(fā)生。6.做好安全防范工作，防止各類事故案件的發(fā)生?！捕吵黾{治理的主要職責：制定現(xiàn)金出納相關方法、實施細則、操作標準等規(guī)章制1.制定現(xiàn)金出納相關方法、實施細則、操作標準等規(guī)章制度；度；2.負責業(yè)務庫〔現(xiàn)金治理中心〕的日常治理工作；制定轄內機構現(xiàn)金出納工作打算；3.制定轄內機構現(xiàn)金出納工作打算；負責監(jiān)控業(yè)務庫庫存，調劑轄內營業(yè)機構庫存；4.負責監(jiān)控業(yè)務庫庫存，調劑轄內營業(yè)機構庫存；組織實施現(xiàn)金出納業(yè)務檢查；5.組織實施現(xiàn)金出納業(yè)務檢查；按規(guī)定查庫；6.按規(guī)定查庫；組織現(xiàn)金出納業(yè)務學問培訓；7.組織現(xiàn)金出納業(yè)務學問培訓；負責反假貨幣宣傳工作；8.負責反假貨幣宣傳工作；負責現(xiàn)金備付治理工作。9.負責現(xiàn)金備付治理工作?！踩秤涃~出納的主要職責：1.負責現(xiàn)金調撥的業(yè)務系統(tǒng)操作處理；1.負責現(xiàn)金調撥的業(yè)務系統(tǒng)操作處理；負責與會計人員進展賬務核對，確保賬賬相符；負責與管庫出納進展賬實核對，確保賬實相符；負責銀行支票等重要空白憑證保管、使用登記工作；負責向人民銀行、同業(yè)領繳現(xiàn)金在系統(tǒng)內調撥的申請；6.負責銀行、現(xiàn)金待銷賬監(jiān)控；6.負責銀行、現(xiàn)金待銷賬監(jiān)控；87.按規(guī)定查庫。7.按規(guī)定查庫?！菜摹彻軒斐黾{的主要職責：保管庫內實物，歸類放臵、擺放整齊；1.保管庫內實物，歸類放臵、擺放整齊；辦理庫存實物出入庫；2.辦理庫存實物出入庫；盤點庫存實物，保證賬實相符；3.盤點庫存實物，保證賬實相符；妥當保管業(yè)務庫鑰匙；4.妥當保管業(yè)務庫鑰匙；負責與解款員、清點出納辦理款項交接；5.負責與解款員、清點出納辦理款項交接；發(fā)生、覺察問題保護現(xiàn)場并馬上報告業(yè)務庫主管;6.發(fā)生、覺察問題保護現(xiàn)場并馬上報告業(yè)務庫主管;負責審核轄內營業(yè)機構的實物調撥申請、辦理實物出入7.負責審核轄內營業(yè)機構的實物調撥申請、辦理實物出入庫手續(xù)；庫手續(xù)；拒絕挪用庫款和白條抵庫等違章違法行為，并可越級上8.拒絕挪用庫款和白條抵庫等違章違法行為，并可越級上報；報；拒絕未在業(yè)務庫備案的人員和不符合手續(xù)的檢查人員進9.拒絕未在業(yè)務庫備案的人員和不符合手續(xù)的檢查人員進入業(yè)務庫，拒絕業(yè)務庫其他作業(yè)人員進入業(yè)務庫保管區(qū)；入業(yè)務庫，拒絕業(yè)務庫其他作業(yè)人員進入業(yè)務庫保管區(qū)；拒絕違規(guī)辦理庫存實物提取和繳存；10.拒絕違規(guī)辦理庫存實物提取和繳存；11.及安全等方面存在的問題和隱患。及安全等方面存在的問題和隱患?！参濉城妩c出納的主要職責：準時整點清分營業(yè)機構、自助設備和上門收款收回的現(xiàn)1.準時整點清分營業(yè)機構、自助設備和上門收款收回的現(xiàn)金；金；負責與解款員、管庫出納辦理交接手續(xù)；2.負責與解款員、管庫出納辦理交接手續(xù)；維護、保養(yǎng)清點使用的出納機具。3.維護、保養(yǎng)清點使用的出納機具?！擦辰饪畛黾{〔收送款員〕的主要職責：9嚴格遵守押運保密紀律，不得對外泄露工作信息；1.嚴格遵守押運保密紀律，不得對外泄露工作信息；與押運員相互協(xié)作，在安全環(huán)境下執(zhí)行任務；2.與押運員相互協(xié)作，在安全環(huán)境下執(zhí)行任務；負責在運鈔途中，對提款箱的保管；3.負責在運鈔途中，對提款箱的保管；負責在運鈔途中對運鈔艙鑰匙的保管以及歸班后的鑰匙4.負責在運鈔途中對運鈔艙鑰匙的保管以及歸班后的鑰匙交還工作；交還工作；負責與網(wǎng)點或庫管辦理現(xiàn)金、憑證、尾箱收送的交接。5.負責與網(wǎng)點或庫管辦理現(xiàn)金、憑證、尾箱收送的交接。是否完好，并確認簽字；生疏盜搶等應急預案，面對突發(fā)大事妥當處臵；6.生疏盜搶等應急預案，面對突發(fā)大事妥當處臵；對執(zhí)行任務期間覺察的特別狀況應準時報告，對作業(yè)人7.對執(zhí)行任務期間覺察的特別狀況應準時報告，對作業(yè)人員的特別行為應準時舉報。員的特別行為應準時舉報?！财摺碃I業(yè)機構支行〔局〕長的主要職責：嚴格執(zhí)行各項現(xiàn)金出納規(guī)章制度；1.嚴格執(zhí)行各項現(xiàn)金出納規(guī)章制度；負責本機構現(xiàn)金出納業(yè)務日常治理；2.負責本機構現(xiàn)金出納業(yè)務日常治理；審批營業(yè)機構與業(yè)務庫的現(xiàn)金調撥；3.審批營業(yè)機構與業(yè)務庫的現(xiàn)金調撥；掌握營業(yè)機構庫存；4.掌握營業(yè)機構庫存；按規(guī)定履行授權審批職責；5.按規(guī)定履行授權審批職責；按規(guī)定檢查柜員尾箱。6.按規(guī)定檢查柜員尾箱。〔八〕綜合柜員/業(yè)務主管的主要職責：確定柜員尾箱穿插調配方案；1.確定柜員尾箱穿插調配方案；監(jiān)視柜員超限額現(xiàn)金的解繳；2.監(jiān)視柜員超限額現(xiàn)金的解繳；營業(yè)前，與解款員辦理尾箱交接手續(xù)，盤點尾箱數(shù)量，3.營業(yè)前，與解款員辦理尾箱交接手續(xù)，盤點尾箱數(shù)量，核對無誤后，發(fā)放給柜員，為柜員調配營業(yè)款項；核對無誤后，發(fā)放給柜員，為柜員調配營業(yè)款項；10負責集中調回柜員超額現(xiàn)金，集中收回柜員尾箱和應集4.負責集中調回柜員超額現(xiàn)金，集中收回柜員尾箱和應集中保管的其他物品；中保管的其他物品；營業(yè)終了，與柜員清點尾箱數(shù)量，封箱后交解款員送業(yè)5.營業(yè)終了，與柜員清點尾箱數(shù)量，封箱后交解款員送業(yè)務庫保管。務庫保管。定期與支行〔局〕長共同盤點庫存實物。6.定期與支行〔局〕長共同盤點庫存實物。〔九〕柜員的主要職責：營業(yè)前，接收尾箱并盤點庫存；1.營業(yè)前，接收尾箱并盤點庫存；對現(xiàn)金收付業(yè)務憑證真實性、合規(guī)性進展審核；2.對現(xiàn)金收付業(yè)務憑證真實性、合規(guī)性進展審核；現(xiàn)金和有價單證的收付、兌換；3.現(xiàn)金和有價單證的收付、兌換；殘損幣的回收及上繳；4.殘損幣的回收及上繳；假幣收繳及反假貨幣宣傳；5.假幣收繳及反假貨幣宣傳；業(yè)務主管；業(yè)務主管；其次十一條本方法中相關崗位設臵、崗位名稱、崗位職責將依據(jù)本行機構崗位治理相關制度執(zhí)行。第三章現(xiàn)金業(yè)務治理第一節(jié)柜面現(xiàn)金業(yè)務其次十二條現(xiàn)金柜面業(yè)務是指直接為客戶辦理的各項現(xiàn)其次十三條大額現(xiàn)金支付，是指在本行營業(yè)機構開立賬戶一次性支取肯定金額以上的現(xiàn)金支付。11其次十四條辦理現(xiàn)金收款業(yè)務，必需使用計算機打印現(xiàn)金相關憑證，并交客戶簽字確認，無誤后將現(xiàn)金放入尾箱保管。其次十五條收入現(xiàn)金結算，當面點清，一筆一清，不得將多筆款項合并收入。其次十六條辦理現(xiàn)金付款業(yè)務，應審查付款憑證要素，在當面點交。單位和個人客戶辦理大額現(xiàn)金支付的，營業(yè)機構應當要求其點金額單筆或累計10萬元〔含〕以上，個人大額現(xiàn)金支付預約5〔含〔由各二級分行可依據(jù)轄內現(xiàn)金備付治理需要再定下限。其次十七條單位客戶辦理大額現(xiàn)金支付預約，必需遵循以下條件：〔一〕客戶只能在開戶機構預約；〔二預約。其次十八條個人客戶辦理大額現(xiàn)金支付預約，必需遵循以下條件：大額預約的地域范圍與相應儲種的通存通兌范圍全都；12〔二〕異地取款預約金額不得高于異地取款限額；〔三〕無密客戶只能在開戶機構預約；客戶預約時，應在業(yè)務系統(tǒng)中進展預約登記處理。客取日客戶未辦理支取的，預約失效，客戶必需重辦理預約。其次十九條〔102萬美元及以上〕收付必需復核；單位支付大額現(xiàn)金50萬元以上〔50〕的必需與單位核實真實性。第三十條辦理兌換業(yè)務必需先兌入，后兌出。10〔含10元〕小面額人民幣支取業(yè)務，應執(zhí)行預約制度，各二級分行支取起點金額。〔箱〕上鎖保管。第三十三條柜員交接班時，必需辦理正式軋賬。交接雙方第三十四條整點現(xiàn)金應做到：點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。整點現(xiàn)金應按百張〔硬幣伍拾或壹佰枚〕為把〔卷〕為捆。成捆紙幣〔硬幣〕須捆扎〔封裝〕并加貼封簽。第三十五條營業(yè)終了，綜合柜員/業(yè)務主管、柜員必需正13由綜合柜員/業(yè)務主管、柜員雙人眼同封裝，雙人雙鎖；綜合柜/業(yè)務主管、支行〔局〕長或授權代理人眼同封裝，雙人雙鎖。如有超限款應上繳。上繳時必需由柜員及綜合柜員/業(yè)務主管雙人清點，在腰條上加蓋名章，由綜合柜員/業(yè)務主管及柜員雙人將上繳款交給解款員。假設尾箱不在網(wǎng)點保管需交上級行寄庫保管的，由綜合柜員/對無誤后，雙方在“尾箱交接單”上簽字確認。解款員將尾箱或下?lián)芸罱粻I業(yè)機構時，由綜合柜員/業(yè)務主確認。/業(yè)務主管及柜員雙人將尾箱交外包公司解款員，解款員清點尾箱數(shù)量，核對無誤后，雙方在外包公司規(guī)定專用的押運交接單/押運登記簿上簽字確認，網(wǎng)點自留一聯(lián)存檔備查。/押運登記簿上簽字確認，網(wǎng)點自留一聯(lián)存檔備查。第三十六條營業(yè)終了，營業(yè)機構的現(xiàn)金、貴金屬及有價單14規(guī)定的，從其規(guī)定。其次節(jié) 自助設備現(xiàn)金業(yè)務第三十八條自助設備是指具有客戶自助效勞功能、可以辦〔AutomaticTellerMachine“ATM〔CashRecyclingm縮寫“CR〕等。第三十九條辦理自助設備鈔箱開閉、配鈔、加鈔、賬款核治理。第四十條自助設備鈔箱備付金的領用、鈔箱余款及客戶存?zhèn)涞默F(xiàn)金經(jīng)過清分、整點前方可入庫。第四十一條自助設備中的備付金，須按券別分鈔箱治理，ATM第四十二條自助設備消滅故障或終止對外營業(yè)時，應準時助設備中。15第四十三條客戶在自助設備下存取款的過程必需臵于全戶密碼輸入?yún)^(qū)域，如監(jiān)控鏡頭對準自助設備客戶密碼輸入?yún)^(qū)域的，需進展模糊處理。第三節(jié) 現(xiàn)金調撥業(yè)務第四十四條調撥業(yè)務是指本行與人行發(fā)行庫、與同業(yè)及行內機構之間發(fā)生的現(xiàn)金往來。第四十五條本行與人行發(fā)行庫存提現(xiàn)金只限于一級支行理現(xiàn)金存提業(yè)務。第四十六條本行與人行發(fā)行庫、同業(yè)存提現(xiàn)金，行內上下級機構間繳撥現(xiàn)金，行內機構(含營業(yè)機構、業(yè)務庫〕與現(xiàn)金治理庫授權審批指引》規(guī)定有嚴格的分級審批制度。第四十七條行內同級機構間、現(xiàn)金治理中心間調劑現(xiàn)金，人依據(jù)金額權限審批。管、會計與營運部門負責人、主管行長依據(jù)按《中國郵政儲蓄銀行廣東省分行業(yè)務資金劃撥授權審批指引》規(guī)定金額權限審批。16撥現(xiàn)金，須由綜合柜員/業(yè)務主管辦理，支行〔局〕長審批。營業(yè)機構柜員之間現(xiàn)金調劑由綜合柜員/業(yè)務主管辦理。第四節(jié) 業(yè)務庫現(xiàn)金業(yè)務尾箱和其他有價值品等實物的庫房?！埠a(chǎn)權為郵政或銀行，不含網(wǎng)點庫房。第五十條業(yè)務庫須符合《銀行業(yè)務庫安全防范的要求》〔GA858-2010〕標準及其他相關監(jiān)管規(guī)定。第五十一條業(yè)務庫必需配備防盜、防搶、防火、防潮、防蟲蛀等事故案件。第五十二條業(yè)務庫庫區(qū)分為守庫區(qū)、作業(yè)區(qū)、保管區(qū)。守重要物品的區(qū)域。第五十三條業(yè)務庫可實行社會化值守。實行社會化值守化值守的，應至少配備兩名守庫人員，實行雙人守庫制度。第五十四條業(yè)務庫出入庫治理。17解款員外，其他人員無特別需要，不得出入業(yè)務庫作業(yè)區(qū)。務庫保管區(qū)?！踩吵炯壷鞴苄虚L、會計與營運部負責人、業(yè)務庫主〕〔含照片〕方可出入。〔五〕貴金屬、他項權證、票據(jù)等重要物品必需由相關部第五十五條業(yè)務庫實行雙人管庫制度。管庫出納必需堅持同開庫、同進庫、同在庫、同出庫及同鎖庫，嚴禁單人操作。第五十六條管庫出納應依據(jù)相關規(guī)定不定期輪崗和強制休本級未設臵上述部門的，應在履行相應職責崗位人員〕后，接收人須準時變更業(yè)務庫密碼。18第五十七條現(xiàn)金入業(yè)務庫作業(yè)區(qū)清點時必需堅持：雙人交〔箱〕確保兩名清點出納同時在場作業(yè)，不允許單人作業(yè)。辦理交接時，解款員應填寫“尾箱交接單”一式兩聯(lián)，連同“繳款單”或“現(xiàn)金提款單”一聯(lián)、現(xiàn)金一并交清點出納，由雙并辦理現(xiàn)金入庫手續(xù)。假設外包押運公司時，解款員應填寫押運交接單/押運登記簿尾箱完好性后，在押運交接單/押運登記簿上簽字確認，一聯(lián)清點出納留存，一聯(lián)交解款員。一把，用紙條平鋪捆扎，扎把腰條扎在中心；十把為捆，正面均需向上，并加以墊紙，用繩或塑封以雙十字捆扎，結頭應結于墊紙之上、封簽之下的中位；每捆應在繩頭或塑封結口處貼封簽，加蓋行名戳記、封捆日期，并加蓋清點出納、復核人員名章。硬幣要按面額分類，一百枚〔或五十枚〕為卷，十卷為捆。19上繳。具體清分標準按當?shù)厝诵袠藴?。第五十八條繳存人民銀行的現(xiàn)金，5元以上面額紙幣必需經(jīng)5地人民銀行對于現(xiàn)金整點、扎把、打捆有特別要求的，從其規(guī)定。第五十九條現(xiàn)金出、入業(yè)務庫保管區(qū)必需記錄“現(xiàn)金出庫〔從人民銀行提取的已經(jīng)清〕記錄“現(xiàn)金入庫單”一式三聯(lián)，連同現(xiàn)金〔解款員留存，出納同一個人可保存一份即可。20第六十條尾箱、貴金屬、有價單證等其他重要物品出入業(yè)務庫保管區(qū)，比照現(xiàn)金交接、出入庫手續(xù)辦理。第六十一條業(yè)務庫保管區(qū)中現(xiàn)金、有價單證、貴金屬不能混合碼放,有條件的，應實行分庫或分區(qū)治理。成箱〔袋〕現(xiàn)金存放其他物品。第六十二條貴金屬保管要求。實物貴金屬治理實行逐塊、實物貴金屬產(chǎn)品須單獨存放于指定區(qū)域，不得混放?；氐臍埓纹?、滯銷品、變動頻率較低的產(chǎn)品，應加封封箱保管，箱外粘貼標明種類、數(shù)量等具體信息及封箱人員簽章的裝箱單。有價單證等共用一個保管區(qū)保管的，不得將貴金屬散露在外放臵。第六十三條業(yè)務庫保管的現(xiàn)金必需堅持每天盤庫結賬，由21本日庫存合計，記錄《庫存現(xiàn)金登記簿》并簽字。第六十四條業(yè)務庫保管區(qū)要裝備兩把鎖具，并各備正副鑰匙一套，正鑰匙由兩名管庫出納分別保管，工作中隨身攜帶，做保管，隨身攜帶，不得隨便放臵或托付他人保管。并由會計與營運部門負責人和安保部門負責人分別入保險柜妥善保管。除特別狀況，不得啟封動用，必需動用時，需經(jīng)行長批準，由會計與營運部門負責人及安保部門負責人會同業(yè)務庫主管、管庫出納共同啟封，并登記動用緣由和動用時間。鑰匙，并做好登記。業(yè)務庫保管區(qū)設有指紋、密碼鎖的，指紋、密碼記錄也應按上述要求辦理，如經(jīng)管指紋、密碼鎖的人員變動，指紋、密碼也第六十五條業(yè)務庫鑰匙如有喪失、損壞或密碼失密的，必需要具體記錄備查，制止集中于一人治理。第六十六條各級行應建立業(yè)務庫定期查庫制度。如會計上22雙人負責履行本級業(yè)務庫查庫頻次?！惨弧潮炯墭I(yè)務庫查庫頻次。出納治理或記賬出納每周至〔現(xiàn)金治理中心主任、會計與營運部門負責人每月查庫一次；業(yè)務庫所在地主管行庫實行外包的，應與對方機構商定查庫方式、頻次等內容?！捕诚螺牁I(yè)務庫查庫頻次。一級分行每年要對所轄行組織次；業(yè)務庫主管〔現(xiàn)金治理中心主任〔三〕各級業(yè)務庫應建立本級機構查庫人員備案制度。備件〔含照片行主管行長簽字的正式查庫介紹信。雙人在場。查庫人員應依據(jù)查庫狀況填制《重要物品查庫登記〔五〕查庫后，查庫人員應逐級匯報查庫結果。庫存現(xiàn)金覺察重大問題，要馬上查明緣由，并準時上報上級主管機構。第六十七條貴金屬、有價單證等其他重要物品的查庫要23月檢查一次。第四章尾箱治理第六十八條尾箱分為系統(tǒng)尾箱和實物尾箱。系統(tǒng)尾箱指郵政金融計算機系統(tǒng)中用于記錄柜員日?，F(xiàn)金收付、貴金屬增減、第六十九條營業(yè)終了，柜員應將系統(tǒng)尾箱與實物尾箱進展核對，確保賬實相符，并將尾箱超額現(xiàn)金上繳綜合柜員/業(yè)務主管。綜合柜員/業(yè)務主管每天必需組織柜員互盤尾箱〔含業(yè)務主管尾箱，并抽查一個柜員尾箱。營業(yè)機構支行〔局〕長每旬必需5元及以下視同賬實相符。第七十條實物尾箱的設臵、使用、交接及出入庫，必需遵循以下原則：雙人雙鎖、確保安全”為原則；〔二〕尾箱領用應遵循穿插領用原則，同一柜員不行連續(xù)/業(yè)務主管尾箱不適用本原則；貴金屬、單證等實物進展清點，并軋賬核對相符后辦理交接；24綜合柜員/業(yè)務主管核對軋賬單與實物現(xiàn)金、貴金屬、單證是否之下，做到人離箱鎖，隨身攜帶尾箱鑰匙；〔五〕營業(yè)終了，尾箱必需上繳。上繳尾箱時，尾箱應由柜員和綜合柜員/收，并檢查尾箱及鎖是否特別；〔六〕解款員與營業(yè)機構辦理尾箱的交接、簽收必需在防運交接單/押運登記簿等單據(jù)上簽字確認，交接前營業(yè)機構必需核驗解款員身份證件、運鈔車牌號等信息；雙方在《尾箱登記簿》上簽字確認。管庫出納應每日雙人盤點在庫尾箱數(shù)量，確保與當日《尾箱登記簿》尾箱記錄數(shù)量全都。外包公司寄庫保管的，應定期查庫。第五章不宜流通人民幣治理第七十一條不宜流通人民幣是指外觀、質地、防偽特征受第七十二條本行各級機構應嚴格依據(jù)中國人民銀行公布25污損人民幣兌換業(yè)務。第七十三條依據(jù)人民銀行的相關規(guī)定，殘缺、污損幣兌換〔一〕〔含四分之三其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，營業(yè)機構應向持有人按原面額全額兌換?！捕衬軈^(qū)分面額，票面剩余二分之一〔含二分之一〕至分之一的，按原面額的一半兌換。兌付二分。幣兌換尺來計算。第七十四條殘缺、污損人民幣持有人同意認定結果的，應額”或“半額”戳記〔按人行要求刻制；兌換的殘缺、污損硬記。對認定的兌換結果有異議或營業(yè)機構難以把握兌換標準的該殘缺、污損幣。26營業(yè)機構應按規(guī)定將殘缺、污損幣繳給上級行出納作業(yè)治理第七十五條因殘缺、污損幣兌換發(fā)生的收益、損失，應按轉。第六章反假貨幣治理第七十六條反假貨幣工作是各級機構履行社會責任、凈化和誤付假幣。第七十七條各級機構配備的自助設備、出納機具必需具備假幣識別的功能。第七十八條假幣是指偽造、變造的貨幣。手段制作的假幣。拼湊、移位、重印等多種方法制作，轉變真幣原形態(tài)的假幣。第七十九條本行各級機構應嚴格依據(jù)《中國人民銀行假幣幣處臵工作規(guī)程〔試行》辦理假幣的收繳、鑒定、保管、上繳糾紛工作指引〔試行》辦理假幣冠字號碼查詢。27第八十條假幣的收繳。〔一〕營業(yè)機構辦理假幣收繳過程中，由兩名及以上持有；對假外幣紙幣〔枚〕機構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定?！捕钞?shù)毓矙C關，供給有關線索：500500〔500、假外10〔枚〔10〕以上的；屬于利用的造假手段制造假幣的；2.屬于利用的造假手段制造假幣的；有制造販賣假幣線索的；3.有制造販賣假幣線索的；持有人不協(xié)作金融機構收繳行為的。4.持有人不協(xié)作金融機構收繳行為的。200〔200〕的，要在當天將有關狀況通報公安機關?！参濉齿爟葯C構之間的貨幣調撥，調入單位在清點鈔幣時28由調入單位開具“假幣收繳憑證”交由調出單位。第八十一條假幣的鑒定。和中國人民銀行授權的鑒定機構。〔二〕持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之權鑒定假幣的機構提出書面鑒定申請?！踩硨ιw有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣、對收繳的各鑒定的假幣。第八十二條假幣的保管、交接、上繳?！惨弧趁咳諣I業(yè)終了，收繳人應將假幣交至綜合柜員/業(yè)務簽字確認。〔二〕業(yè)務主管填制“假幣上繳交接單認。國人民銀行統(tǒng)一銷毀，不得自行處理。29〔四〕假幣喪失，確已無法找回的，由當事人及機構出具狀況輕重，對當事人及機構進展懲罰。繳頻次等業(yè)務另行規(guī)定的，遵照當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定執(zhí)行。第七章現(xiàn)金備付治理第八十四條現(xiàn)金備付包括各機構業(yè)務庫本外幣現(xiàn)金、各營金。第八十五條現(xiàn)金備付治理應遵循以下原則：自助設備的各幣種現(xiàn)金備付限額。行的正常支付。下盡可能壓縮現(xiàn)金備付，降低資金占用本錢。等因素對現(xiàn)金備付限額標準進展動態(tài)調整。第八十六條總行、一級分行會計與營運部門應依據(jù)轄內現(xiàn)確定值或相對值。30第八十七條現(xiàn)金備付限額標準原則上實行自上而下的核發(fā)〔含營業(yè)機構、業(yè)務庫、自助銀行機構〕進展平衡后下發(fā)。第八十八條個別機構現(xiàn)金備付限額標準需臨時調整的，實行審批制度。一級分行審批。第八十九條各級機構應加強對現(xiàn)金備付限額的治理，建立并向上級機構主管部門報告。機構不同人員發(fā)出預警。業(yè)務庫現(xiàn)金超限預警范圍為：〔一〕0-50〔50出納治理；〔二〕50〔50-100〔100%級機構會計檢查、出納治理、部門副職、部門負責人；31〔三〕100〔100-200〔200%，預警〔局〕長、行〔局〕長；〔200%〕的，預警本級機構長、行〔局〕長；同時，預警二級分行會計檢查、會計〔局〕長、行副職、部門負責人、主管行長。圍。第九十一條各級銀行機構在接收到預警信息后，依據(jù)超限比點，準時實行有效措施，落實整改工作。核。第八章出納機具治理第九十三條出納機具是指現(xiàn)金出納業(yè)務和治理所需的機具、設備，包括點驗鈔機、捆鈔機、打把機、清分機等。第九十四條出納機具應符合國家和行業(yè)的標準，滿足現(xiàn)金出納業(yè)務使用需要。32第九十五條各級會計與營運部門指定專人建立出納機具工作，協(xié)作相關部門做好出納機具的維護和治理。第九十六條業(yè)務庫作業(yè)區(qū)必需配備滿足現(xiàn)金出納業(yè)務使具。第九章現(xiàn)金出納業(yè)務分析第九十七條現(xiàn)金出納業(yè)務分析是在日常業(yè)務的根底上，根控、提升資金效益、提高現(xiàn)金出納治理水平。第九十八條各級會計與營運部門要加強數(shù)據(jù)分析，科學利第九十九條現(xiàn)金出納業(yè)務分析的內容主要包括但不限于：〔一〕依據(jù)現(xiàn)金出納業(yè)務量的增減變化狀況以及影響因納業(yè)務。覺察工作流程及業(yè)務操作環(huán)節(jié)上的問題。途資金分析、現(xiàn)金超限狀況分析等。33第十章錯款及案件處理第一○○條現(xiàn)金出納錯款是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整指因盜竊、、詐騙、貪污、挪用造成現(xiàn)金短款。第一○一條發(fā)生現(xiàn)金出納案件，要保護現(xiàn)場，并按案件上報流程準時逐級上報。第一○二條行內機構間調撥現(xiàn)金覺察長、短款時，保管好過失時，調入機構比照收付現(xiàn)金發(fā)