13注會(huì)稅法一習(xí)題018第十八講

大約為18分。 A.B.為宣傳產(chǎn)品雇傭臨時(shí)工C.為發(fā)現(xiàn)人才招用實(shí)習(xí)生D.【答案】費(fèi)60萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬元，購置生產(chǎn)設(shè)備600萬元，進(jìn)入經(jīng)營期時(shí)，該企業(yè)選擇一 ）萬元 【答案】 A.財(cái)產(chǎn)公司的保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)1%的B.財(cái)產(chǎn)公司的保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)6%的C.人身公司的保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)1%的D.人身公司的保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)0.8%的【答案】【解析】公司有下列情形之一的，其繳納的保障基金不得在稅前扣除：①財(cái)產(chǎn)公司的保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)6%的。②人身公司的保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)1%的。【例題·單選題】對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過（）年。 【答案】但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年?！纠}1·單選題】生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備，其折舊年限可以適當(dāng)縮短，最短可 C.4 D.5【答案】【例題2·多選題】線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的生產(chǎn) 半（12.5%）征收企業(yè)所得稅【答案】25%的法定稅率減半（12.5%）征收企業(yè)所得稅。 【答案】其2008年的虧損的最后一個(gè)彌補(bǔ)年度是（ A.2013 C.2015 【答案】止，可作為停止生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)年度，從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限中減除。2008年虧損的彌補(bǔ)補(bǔ)年度是2015年。 ）【答案】 【答案】考點(diǎn)1.、征稅對(duì)象和稅率 非居民企業(yè)發(fā)生在國的所得一律不在國繳納企業(yè)所得【答案】 【答案】所得中，應(yīng)按規(guī)定繳納國企業(yè)所得稅的有（ B.在所購入國某公司后取得的分紅所C.在國設(shè)立的分行為國某公司提供咨詢服務(wù)取得的服務(wù)費(fèi)收【答案】 ）（2008年） B.權(quán)益性投資所得 【答案】【例題1·多選題】以下關(guān)于企業(yè)所得入確認(rèn)時(shí)間的正確表述有（ 息、紅利等權(quán)益性投資收益，以投資方收到分配金額作為收入的實(shí)現(xiàn)。B.【答案】 ）【答案】3·單選題】某企業(yè)接受一批材料捐贈(zèng)，捐贈(zèng)方無償提供市場(chǎng)價(jià)格的 ）A.10萬 B.10.3萬 【答案】 ）（2011年）【答案】 益【答案】 ）A.0萬 【答案】 ）【答案】 C.按照省級(jí)以上民政、部門規(guī)定收取的會(huì)費(fèi)【答案】 ） 【答案】 ）A.允許抵扣的B.印花C.出口關(guān) 【答案】【例題3·單選題】某企業(yè)管理不善發(fā)貨損失，損失產(chǎn)成品賬面成本200萬元（外購比例60%），則向?qū)ｍ?xiàng)申報(bào)的此項(xiàng)所得稅前可扣除的財(cái)產(chǎn)損失是（ A.120萬 【答案】 ）A.200萬 D.234.14萬【答案】損失為（）。A.200萬 【答案】【例題6·多選題】以下費(fèi)可在企業(yè)所得