商貿(mào)流通業(yè)會(huì)計(jì)信息化

商貿(mào)流通企業(yè)任務(wù)一、會(huì)計(jì)信息化實(shí)施任務(wù)二、建賬與財(cái)務(wù)分工任務(wù)三、初始設(shè)置任務(wù)四、購(gòu)銷商品業(yè)務(wù)處理任務(wù)五、代銷商品業(yè)務(wù)處理

任務(wù)六、聯(lián)營(yíng)商品業(yè)務(wù)處理

任務(wù)七、非商品業(yè)務(wù)處理1.能根據(jù)學(xué)習(xí)情境的設(shè)計(jì)需要查閱有關(guān)資料

2.能根據(jù)中型商業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)和實(shí)際情況選擇適合的會(huì)計(jì)軟件、商業(yè)POS系統(tǒng)及相應(yīng)的模塊，網(wǎng)絡(luò)配置并安裝會(huì)計(jì)軟件、商業(yè)POS系統(tǒng)，完成會(huì)計(jì)信息化實(shí)施；

3.能合理進(jìn)行財(cái)務(wù)分工，并完成初始建賬工作，完成賬務(wù)處理、報(bào)表、商業(yè)POS系統(tǒng)的初始化設(shè)置。

4.會(huì)填制憑證、審核憑證、記賬，并能查詢和打印憑證和賬簿；

5.能使用商業(yè)POS系統(tǒng)完成進(jìn)銷存業(yè)務(wù)管理。

6.會(huì)生成報(bào)表數(shù)據(jù)。

7.了解會(huì)計(jì)信息化相關(guān)的法律法規(guī)

8.培養(yǎng)學(xué)生具備良好的會(huì)計(jì)職業(yè)道德

學(xué)習(xí)目標(biāo)任務(wù)一、會(huì)計(jì)信息化實(shí)施1.分組

每10名同學(xué)一組，組成一個(gè)模擬商場(chǎng)的財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門。

每組設(shè)置1臺(tái)服務(wù)器，9個(gè)工作站。修改工作站參數(shù)，配置軟件。（把工作站U8服務(wù)器改為服務(wù)器計(jì)算機(jī)名）

2.選擇財(cái)務(wù)軟件和商業(yè)POS系統(tǒng)

用友U8/用友通、浪潮、新中大、金蝶KIS/K3

百威9000V6

3.安裝軟件并進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)配置購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收任務(wù)二建賬與財(cái)務(wù)分工1.建立賬套

會(huì)計(jì)制度：小企業(yè)會(huì)計(jì)制度/07新準(zhǔn)則/01版舊準(zhǔn)則2.財(cái)務(wù)分工按10人一組成立公司財(cái)務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門（財(cái)務(wù)主管、總賬會(huì)計(jì)、出納、購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)、代銷會(huì)計(jì)、非商品會(huì)計(jì)、稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)、商品錄入、銷售錄入、相關(guān)崗位：采購(gòu)、柜組等）

任務(wù)三初始設(shè)置

類似于學(xué)習(xí)情境一（略）任務(wù)四、購(gòu)銷商品業(yè)務(wù)處理

業(yè)務(wù)一、訂貨單處理①12月1日，發(fā)出訂貨信息采購(gòu)訂貨單供應(yīng)商：1003濟(jì)南圓方化妝用品有限公司日期：2008-12-01單據(jù)號(hào)：PO00071201003柜組：0002百貨組業(yè)務(wù)員：趙明有效期：2008-12-08詢價(jià)單：折扣：1.00結(jié)算方式：支票備注：行號(hào)貨號(hào)條碼商品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額101054

威白爆炸鹽洗衣粉包400.004.901,960.00201030

晨露液體薰衣草清香劑包100.0016.801,680.00

500.00

3,640.00購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收②12月3日，商品驗(yàn)收入庫(kù)

入庫(kù)驗(yàn)收單(記賬聯(lián))供應(yīng)商：1003濟(jì)南圓方化妝用品有限公司操作日期：2008-12-03單據(jù)號(hào)：PI00071200027柜組：0002百貨組經(jīng)銷方式：購(gòu)銷經(jīng)辦人：趙明訂貨單號(hào)：PO00071201003限付款日：2008-12-06行號(hào)貨號(hào)商品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額零售價(jià)零售金額101054威白爆炸鹽洗衣粉包400.004.901,960.006.102,440.00201030晨露液體薰衣草清香劑包100.0016.801,680.0021.002,100.00

500.00

3,640.00

4,540.00購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收

入庫(kù)驗(yàn)收單(結(jié)算聯(lián))供應(yīng)商：1003濟(jì)南圓方化妝用品有限公司操作日期：2008-12-03單據(jù)號(hào)：PI00071200027柜組：0002百貨組經(jīng)銷方式：購(gòu)銷經(jīng)辦人：趙明訂貨單號(hào)：PO00071201003限付款日：2008-12-06行號(hào)貨號(hào)商品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額零售價(jià)零售金額101054威白爆炸鹽洗衣粉包400.004.901,960.006.102,440.00201030晨露液體薰衣草清香劑包100.0016.801,680.0021.002,100.00

500.00

3,640.00

4,540.00購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收任務(wù)處理一、訂貨單處理單據(jù)：商品采購(gòu)訂單流程：①12月1日，采購(gòu)部將本日濟(jì)南圓方化妝用品有限公司商品采購(gòu)訂單審核后傳財(cái)務(wù)科商品信息錄入員；②由錄入員將商品采購(gòu)信息錄入百威軟件，并確認(rèn)。③將采購(gòu)訂單傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)留存。購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收知識(shí)歸納采購(gòu)訂單采購(gòu)人員審核信息錄入人員錄入、確認(rèn)訂單處理流程購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收采購(gòu)訂單購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)留存二、商品驗(yàn)收入庫(kù)（一）貨物驗(yàn)收單據(jù)：商品采購(gòu)訂單、商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）；流程：①12月3日，柜組將本日濟(jì)南圓方化妝用品有限公司商品驗(yàn)收單一式兩聯(lián)（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）加蓋“貨物驗(yàn)訖”章傳財(cái)務(wù)科商品信息錄入員；②由錄入員根據(jù)百威軟件中訂貨單生成入庫(kù)單，并與入庫(kù)單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，審核確認(rèn)。③將驗(yàn)收單一式兩聯(lián)傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)，與訂貨單核對(duì)無(wú)誤在入庫(kù)單上加蓋“已核對(duì)”章。

購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收（二）填制入庫(kù)憑證單據(jù)：商品采購(gòu)訂單、商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）流程：①購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)將商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）按順序留存待供應(yīng)商開發(fā)票付款時(shí)核對(duì)用，將商品采購(gòu)訂單與商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）作為原始憑證編制記賬憑證；②將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證。（三）記賬購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收知識(shí)歸納柜組審核、蓋章信息錄入人員生單、確認(rèn)采購(gòu)訂單商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）已核對(duì)購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核、制證商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿商品驗(yàn)收入庫(kù)流程購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收貨物驗(yàn)訖業(yè)務(wù)二定期結(jié)算商品款

濟(jì)南圓方化妝用品有限公司的貨款結(jié)算日期為每月6日，結(jié)算方式為支票結(jié)算。自上月6日至本月五日累計(jì)應(yīng)支付該公司貨款為195046.00元。2008年12月6日，收到該公司貨款結(jié)算業(yè)務(wù)原始憑證如下：定期結(jié)算商品款任務(wù)案例定期結(jié)算商品款定期結(jié)算商品款銷售清單2008年12月6日購(gòu)貨單位：山東商苑商城有限責(zé)任公司濟(jì)南圓方化妝用品有限公司財(cái)務(wù)專用章序號(hào)商品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注1藍(lán)月亮果蔬凈500ml瓶120015.9019080.00

2白貓?zhí)烊幌礉嵕?50g瓶9006.105490.00

3晨露液體薰衣草清香劑400ml包56016.809408.00

4威白爆炸鹽洗衣粉600g包10404.905096.00

5威白爆炸鹽薰衣草粉600g包7604.903724.00

6施華蔻絲蛋白垂順洗發(fā)露200ml瓶136029.1039576.007可伶可俐清透凈白洗面露50g瓶48011.505520.00

8可伶可俐潔面摩絲150ml瓶100024.0024000.00

9可伶可俐清新去油潔面乳85g瓶100017.3017300.00

10索芙特男士潤(rùn)膚霜130g瓶100016.5016500.00

11田七特效中藥牙膏120g只41602.209152.00

12冷酸靈消炎止血牙膏185g只43203.0012960.00

13黑人茶倍健牙膏140g只15008.5012750.0014黑人超白牙膏190g只126011.5014490.00

合計(jì)

195046.00制表：張峰定期結(jié)算商品款任務(wù)處理一、審核付款單據(jù)：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）、付款通知單、支票流程：①12月6日，采購(gòu)部將本日應(yīng)付濟(jì)南圓方化妝用品有限公司貨款的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；②購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核發(fā)票、銷貨清單，并與已驗(yàn)收商品的商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤填制付款通知單，將增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)，將上述其他原始憑證一并交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核無(wú)誤，交出納辦理付款；出納將支付結(jié)算憑證連同有關(guān)單據(jù)交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)在商品驗(yàn)收單結(jié)算聯(lián)加蓋“結(jié)算專用章”。定期結(jié)算商品款知識(shí)歸納采購(gòu)人員審核購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)核對(duì)、填制商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）出納審核、付款財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、簽字審核付款流程定期結(jié)算商品款稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)驗(yàn)證、留存增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）付款通知單增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）付款通知單結(jié)算章增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）付款通知單支票存根購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)蓋章定期結(jié)算商品款二、填制付款憑證,登記賬簿單據(jù)：增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）、商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）、付款通知單、支票存根流程：①購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)根據(jù)支付結(jié)算憑證連同有關(guān)單據(jù)交編制記賬憑證；②將編制的記賬憑證打印后交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證。

定期結(jié)算商品款業(yè)務(wù)三預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收

山東利偉酒業(yè)有限公司系山東商苑商城有限責(zé)任公司簽約供應(yīng)商，該公司屬一般納稅人，適用增值稅稅率17%，合同約定貨款采用預(yù)付款方式，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票。2008年12月與該公司發(fā)生購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收業(yè)務(wù)原始憑證如下：任務(wù)案例預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收任務(wù)處理一、預(yù)付賬款（一）預(yù)貨款支付單據(jù)：預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）、預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單、支票流程：①12月6日，采購(gòu)部將商品采購(gòu)訂單傳信息錄入員，信息錄入員錄入百威軟件后傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；②12月6日，采購(gòu)部將預(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；③購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)將預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）留存?zhèn)洳椋瑢㈩A(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，科長(zhǎng)審核無(wú)誤交出納辦理支付。知識(shí)歸納采購(gòu)人員審核購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）出納審核、付款財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、簽字預(yù)付款支付流程采購(gòu)訂單信息錄入人員錄入、簽字預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）采購(gòu)訂單預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收(二)填制付款憑證,登記賬簿單據(jù)：預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單、支票流程：①出納將支付結(jié)算憑證連同有關(guān)單據(jù)交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)編制記賬憑證

②將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證，并記賬預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收二、預(yù)付購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收（一）商品驗(yàn)收單據(jù)：商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）；流程：①12月8日，柜組將山東利偉酒業(yè)商品驗(yàn)收單一式兩聯(lián)（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）加蓋“貨物驗(yàn)訖”章傳財(cái)務(wù)科商品信息錄入員；②由錄入員根據(jù)百威軟件中訂貨單生成入庫(kù)單，并與入庫(kù)單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，審核確認(rèn)。③將驗(yàn)收單一式兩聯(lián)傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)，購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)與訂單核對(duì)無(wú)誤，在入庫(kù)單上加蓋“已核對(duì)”章。預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收知識(shí)歸納柜組審核、蓋章信息錄入人員生單、確認(rèn)采購(gòu)訂單商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）已核對(duì)購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核、制證商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收流程貨物驗(yàn)訖預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收（二）貨款結(jié)算單據(jù)：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）、預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）、支票流程：①12月8日，采購(gòu)部將預(yù)付山東利偉酒業(yè)貨款的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)，由購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核發(fā)票，并與商品驗(yàn)收單核對(duì)無(wú)誤，找出預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)），根據(jù)發(fā)票金額在預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）上填寫實(shí)際結(jié)算金額，將商品驗(yàn)收單結(jié)算聯(lián)（加蓋“結(jié)算專用”章），將增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；②將上述原始憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核；交出納辦理補(bǔ)付貨款手續(xù)。預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收知識(shí)歸納采購(gòu)人員審核購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)核對(duì)、填制、蓋章商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）出納審核、付款財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、簽字貨款結(jié)算流程稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)驗(yàn)證、留存增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）結(jié)算章預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收（三）填制憑證,登記賬簿單據(jù)：增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）、商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）、預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）、支票存根流程：①出納將支付結(jié)算憑證連同有關(guān)單據(jù)交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)編制記賬憑證；②將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證，并記賬預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收預(yù)付貨款購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收業(yè)務(wù)四銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收煙臺(tái)宏發(fā)商貿(mào)有限責(zé)任公司系山東商苑商城有限責(zé)任公司簽約供應(yīng)商，該公司屬一般納稅人，適用增值稅稅率17%，合同約定貨款采用銀行匯票方式結(jié)算。2008年12月與該公司發(fā)生購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收業(yè)務(wù)原始憑證如下：

任務(wù)案例銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收匯票專用章中國(guó)工商銀行濟(jì)南歷城支行2008.12.18銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收任務(wù)處理一、辦理銀行匯票（一）銀行匯票辦理單據(jù)：預(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單、銀行匯票委托書、銀行匯票流程：①12月6日，采購(gòu)部將商品采購(gòu)訂單傳信息錄入員，信息錄入員錄入百威軟件后傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；②12月6日，采購(gòu)部將預(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)將預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）留存?zhèn)洳椋瑢㈩A(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核；③科長(zhǎng)審核無(wú)誤交出納辦理銀行匯票申請(qǐng)，出納將辦妥的銀行匯票交供應(yīng)商。銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收知識(shí)歸納采購(gòu)人員審核購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）出納審核、辦理匯票財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、簽字銀行匯票辦理流程采購(gòu)訂單信息錄入人員錄入、簽字預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）采購(gòu)訂單銀行審核、簽發(fā)銀行匯票供應(yīng)商簽收銀行匯票委托書銀行匯票銀行匯票委托書銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收(二)填制憑證,登記賬簿單據(jù)：預(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單、銀行匯票委托書回單聯(lián)流程：①出納將銀行匯票委托書回單聯(lián)、預(yù)付款通知單（付款聯(lián)）、商品采購(gòu)訂單交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)編制編制記賬憑證

②將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核電子記賬憑證，并記賬。銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收二、銀行匯票付款商品驗(yàn)收（一）商品驗(yàn)收單據(jù)：商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）；流程：①12月18日，柜組將煙臺(tái)宏發(fā)商貿(mào)有限公司商品驗(yàn)收單一式兩聯(lián)（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）加蓋“貨物驗(yàn)訖”章傳財(cái)務(wù)科商品信息錄入員；②由錄入員根據(jù)百威軟件中訂貨單生成入庫(kù)單，并與入庫(kù)單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，審核確認(rèn)。③將驗(yàn)收單一式兩聯(lián)傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)，購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)與訂單核對(duì)無(wú)誤，在入庫(kù)單上加蓋“已核對(duì)”章。銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收知識(shí)歸納柜組審核、蓋章信息錄入人員生單、確認(rèn)采購(gòu)訂單商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）已核對(duì)購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核、制證商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收流程貨物驗(yàn)訖銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收（二）銀行匯票付款單據(jù)：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）、預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）流程：①12月8日，采購(gòu)部將銀行匯票支付煙臺(tái)宏發(fā)商貿(mào)有限公司貨款的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；②購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核發(fā)票，并與商品驗(yàn)收單核對(duì)無(wú)誤，找出預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)），根據(jù)發(fā)票金額在預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）上填寫實(shí)際結(jié)算金額，將商品驗(yàn)收單結(jié)算聯(lián)（加蓋“結(jié)算專用”章），將增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收知識(shí)歸納采購(gòu)人員審核購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)核對(duì)、填制、蓋章商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）銀行匯票付款流程稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)驗(yàn)證、留存增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）結(jié)算章銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收（三）填制憑證,登記賬簿單據(jù)：增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）、商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)）、預(yù)付款通知單（結(jié)算聯(lián)）流程：①購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)根據(jù)上述原始憑證編制記賬憑證；

②將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證，并記賬。銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收三、銀行匯票多余款收回單據(jù)：銀行匯票多余款收帳通知：流程：①出納從銀行拿回銀行匯票多余款收帳通知，交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；②購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)編制記賬憑證；③將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證，并記賬。銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收銀行匯票購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收業(yè)務(wù)五現(xiàn)金收款銷售2008年12月1日，山東商苑商城有限責(zé)任公司食品組銷售商品11789.90元，有關(guān)原始憑證如下：現(xiàn)金收款銷售任務(wù)案例購(gòu)銷商品銷售成本清單2008年12月1日組別實(shí)銷金額銷售成本備注食品組11789.909069.15合計(jì)11789.909069.15制單:唐皋良現(xiàn)金收款銷售現(xiàn)金收款銷售中國(guó)工商銀行現(xiàn)金交款單（回單）①第一聯(lián)由銀行蓋章后退回單位年月日對(duì)方科目壹分貳分伍分合計(jì)金額壹角貳角壹無(wú)伍角貳元伍元拾元伍拾元一百元合計(jì)金額零張數(shù)把（百?gòu)垼?shù)百十萬(wàn)千百十元角分票面交款單位款項(xiàng)來(lái)源開戶銀行賬號(hào)全稱人民幣（大寫）單位收款（銀行蓋章）收款復(fù)核年月日濟(jì)南工商銀行歷城區(qū)支行洪樓分理處2008年12月1日轉(zhuǎn)訖現(xiàn)金收款銷售任務(wù)處理一、銷售商品單據(jù)：銷貨清單、購(gòu)銷商品銷售成本清單流程：①12月1日，柜組將銷貨清單加蓋“貨物付訖”章交財(cái)務(wù)科商品銷售信息錄入員；②錄入員將商品銷售信息利用百威軟件錄入后，在銷貨清單上蓋章，并查詢銷售商品的成本，在購(gòu)銷商品銷售成本清單上填上銷售成本，將銷貨清單、購(gòu)銷商品銷售成本清單傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)?，F(xiàn)金收款銷售知識(shí)歸納柜組審核、蓋章信息錄入人員錄入、查詢、填單銷貨清單銷貨清單購(gòu)銷商品銷售成本清單銷售商品流程簽章轉(zhuǎn)購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)現(xiàn)金收款銷售貨物付訖任務(wù)處理二、銷貨款收交單據(jù)：內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單流程：①12月1日，柜組將內(nèi)部交款單交出納，出納收款加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并填制現(xiàn)金交款單辦理現(xiàn)金送存銀行②將內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)審核并核對(duì)銷貨清單與內(nèi)部交款單，確認(rèn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款。現(xiàn)金收款銷售知識(shí)歸納柜組審核出納蓋章、填單內(nèi)部交款單現(xiàn)金交款單銷貨款收交流程現(xiàn)金收訖現(xiàn)金交款單銀行審核、蓋章現(xiàn)金交款單轉(zhuǎn)訖內(nèi)部交款單購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)核對(duì)、填單銷貨清單現(xiàn)金收款銷售三、填制憑證,登記賬簿單據(jù)：銷貨清單、內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單、購(gòu)銷商品銷售成本清單流程：①購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)根據(jù)銷貨清單、內(nèi)部交款單以及現(xiàn)金交款單、購(gòu)銷商品銷售成本清單編制編制記賬憑證；②將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證，并記賬。現(xiàn)金收款銷售現(xiàn)金收款銷售2/2現(xiàn)金收款銷售業(yè)務(wù)六團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售

2008年12月3日，山東遠(yuǎn)華經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司團(tuán)購(gòu)商品2912.80元，貨款以支票結(jié)算，有關(guān)原始憑證如下：任務(wù)案例團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售購(gòu)銷商品銷售成本清單2008年12月1日組別實(shí)銷金額銷售成本備注百貨組2912.802340.19合計(jì)2912.802340.19制單:唐皋良團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售中國(guó)工商銀行現(xiàn)金交款單（回單）①第一聯(lián)由銀行蓋章后退回單位年月日對(duì)方科目壹分貳分伍分合計(jì)金額壹角貳角壹無(wú)伍角貳元伍元拾元伍拾元一百元合計(jì)金額零張數(shù)把（百?gòu)垼?shù)百十萬(wàn)千百十元角分票面交款單位款項(xiàng)來(lái)源開戶銀行賬號(hào)全稱人民幣（大寫）單位收款（銀行蓋章）收款復(fù)核年月日濟(jì)南工商銀行歷城區(qū)支行洪樓分理處2008年12月1日轉(zhuǎn)訖團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售任務(wù)處理一、銷售商品單據(jù)：銷貨清單、普通發(fā)票（發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)）、進(jìn)賬單、購(gòu)銷商品銷售成本清單流程：①山東遠(yuǎn)華經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司將銷貨清單、轉(zhuǎn)賬支票交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)，由稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銷貨清單開具普通發(fā)票并加蓋發(fā)票專用章，將發(fā)票聯(lián)給客戶，將銷貨清單、發(fā)票記賬聯(lián)、轉(zhuǎn)賬支票給出納；②出納辦理轉(zhuǎn)賬支票送存銀行，將進(jìn)賬單回單留存?zhèn)洳?，將收賬通知、銷貨清單、發(fā)票交購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售③購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)將銷貨清單加蓋“結(jié)算專用”章，交財(cái)務(wù)科商品銷售信息錄入員，由錄入員將商品銷售信息利用百威軟件錄入后，在銷貨清單上簽章；查詢銷售商品的成本，填寫購(gòu)銷商品銷售成本清單。將銷貨清單、購(gòu)銷商品銷售成本清單傳購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)；④購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)將銷貨清單、發(fā)票記賬聯(lián)與進(jìn)賬單核對(duì)無(wú)誤，編制記賬憑證；

⑤將打印的記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在軟件中審核記賬憑證，并記賬。團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售知識(shí)歸納稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)審核、開票出納蓋章、填單團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售流程銀行審核、蓋章進(jìn)賬單轉(zhuǎn)訖購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)核對(duì)、蓋章、制證銷貨清單團(tuán)購(gòu)客戶銷貨清單轉(zhuǎn)賬支票普通發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單轉(zhuǎn)賬支票普通發(fā)票（記賬聯(lián)）轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)賬單銷貨清單普通發(fā)票（記賬聯(lián)）結(jié)算章信息錄入人員錄入、簽章團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售2/2團(tuán)購(gòu)客戶轉(zhuǎn)賬收款銷售內(nèi)部相關(guān)①商品采購(gòu)訂單商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收②財(cái)務(wù)科商品信息錄入員③百威進(jìn)銷存財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）驗(yàn)收⑥商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收⑨有關(guān)明細(xì)賬④⑤購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程商品采購(gòu)訂單簽章商品采購(gòu)訂單商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）驗(yàn)收簽章商品采購(gòu)訂單商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）驗(yàn)收簽章記賬憑證制證：審核：⑦購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑧財(cái)務(wù)科長(zhǎng)增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單支票存根（電匯回單）內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)②商品驗(yàn)收單（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收記賬憑證制證：審核：⑩購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬購(gòu)進(jìn)商品付款業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)科長(zhǎng)出納⑦增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單供應(yīng)商付款通知單購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)簽章⑧簽發(fā)支票、電匯等⑨1112①增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單③供應(yīng)商增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單制證：供應(yīng)商④購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑤簽章⑥稅務(wù)會(huì)計(jì)供應(yīng)商簽章銀行購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)內(nèi)部相關(guān)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)流程商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）①⑥銀行匯票委托書商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）簽章外部相關(guān)⑦銀行回單、銀行匯票購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)銀行客戶⑧銀行匯票記賬憑證制證：審核：⑨購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑩財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬11銀行匯票委托書回單商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）簽章銀行財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)②預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）③出納⑤商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)④簽章④商品信息錄入員內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)②預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）銀行匯票購(gòu)進(jìn)商品付款、驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收商品信息錄入員①核對(duì)采購(gòu)訂單記賬憑證制證：審核：⑤購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑥財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬⑦①增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單供應(yīng)商增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單預(yù)付賬款通知單制證：③購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收供應(yīng)商增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）供應(yīng)商驗(yàn)收簽章④稅務(wù)會(huì)計(jì)銀行匯票多余款收回業(yè)務(wù)流程外部相關(guān)銀行出納①銀行匯票多余款收賬通知銀行②銀行匯票多余款收賬通知銀行財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)銀行匯票多余款收賬通知銀行記賬憑證制證：審核：③購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)④財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬⑤銀行承兌匯票存儲(chǔ)保證金業(yè)務(wù)流程內(nèi)部相關(guān)購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）①財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)②預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）③出納⑤商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián))④簽章④商品信息錄入員外部相關(guān)銀行⑥存儲(chǔ)保證金商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）簽章⑦銀行特種收款憑證銀行支票存根商品采購(gòu)訂單預(yù)付賬款通知單（付款聯(lián)）簽章銀行特種收款憑證銀行記賬憑證制證：審核：⑨購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑩財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬11⑧商品信息錄入員內(nèi)部相關(guān)銀行承兌匯票購(gòu)進(jìn)商品并驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程①增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單①核對(duì)訂單財(cái)務(wù)科購(gòu)銷、聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)②預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）③購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)①商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收④稅務(wù)會(huì)計(jì)⑤出納外部相關(guān)銀行銀行承兌匯票銀行購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)外部相關(guān)供應(yīng)商⑥⑦商品驗(yàn)收單（記賬聯(lián)）（結(jié)算聯(lián)）驗(yàn)收增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)）銷貨清單預(yù)付賬款通知單（結(jié)算聯(lián)）購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)銀行承兌匯票銀行記賬憑證制證：審核：⑨購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑩財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬⑧供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商銀行特種轉(zhuǎn)帳憑證銀行托收憑證付賬通知銀行外部相關(guān)銀行出納財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)記賬憑證制證：審核：③購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)④財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬⑤銀行承兌匯票期滿付款轉(zhuǎn)回保證金業(yè)務(wù)流程①銀行特種轉(zhuǎn)帳憑證銀行①托收憑證付賬通知銀行②銀行特種轉(zhuǎn)帳憑證銀行②托收憑證付賬通知銀行銷售清單內(nèi)部交款單現(xiàn)金交款單銷售信息錄入員內(nèi)部相關(guān)出納購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)記賬憑證制證：審核：⑥購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)代銷會(huì)計(jì)⑦財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬購(gòu)銷、代銷商品現(xiàn)金收款銷售業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)處理①內(nèi)部交款單①銷售清單銷售清單②簽章簽章③現(xiàn)金交款單內(nèi)部交款單②現(xiàn)金收訖付訖付訖外部相關(guān)銀行現(xiàn)金交款單④￥銀行收訖付訖現(xiàn)金收訖銀行收訖⑤⑧外部相關(guān)客戶購(gòu)銷、代銷商品轉(zhuǎn)賬收款銷售業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)處理稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)②發(fā)票①銷售清單轉(zhuǎn)賬支票客戶銷售清單轉(zhuǎn)賬支票客戶發(fā)票專用章銷售清單發(fā)票發(fā)票專用章外部相關(guān)銀行⑤進(jìn)賬單出納④轉(zhuǎn)賬支票客戶⑥進(jìn)賬單銀行購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)代銷會(huì)計(jì)⑦銷售清單進(jìn)賬單銀行發(fā)票發(fā)票專用章信息錄入員⑧銷售清單發(fā)票進(jìn)賬單記賬憑證制證：審核：⑨購(gòu)銷代銷會(huì)計(jì)⑩財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬③發(fā)票專用章銀行簽章⑦銷售清單內(nèi)部交款單現(xiàn)金交款單內(nèi)部相關(guān)出納購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)記賬憑證制證：審核：⑥購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑦財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬聯(lián)營(yíng)商品現(xiàn)金收款銷售業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)處理①內(nèi)部交款單①銷售清單③現(xiàn)金交款單內(nèi)部交款單②現(xiàn)金收訖付訖外部相關(guān)銀行現(xiàn)金交款單④￥銀行收訖付訖現(xiàn)金收訖銀行收訖⑤⑧外部相關(guān)客戶聯(lián)營(yíng)商品轉(zhuǎn)賬收款銷售業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)處理稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)②發(fā)票①銷售清單轉(zhuǎn)賬支票客戶銷售清單轉(zhuǎn)賬支票客戶發(fā)票專用章銷售清單發(fā)票發(fā)票專用章外部相關(guān)銀行⑤進(jìn)賬單出納④轉(zhuǎn)賬支票客戶⑥進(jìn)賬單銀行購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)代銷會(huì)計(jì)⑦銷售清單發(fā)票進(jìn)賬單記賬憑證制證：審核：⑧購(gòu)銷代銷會(huì)計(jì)⑨財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有關(guān)明細(xì)賬日記賬③發(fā)票專用章銀行⑩增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單支票存根（電匯回單）委托商銀行簽章內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)科代銷會(huì)計(jì)記賬憑證

制證：審核：⑧代銷會(huì)計(jì)⑨財(cái)務(wù)科長(zhǎng)⑩有關(guān)明細(xì)賬日記賬代銷商品貨款結(jié)算業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)科長(zhǎng)出納⑤增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單代銷會(huì)計(jì)簽章⑥簽發(fā)支票、電匯等⑦代銷會(huì)計(jì)①增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單委托商增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單制證：委托商委托商③代銷會(huì)計(jì)②稅務(wù)會(huì)計(jì)④簽章增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單支票存根（電匯回單）委托商銀行簽章內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)科購(gòu)銷聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)記賬憑證

制證：審核：⑧聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)⑨財(cái)務(wù)科長(zhǎng)⑩有關(guān)明細(xì)賬日記賬聯(lián)營(yíng)商品貨款結(jié)算業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)科長(zhǎng)出納⑤增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)簽章⑥簽發(fā)支票、電匯等⑦聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)①增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單聯(lián)營(yíng)商增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）（發(fā)票聯(lián)）銷貨清單付款通知單制證：聯(lián)營(yíng)商委托商③聯(lián)營(yíng)會(huì)計(jì)②稅務(wù)會(huì)計(jì)④簽章非商品業(yè)務(wù)—現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)流程內(nèi)部外部相關(guān)①收款通知單出納②收據(jù)或地稅發(fā)票收款通知單財(cái)務(wù)專用章發(fā)票專用章現(xiàn)金收訖非商品會(huì)計(jì)收款通知單收據(jù)或發(fā)票財(cái)務(wù)專用章發(fā)票專用章現(xiàn)金收訖記賬憑證制證審核出納③非商品會(huì)計(jì)④財(cái)務(wù)科長(zhǎng)出納有關(guān)明細(xì)賬日記賬⑤非商品業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)賬收款業(yè)務(wù)流程外部相關(guān)①收款通知單出納②收據(jù)或地稅發(fā)票收款通知單財(cái)務(wù)專用章發(fā)票專用章轉(zhuǎn)賬支票財(cái)務(wù)專用章交款單位章③轉(zhuǎn)賬支票財(cái)務(wù)專用章交款單位章外部相關(guān)銀行⑤非商品會(huì)計(jì)收款通知單收據(jù)或發(fā)票進(jìn)帳單財(cái)務(wù)專用章發(fā)票專用章銀行記賬憑證制證審核出納⑦非商品會(huì)計(jì)⑧財(cái)務(wù)科長(zhǎng)出納有關(guān)明細(xì)賬日記賬⑨⑥③進(jìn)帳單銀行④付款通知單費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票簽章發(fā)票章現(xiàn)金付訖非商品業(yè)務(wù)—現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)科長(zhǎng)非商品會(huì)計(jì)記賬憑證制證審核出納⑥非商品會(huì)計(jì)⑦財(cái)務(wù)科長(zhǎng)出納內(nèi)部相關(guān)付款通知單費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票②財(cái)務(wù)簽章發(fā)票章①付款通知單費(fèi)