專項資金績效評價方案

2012年***改擴建公辦幼兒園專項資金績效評價工作打算〔財預[2011]285號、湖北省財政〔鄂財績發(fā)[2012]5號、***2013年度績效評價工作安排，****資產(chǎn)評估有限責任公司承受***財政局的托付，對2012年度***改擴建的兩所公辦幼兒園〔***珞珈山街幼兒園分園、七彩明珠幼兒園〕財政專項方案。一、評價對象和范圍***2012年度改擴建兩所公辦幼兒園〔***珞珈山街幼兒園分園、七彩明珠幼兒園〕1710萬元、涉及的工程治理部門和擔當單位。二、評價目的一是了解***2012年改擴建的兩所公辦幼兒園專項資金使用狀況以及取得的績效狀況，為2013年度該項資金及同類專項資金績效目標審核、預算編制供給決策依據(jù)。二是探究建立標準的財政支出績效評價程序和科學的評價指標體系，推動***績效評價工作的標準化、制度化。的標準性、安全性和有效性。三、工程概況《區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)***〔岸政辦[2011]59號，2012年，改擴建兩所公辦幼兒園***珞珈山街幼兒園分園和***450個，連續(xù)擴大了***優(yōu)質(zhì)學前教育資源，有效緩解該地區(qū)入園難等問題。1***珞珈山街幼兒園分園為百步亭花園文卉苑33003120.999個班；***七彩明珠幼兒園為諶家磯長江明珠經(jīng)濟適用房小區(qū)配建幼兒園，土地面積約為938.63平方米，房產(chǎn)面積約為1784.54平方米，6個班。這兩個幼兒園的改建進一步擴大了***學前教育的規(guī)模。2、政府部門的大力支持。***珞珈山街幼兒園分園通過協(xié)議購置方式，由政府出資680萬元移交***280萬元進展園舍裝修和設(shè)施設(shè)備添置，交由公辦幼兒園***270個；***480萬元移交***教育局，并投270萬元進展園舍裝修和設(shè)施設(shè)備添置，開辦為***七彩明珠幼兒園，增180***的普惠性和公益性。四、評價工作組織為使績效評價工作順當開展，由****資產(chǎn)評估擔當?shù)?**改擴建******改擴建幼兒園專項資金績效評價工作工程組〔1名〕綜合組〔2人〕績效評價工作報告及建議技術(shù)組〔3人〕〔2人〕〔4人〕〔3人〕評價指標設(shè)計、方法確定及標準值的選擇幼兒園專項資金的審核和分析申報材料的抽的現(xiàn)場調(diào)查和問卷發(fā)放收集績效評價工程指標體系的考告的初步設(shè)計圖圖1 2012年***改擴建幼兒園專項資金績效評價工作示意圖1調(diào)，工作安排，并對整個工程的工作狀況進展監(jiān)視、治理和掌握。23估師擔當。2人，負責評價財政資金審核和分析。組員由注冊會計師擔當。4人，負責申報材料的抽查核實，以及***改擴建兩所幼兒園資料的收集、整理以及現(xiàn)場調(diào)查和問卷的發(fā)放收集。組長由注冊評估師擔當。考評工作組〔3人〕員由有考評工作閱歷的注冊評估師、注冊會計師及相關(guān)專業(yè)人員組成。評價組由上述5報告。8-10人。本評價工程由****華學院3～55～6人共同組成工程評價小組。同時，***財政局相關(guān)業(yè)務(wù)處室的指導及工程預算單位***教育局的親熱配合，是完成此工程的關(guān)鍵，***教育局需成立有專人負責的工作協(xié)調(diào)小組，為評價調(diào)研、訪談、取得相關(guān)資料作出安排。五、績效評價框架1、評價指標體系***學前教育三年行動打算的通知〔岸政辦[2011]59號〕的具體狀況，此次績效評價以“工程”為根底開展績效評價，2012年***改擴建公辦幼兒園專項財政資金”績效的綜合評價。2012年***3個一級指標，10〔評價指標框架見附件〕2、評價方法效益分析法、因素分析法、專家評議法、公眾評判法等方法。3、評價標準包括：標準。行業(yè)標準。是指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)制定的評價標準。歷史標準。是指參照同類指標的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準。六、證據(jù)收集方法本工程評價證據(jù)主要有兩個方面〔1〕工程實施根底數(shù)據(jù)信息〔2〕施事實信息?！?〕2〕事實信息：通過案卷爭論、案例爭論、面訪、座談會、問卷調(diào)查、實地調(diào)研等方法取得〔3〕其他信息：如與評價有關(guān)的國家和地區(qū)社會經(jīng)濟進展狀況等資料通過向有關(guān)部門詢問和查閱統(tǒng)計年鑒、官方網(wǎng)站等取得。七、評價工作進度安排前期預備〔5~7個工作日〕經(jīng)與托付方***財政局溝通，明確評價對象和范圍及評價目的，成立績效評調(diào)查文本，擬定評價技術(shù)方案。收集評價資料〔5~7個工作日〕申報，并依據(jù)評價需要，收集相關(guān)系統(tǒng)外資料。現(xiàn)場考評〔7~10個工作日〕由于2012年***改擴建幼兒園專項資金績效評價工作只涉及到兩個幼兒——******。評價分析及形成報告〔15~20個工作日〕完成非現(xiàn)場考評工作、撰寫評價報告及提交。具體工作包括〔1〕根底數(shù)據(jù)〔2〕修訂初始評價技術(shù)方案〔3〕從工程決策、工程治理、工程相關(guān)建議〔4〔指標體系的調(diào)整、主要分析評價結(jié)論、問題和建議等〔5〕撰寫評價報告初稿將報揭露送給***財政局〔必要狀況下如需對相關(guān)狀況進展確認和核實時，可將報揭露送給工程實施單位***教育局征求意見〔7依據(jù)反響意見對報告進展修〔8〕正式提交績效評價報告并歸檔等。實施單位供給評價所需資料和初評報告反響時間上不能保證，評價工作日可能順延。以上初步打算妥否，請***財政局指導。附件：

****資產(chǎn)評估有限責任公司201388日2012年***改擴建公辦幼兒園專項績效評價指標一級 權(quán)重指標 (100%)

二級 序 三級 指 標指標 號 指標 解 釋工程 1 目標

目標是否明確、細化、量化，如打算園區(qū)建設(shè)的面積，購置儀器設(shè)備數(shù)量等2 目標合理性 目標是否具有可行性，合理性，園區(qū)建設(shè)運營是否合理3工程 決策(15±5)決策 % 過程4

立項依據(jù)立項程序

據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃法；工程調(diào)整是否履行相應手續(xù)資金5安排狀況 資金 到位8狀況

安排方法到位率到位時效

金安排方法；資金安排因素是否全面、合理資金安排是否符合相關(guān)治理方法；安排結(jié)果是否合理財政補助資金的到位狀況，實際到位/打算到位×100%資金是否準時到位；假設(shè)未準時到位，是否影響工程進度工程(20±5)治理 %

資金 9 治理

留、擠占、挪用工程資金狀況；是否存在超標準開支狀況資金治理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行；會計核狀況 10 財務(wù)治理

算是否標準園區(qū) 購置 建設(shè)

完工速度建設(shè)質(zhì)量

協(xié)議購置的合規(guī)性與合理性工程建成實際用時/工程打算用時幼兒園的建設(shè)質(zhì)量是否到達績效目標狀況園區(qū)14組織機構(gòu)機構(gòu)是否健全、分工是否明確治理運營15幼兒園治理制度理制度狀況16幼兒園運營制度幼兒園是否能夠良好運營17入園率實際入學學位數(shù)/設(shè)計總學位數(shù)經(jīng)濟18運營本錢維持幼兒園運營所需的本錢效益1920其他共性指標依據(jù)對工程的深入了解制定21 區(qū)學前教育普及率