第三講個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表

個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析第一頁(yè)，共五十五頁(yè)。學(xué)習(xí)內(nèi)容·

家庭理財(cái)統(tǒng)計(jì)之運(yùn)用·

個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與分析·

家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷·

個(gè)人財(cái)務(wù)診斷的要領(lǐng)·

致富公式與生涯狀況模擬分析7/15/20232第二頁(yè)，共五十五頁(yè)。一、家庭理財(cái)統(tǒng)計(jì)運(yùn)用家庭可支配收入的來(lái)源與分配狀況家庭消費(fèi)及儲(chǔ)蓄概況國(guó)家統(tǒng)計(jì)結(jié)果第三頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/20233家庭可支配收入的來(lái)源與分配狀況家庭所得增長(zhǎng)情況據(jù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率來(lái)估計(jì)家庭所得的成長(zhǎng)率家庭可分配所得占總所得的比重在下降，政府納稅及轉(zhuǎn)移支出的比重在上升·

家庭所得分配情況及意義可據(jù)分配情況提供不同等級(jí)的理財(cái)規(guī)劃?不同等級(jí)家庭所需要的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)內(nèi)容不同最高收入家庭－貴賓理財(cái)服務(wù)的客戶群，服務(wù)以境外理財(cái)、節(jié)稅規(guī)劃、投資組合為主第二層次收入者－以保險(xiǎn)投資規(guī)劃理財(cái)為主第三層次收入者－服務(wù)重點(diǎn)群，服務(wù)包括以中等所得水平，擬定長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃達(dá)成各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)7/15/2023第四頁(yè)，共五十五頁(yè)。4家庭可支配收入的來(lái)源與分配狀況第四層次收入者－年輕族客戶群，服務(wù)重點(diǎn)為協(xié)助累積投資資本最低收入者－以退休靠理財(cái)收入及轉(zhuǎn)移收入為生的老人家庭為主，服務(wù)重點(diǎn)為以有限收入維持基本生活所需?可提醒客戶及早積極理財(cái)?shù)闹匾约彝ニ脕?lái)源及結(jié)構(gòu)?工作所得?財(cái)產(chǎn)所得?轉(zhuǎn)移所得?業(yè)主所得7/15/20235第五頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭消費(fèi)及儲(chǔ)蓄狀況·

家庭消費(fèi)及儲(chǔ)蓄概況·

所得分配與儲(chǔ)蓄的關(guān)系邊際儲(chǔ)蓄率遞增恩格爾法則－隨收入增加，飲食消費(fèi)遞減·

家庭所得結(jié)構(gòu)關(guān)系：可支配所得＝所得收入總計(jì)－非消費(fèi)支出＝消費(fèi)＋儲(chǔ)蓄

所得總額＝工作收入＋業(yè)主所得＋財(cái)產(chǎn)所得＋轉(zhuǎn)移收入＋雜項(xiàng)收入房租收入·

家庭年均收支儲(chǔ)蓄表·

按性別、年齡劃分的消費(fèi)儲(chǔ)蓄表7/15/20236第六頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制·

家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的作用：記錄理財(cái)進(jìn)度記錄財(cái)產(chǎn)所有權(quán),以規(guī)劃保險(xiǎn)和理賠列出資產(chǎn)與負(fù)債,以分配財(cái)產(chǎn)和立遺囑完整的財(cái)務(wù)報(bào)告,以申請(qǐng)貸款等記錄退休養(yǎng)老資本衡量家庭財(cái)務(wù)狀況作為家庭投資決策依據(jù)為理財(cái)顧問(wèn)提供理財(cái)依據(jù)·

家庭財(cái)務(wù)報(bào)表-資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲(chǔ)蓄表7/15/20237第七頁(yè)，共五十五頁(yè)。個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制·

家庭財(cái)務(wù)報(bào)表基本要素及其關(guān)系：資產(chǎn)，負(fù)債，凈值，收入，支出,儲(chǔ)蓄·

存量與流量·

本期儲(chǔ)蓄=本期收入-本期支出·

本期負(fù)債=期初負(fù)債+本期增加額-本期償還額7/15/20238第八頁(yè)，共五十五頁(yè)。個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制·

編制原則與實(shí)例：復(fù)式記帳、借貸記帳法有借必有貸，借貸必相等以企業(yè)會(huì)計(jì)基本原則為基礎(chǔ),但可以不作應(yīng)收應(yīng)付調(diào)整7/15/20239第九頁(yè)，共五十五頁(yè)。個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制·

會(huì)計(jì)科目借貸規(guī)則：會(huì)計(jì)科目借方貸方資產(chǎn)增加減少負(fù)債減少增加凈資產(chǎn)減少增加收入減少增加支出增加減少7/15/202310第十頁(yè)，共五十五頁(yè)。報(bào)表編制實(shí)例活期儲(chǔ)蓄帳戶如下:日期摘要支出存入余額9/1薪資轉(zhuǎn)帳4千元4千元9/1ＡＴＭ提款２千元２千元9/30月底余額2千元7/15/202312Ji

Zhibin第十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。小陳９月份的收支儲(chǔ)蓄表·

薪資收入４千元·

日常費(fèi)用２千元·

服裝費(fèi)用１千元·

儲(chǔ)蓄１千元第十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202313資產(chǎn)負(fù)債表

９月３０日資產(chǎn)負(fù)債和凈值活期儲(chǔ)蓄２千元信用卡負(fù)債１千元凈值１千元資產(chǎn)合計(jì)２千元負(fù)債與凈值合計(jì)２千元第十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202314報(bào)表編制實(shí)例·

10月份無(wú)服裝費(fèi)，其余同9月份，截至10月底的活期存折如下：日期摘要支出存入余額9/1薪資轉(zhuǎn)帳４千元４千元9/1ＡＴＭ提款２千元２千元10/1薪資轉(zhuǎn)帳４千元６千元10/1ＡＴＭ提款２千元４千元10/31信用卡轉(zhuǎn)帳１千元３千元第十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202315收支儲(chǔ)蓄表10月份·

薪資收入·

生活費(fèi)用·

儲(chǔ)蓄４千元

２千元

２千元第十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202316資產(chǎn)負(fù)債表10月31日資產(chǎn)負(fù)債和凈值活期儲(chǔ)蓄３千元月初凈值１千元本月儲(chǔ)蓄２千元月底凈值３千元資產(chǎn)合計(jì)３千元負(fù)債和凈值合計(jì)３千元第十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202317報(bào)表編制實(shí)例·

例二·

Ａ家庭為雙薪家庭，夫妻收入合計(jì)為1萬(wàn)元，資產(chǎn)有存款5萬(wàn)元，股票投資成本10萬(wàn)元，9月初將股票以11萬(wàn)元出售，所購(gòu)房屋市價(jià)為

50萬(wàn)元，房屋貸款30萬(wàn)元。9月初以民間借款方式借入5萬(wàn)元，每月償還2.5千元，共還25期，2千元為本金，500元為利息。每月生活

支出5千元外，還有3千元須還房貸，其中本

金1千元，利息2千元。第十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202318收支儲(chǔ)蓄表9月單位：千元薪資收入股票利得生活費(fèi)用房貸利息民間貸款利息本月儲(chǔ)蓄1010520.512.5第十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202319資產(chǎn)負(fù)債表9月31日單位：千元資產(chǎn)負(fù)債和凈值活期存款9.5房貸

299股票投資0民間借款余額

48房屋500凈值

162.5資產(chǎn)合計(jì)509.5負(fù)債和凈值合計(jì)

509.59.5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50第二十頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202320從單據(jù)憑證著手記帳每月需保留的收支單據(jù)如下：薪金收入及所得稅、四金支出其它收入額已實(shí)現(xiàn)資本利得或損失現(xiàn)金取款額現(xiàn)金消費(fèi)支出額刷卡消費(fèi)簽帳額信用卡繳款額利息支出額保費(fèi)支出額第二十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202321從單據(jù)憑證著手記帳·

本月收支儲(chǔ)蓄表可據(jù)以下作出：·

本月收入＝薪資收入＋存折上利息收入＋活期存款估計(jì)利息收入＋便條記錄其它收入＋股票交割單記錄計(jì)算出的資本利得或損失·

本月支出＝現(xiàn)金消費(fèi)發(fā)票、收據(jù)或便條記帳額＋例行交通餐費(fèi)支出估計(jì)額＋本月刷卡消費(fèi)簽帳額＋本月各項(xiàng)貸款繳款通知所列利息支

出額＋民間借款利息＋本月所繳保險(xiǎn)費(fèi)·

本月儲(chǔ)蓄＝本月收入－本月支出第二十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202322從單據(jù)憑證著手記帳·

資產(chǎn)負(fù)債表持現(xiàn)現(xiàn)金活期儲(chǔ)蓄定期存款金融投資的成本與市值房地產(chǎn)及其它不動(dòng)產(chǎn)的成本與市值負(fù)債的余額·

資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)·凈資產(chǎn)的增加額=儲(chǔ)蓄額+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失+資產(chǎn)重估增值或減損·

期末現(xiàn)金＝期初現(xiàn)金＋儲(chǔ)蓄額＋資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金凈流入額7/15/202323第二十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。報(bào)表編制資產(chǎn)市價(jià)變動(dòng)的調(diào)整

對(duì)于難以評(píng)估市值、流動(dòng)性較差的房產(chǎn)、車、古董、未上市股票等，可依成本入帳，平時(shí)不予調(diào)整，賣(mài)出時(shí)直接記收益，列入凈資產(chǎn)變動(dòng)項(xiàng)目，但如短期內(nèi)較大波動(dòng)，應(yīng)自行調(diào)整；

對(duì)市價(jià)變動(dòng)頻繁且有客觀價(jià)格的資產(chǎn)，可在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失記入凈值；此時(shí)：

當(dāng)期凈值變動(dòng)額＝當(dāng)期儲(chǔ)蓄額＋當(dāng)期資產(chǎn)重估調(diào)整額＋當(dāng)期未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失·

家庭收支儲(chǔ)蓄表與資產(chǎn)負(fù)債表的細(xì)目第二十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202324資產(chǎn)負(fù)債表科目第二十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。主要科目（分類帳）明細(xì)分類帳現(xiàn)金、活期存款a現(xiàn)金／按銀行郵局分的活存定期存款b銀行／存續(xù)期／利率／幣種債券c類別／買(mǎi)進(jìn)日期／金額／利率／到期日股票d名稱／買(mǎi)進(jìn)日期／股數(shù)／成本／市價(jià)共同基金e名稱／買(mǎi)進(jìn)日期／單位數(shù)／成本／市價(jià)期貨f名稱／買(mǎi)進(jìn)日期／合約數(shù)／成本／市價(jià)保值商品g7/15/2023黃金白銀／細(xì)目／單位數(shù)／成本／市價(jià)25資產(chǎn)負(fù)債表科目壽險(xiǎn)保單現(xiàn)值h種類／收益人／保障年限／保費(fèi)借出額i債務(wù)人／期限／還款方式／利率／當(dāng)前余額不動(dòng)產(chǎn)投資j地點(diǎn)／面積／成本／市價(jià)／目前房租生息資產(chǎn)合計(jì)kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋預(yù)付款l面積／總價(jià)／首付款住宅m位置／面積／買(mǎi)入日期／成本／市價(jià)／余貸汽車n車型／購(gòu)買(mǎi)日期／成本／市價(jià)其它自用資產(chǎn)o家電細(xì)目／購(gòu)買(mǎi)日期／成本／市價(jià)自用資產(chǎn)合計(jì)p7/15/2023P=l+m+n+o26第二十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。資產(chǎn)負(fù)債表科目資產(chǎn)總計(jì)qq=k+p負(fù)債科目信用卡應(yīng)付款r發(fā)卡銀行／應(yīng)繳款／期限／循環(huán)信用額民間貸款s還款期／每期還款額／總借款額／應(yīng)付余額汽車貸款t貸款期／貸款額／利率／每期應(yīng)繳額住宅貸款u貸款期限／貸款額／利率／余額股票質(zhì)押貸款v股票名稱／數(shù)量／貸款額／當(dāng)時(shí)價(jià)格負(fù)債總額ww=r+s+t+u+v凈值xX=q-w7/15/202327第二十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。資產(chǎn)負(fù)債表·

1流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金活期存款一年內(nèi)到期的定期存款其它應(yīng)收帳款預(yù)付帳款·

2投資組合項(xiàng)目股票債券投資基金7/15/2023第二十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。28資產(chǎn)負(fù)債表定期存款保值商品其它金融資產(chǎn)·

3

固定資產(chǎn)自用住宅出租住宅其它不動(dòng)產(chǎn)汽車家電投資額其它個(gè)人物品·

4總資產(chǎn)=1+2+37/15/202329第二十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。資產(chǎn)負(fù)債表·

5

流動(dòng)負(fù)債信用卡應(yīng)付款應(yīng)付稅金應(yīng)付公用事業(yè)費(fèi)應(yīng)付醫(yī)療費(fèi)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期付款其它·

6

長(zhǎng)期付款住房按揭貸款汽車消費(fèi)貸款耐用消費(fèi)品貸款教育貸款其它·

7

凈值儲(chǔ)蓄未實(shí)現(xiàn)資本利得(損失)資產(chǎn)重估增值(減損)7/15/202330第三十頁(yè)，共五十五頁(yè)。收入支出科目及明細(xì)科目明細(xì)科目薪資收入Ａ收入／獎(jiǎng)金／紅利租金收入Ｂ房屋／租金利息收入Ｃ存款／債券已實(shí)現(xiàn)資本利得Ｄ出售股票／基金購(gòu)回結(jié)存收益轉(zhuǎn)移收入Ｅ政府補(bǔ)助／遺產(chǎn)／贈(zèng)與／理賠金／贍養(yǎng)費(fèi)其它收入Ｆ稿費(fèi)／演講費(fèi)／中獎(jiǎng)收入等收入合計(jì)ＧＧ＝Ａ＋Ｂ＋Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＋Ｆ7/15/202331第三十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。收入支出科目及明細(xì)所得稅支出Ｈ當(dāng)月扣繳額／結(jié)算補(bǔ)交額其它稅付支出Ｉ契稅／增值稅生活支出－食Ｊ柴／米／油／鹽生活支出－衣Ｋ衣服／飾物／洗衣／美容生活支出－住Ｌ房租／水費(fèi)／電費(fèi)／日用品生活支出－行Ｍ油費(fèi)／車費(fèi)／停車費(fèi)生活支出－育Ｎ學(xué)費(fèi)／教材費(fèi)／保母費(fèi)生活支出－樂(lè)Ｏ旅游／報(bào)紙雜志費(fèi)／會(huì)員費(fèi)7/15/202332第三十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。收入支出科目及明細(xì)生活支出－醫(yī)藥Ｐ門(mén)診費(fèi)／住院費(fèi)／藥品費(fèi)／醫(yī)療器材生活支出－交際費(fèi)Ｑ送禮費(fèi)／喪葬喜慶禮金生活支出小計(jì)ＲＲ＝Ｈ＋Ｉ＋Ｊ＋Ｋ＋Ｌ＋Ｍ＋Ｎ＋Ｏ＋Ｐ＋Ｑ利息支出Ｓ車貸／房貸／民間借款／信用卡利息產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)Ｔ火險(xiǎn)／車險(xiǎn)壽險(xiǎn)保費(fèi)Ｕ壽險(xiǎn)／失能險(xiǎn)／意外險(xiǎn)／醫(yī)療險(xiǎn)支出合計(jì)ＶＶ＝Ｒ＋Ｓ＋Ｔ＋Ｕ當(dāng)期儲(chǔ)蓄ＷＷ＝Ｇ－Ｖ第三十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202333編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的要點(diǎn)·

已實(shí)現(xiàn)資本利得或損失是收入科目，未實(shí)現(xiàn)資本利得是使期末資產(chǎn)與凈資產(chǎn)同時(shí)增加的調(diào)整科目·

購(gòu)房預(yù)付款是資產(chǎn)而不是支出科目，每月房貸還款額應(yīng)區(qū)分本金和利息，分別為負(fù)債和支出科目·

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)為費(fèi)用科目，壽險(xiǎn)中的定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)為費(fèi)用科目，終身壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)保單增值部分為資產(chǎn)科目7/15/202334第三十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)計(jì)收入時(shí)設(shè)定最低增長(zhǎng)比率和適度增長(zhǎng)比率預(yù)計(jì)支出時(shí)設(shè)定最低增長(zhǎng)比率和期望增長(zhǎng)比率第三十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202335企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表比率分析第三十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202336比率分析－企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)性比率資產(chǎn)管理能力比率長(zhǎng)期償債能力盈利能力比率市場(chǎng)價(jià)值比率綜合分析第三十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202337財(cái)務(wù)比率分析－家庭償付比率＝凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間，通常應(yīng)高于0.5較好太低，意味著主要靠借貸維持太高，如接近1，則客戶沒(méi)有充分利用信用額度，沒(méi)有利用負(fù)債的杠桿作用第三十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。7/15/202338財(cái)務(wù)比率分析－家庭負(fù)債總資產(chǎn)比例＝負(fù)債/總資產(chǎn)理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間，通常應(yīng)控制在0.5以下較好·

負(fù)債收入比例＝負(fù)債/稅前收入在0.4以下時(shí)，財(cái)務(wù)狀況屬于良好狀態(tài)在0.36時(shí)最合適7/15/202339第三十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。財(cái)務(wù)比率分析－家庭流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出通常認(rèn)為，該比例為3，即流動(dòng)性資產(chǎn)可以滿足其三個(gè)月的開(kāi)支，該客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)流動(dòng)性較好。但收入穩(wěn)定的人，該比率可以適當(dāng)降低，以增加資產(chǎn)的收益能力。7/15/202340第四十頁(yè)，共五十五頁(yè)。財(cái)務(wù)比率分析－家庭儲(chǔ)蓄比率＝儲(chǔ)蓄/稅后收入根據(jù)具體客戶定，沒(méi)有唯一指標(biāo)·

投資與凈資產(chǎn)比例＝投資資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）/凈資產(chǎn)通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在50％以上，才能保證資產(chǎn)有合適的增長(zhǎng)率年輕客戶通常在20％左右7/15/202341第四十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷衡量家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)：負(fù)債比率＝總負(fù)債／總資產(chǎn)＝房貸成數(shù)＊房地產(chǎn)權(quán)數(shù)＋融資比率＊生息資產(chǎn)權(quán)數(shù)?房貸成數(shù)＝房貸額／房地產(chǎn)市值?融資比率＝融資額／生息資產(chǎn)市值?*財(cái)務(wù)杠桿作用凈值投資比率＝生息資產(chǎn)／凈資產(chǎn)＝生息資產(chǎn)／總資產(chǎn)＊總資產(chǎn)／凈資產(chǎn)＝投資資產(chǎn)比重＊凈值系數(shù)7/15/202342第四十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。三、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析投資資產(chǎn)投資負(fù)債

投資凈值消費(fèi)負(fù)債消費(fèi)負(fù)債凈值自用資產(chǎn)自用資產(chǎn)負(fù)債

自用資產(chǎn)凈值投資資產(chǎn)可生息應(yīng)提高其比重盡量避免消費(fèi)負(fù)債

投資負(fù)債獲利應(yīng)及時(shí)還清自用資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)考慮負(fù)擔(dān)能力年凈值變動(dòng)＝儲(chǔ)蓄＋投資價(jià)值變動(dòng)－自用資產(chǎn)折舊7/15/202343第四十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。凈資產(chǎn)投資比率模擬分析項(xiàng)目/狀況123456生息資產(chǎn)10萬(wàn)元50萬(wàn)元10萬(wàn)元0萬(wàn)元20萬(wàn)元5萬(wàn)元總資產(chǎn)10萬(wàn)元50萬(wàn)元40萬(wàn)元30萬(wàn)元40萬(wàn)元20萬(wàn)元凈值10萬(wàn)元10萬(wàn)元10萬(wàn)元10萬(wàn)元10萬(wàn)元10萬(wàn)元生息資產(chǎn)比重100%100%25%0%50%25%財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)154342凈資產(chǎn)投資比率100%500%100%0%200%50%7/15/202344第四十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。四、家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷·

衡量財(cái)富成長(zhǎng)性的指標(biāo)：理財(cái)成就率＝目前的凈資產(chǎn)／（目前的年儲(chǔ)蓄＊已工作年數(shù)）資產(chǎn)成長(zhǎng)率＝資產(chǎn)變動(dòng)額／期初總資產(chǎn)＝（年儲(chǔ)蓄＋年投資收益）／期初總資產(chǎn)＝年儲(chǔ)蓄／年收入＊年收入／期初總資產(chǎn)＋生息資產(chǎn)期初總資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率＝儲(chǔ)蓄率＊總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＋生息資產(chǎn)比重＊投資報(bào)酬率7/15/202345第四十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷·

衡量生涯階段財(cái)務(wù)充足率的指標(biāo)：財(cái)務(wù)自由度＝（凈資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率）／年支出?目標(biāo)值為退休時(shí)等于１收支平衡點(diǎn)的收入＝固定支出／工作收入凈結(jié)余比率相對(duì)收支率＝（目前的年收入／區(qū)域平均收入）／（目前的年支出／區(qū)域平均支出）?標(biāo)準(zhǔn)值為１7/15/202346第四十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷衡量投資受市場(chǎng)變化影響程度的指標(biāo)：利率敏感度＝貸款－存款－債券投資額?衡量當(dāng)利率水平有重大變化時(shí)應(yīng)有的應(yīng)急措施，該比率越高，利率變動(dòng)對(duì)凈資產(chǎn)的影響越大。利率期限結(jié)構(gòu)分析?衡量固定利率下市場(chǎng)利率變化與后續(xù)現(xiàn)金流量對(duì)存款收益率的影響匯率敏感度＝外匯資產(chǎn)－外匯負(fù)債股市走勢(shì)模擬分析7/15/202347第四十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭預(yù)算的編制與控制－規(guī)劃流程月儲(chǔ)蓄預(yù)算月收入

薪資、傭金房租、利息信用卡活期存款月支出預(yù)算衣食住行房貸本息定期定額零存整取年儲(chǔ)蓄預(yù)算整年年年度收入年終獎(jiǎng)金紅利、股利借貸短期定存年支出預(yù)算國(guó)外旅游

學(xué)費(fèi)、繳稅48筆繳度投保贈(zèng)資費(fèi)與7/15/2023第四十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭預(yù)算控制方式薪資轉(zhuǎn)帳憑證收入儲(chǔ)蓄目標(biāo)家庭預(yù)算現(xiàn)金抽屜自動(dòng)提款機(jī)銀行帳戶現(xiàn)金消費(fèi)發(fā)票記錄定期定額投資帳戶房貸本息繳款帳戶發(fā)卡銀行繳款帳戶差異分析實(shí)際支出刷卡消費(fèi)簽帳記錄7/15/202349第四十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。家庭儲(chǔ)蓄的運(yùn)用策略-家庭現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析工作收入生活支出工作儲(chǔ)蓄理財(cái)收入利息、保費(fèi)支出理財(cái)儲(chǔ)蓄資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流入

資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流出資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量工作收入是源頭活水退休后只有理財(cái)收入工作期間應(yīng)逐年提高理財(cái)收入比重生活支出可預(yù)算控制貸款及繳保費(fèi)應(yīng)控制

在退休前繳清退休后只有生活支出該期現(xiàn)金變動(dòng)＝工作儲(chǔ)蓄＋理財(cái)儲(chǔ)蓄＋資產(chǎn)負(fù)債調(diào)