財務建議計劃書

財務建議計劃書財務部建議計劃書財務部本著以公司資產(chǎn)經(jīng)營考核為目標，增收節(jié)支，強化成本控制，以現(xiàn)代化財務管理為目的，全面推進財務經(jīng)營管理信息系統(tǒng)，作一些見解與建議的看法。20xx年公司財務工作要重點抓好以下工作：在公司各部門的領導下，認真落實千卓公司的長遠目標，強化資金管理和運作，防范和化解財務風險，確保公司可持續(xù)發(fā)展；制定崗位職責、完善業(yè)務操作規(guī)程流程、加強各項制度落實工作，我們不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟效益，更加要節(jié)省浪費，控制各項不必要的費用和生產(chǎn)成本費用。要把降低成本作為加強公司經(jīng)營管理的一項重要工作來抓。1、財務部：資產(chǎn)負債表、利潤表、費用明細報表、材料用量分析報表、部門費用匯總及明細報表、應收應付款報表財務部是在總經(jīng)理的領導下開展工作。財務部人員應遵守公司有關規(guī)章制度，嚴格按照財務管理制度執(zhí)行，認真完成本職工作嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕浪費及不合理開支。財務人員更要以身自責、堅持原責當好公司的參謀。①財務部目標：新建賬套初始化，建立完整的期初數(shù)據(jù)。公司各部門要全力配合與支持財務的工作，財務部建立所有期初應負款數(shù)據(jù)及其他的數(shù)據(jù)、業(yè)務部與財務部配合建產(chǎn)所有應收款期初數(shù)據(jù)、人事行政部對全公司所有的資產(chǎn)進行盤點、倉庫對所有材料及入庫的半成品、產(chǎn)成品進行大盤點建產(chǎn)庫存期實數(shù)據(jù)、生產(chǎn)部對所在本部各生產(chǎn)車間進行盤點建立所有在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品期初數(shù)據(jù)。及時完成財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數(shù)據(jù)，基本上要滿足公司各部門及外部有關單位對財務部門的財務要求。②貨款支付程序：供應商提交對賬單財務審核入庫單及單價數(shù)量確定無誤后填寫貨款支付表—財務主管審核—總經(jīng)理批付簽字—出納付款。貨款結(jié)算必備的單據(jù)：a、工廠入庫單及原材料商的送貨單作付款申請憑據(jù)。b、供應商對賬單。③費用申請預算明細表：各部門發(fā)生費用做好事先申請，即費用發(fā)生前均應做好事先申請，要求填寫《費用申請表》，由發(fā)生部門先按照相應的審批權限，經(jīng)相關的領導審核簽字后，提交到財務部審核。財務務應嚴格控制，對一些不合理、超預算指金額的有權上報總經(jīng)理，查明原因是否合理，否則不得報銷。④介紹新員工入廠介紹費，從其員工入廠之日起做滿3個月后發(fā)放到介紹人的工資里。被介紹進廠的員工從入職開始未做滿6個月的按工廠制度從介紹人工資中扣回介紹費。新員工入廠補助費，從新員工入廠之日起做滿3個月后分二次發(fā)放到其工資里。如未做滿1年的按工廠制度從其工資中扣回新員工入廠補助費。⑤建立財務制度及費用報銷流程制度。2、行政人事部：薪酬制度標準、績效考核制度標準從各部門人員崗位的配備是否合理的情況下，由人事行政部制作人員崗位職責表，開展各部門員工調(diào)查設置部門崗位配置計劃表，設置部門與個人月按績效考核制度，嚴禁員工拿高崗位的報酬而從事低崗位的工作和閑人崗位多付費的工作，能者上庸者下。建立對內(nèi)具有公平性，對外具有競爭力的薪酬制度，根據(jù)《勞動法》和國家有關政策規(guī)定，并結(jié)合本廠的實際情況，及相關政策，公司重新制定人員薪資標準和員工薪資管理辦法（包含計件人員的保底工資標準）。通過動員、組織和帶領員工積極參與公司的各項管理，積極投身與公司的管理生產(chǎn)和發(fā)展工作，用合理的資源完成公司長期的生產(chǎn)經(jīng)營目標，促進公司經(jīng)濟效益的提高。3、開發(fā)部：工序報價表、成本報價表（材料部分）、面（含里皮）料用量定額表開發(fā)部對本公司生產(chǎn)制作流程的每一道工序進行單價打樣，提交財務部分析并經(jīng)總經(jīng)理審核批準，計件員工按工序報價單計算產(chǎn)量工資。工序報價單一式三份開發(fā)部、生產(chǎn)部、財務部各執(zhí)一份（在生產(chǎn)前必須提交工序報價表）開發(fā)部除一些特殊的材料可以外購外，所有材料必須從大倉領用，倉庫嚴格打材料出庫單按金額、數(shù)量分門別類填寫，月末上交財務部，月末由財務部核算開發(fā)費用統(tǒng)計表。（一式三份，總經(jīng)理、開發(fā)部、財務部各一份）開發(fā)部每星期根據(jù)開發(fā)出的鞋子制作用量核算定額表，提交生產(chǎn)部、生管部、倉庫、財務部。生管部根據(jù)用量定額表進行下單采購，生產(chǎn)部根據(jù)用量表領用材料。財務部根據(jù)用量定額表進行監(jiān)督采購數(shù)量及生產(chǎn)的損耗，月末制作材料用量分析表4、生產(chǎn)部：收發(fā)存報表、生產(chǎn)日報表、月末盤點表收發(fā)存報表生產(chǎn)車間每一部門下班前提交生產(chǎn)日報表生產(chǎn)部主管，生產(chǎn)部主管每日按各部門總產(chǎn)量上報總經(jīng)理（或發(fā)在我們公司QQ群里)，月末各生產(chǎn)車間都要提交當月<收發(fā)存報表>交財務部審核當月產(chǎn)量及生產(chǎn)工人工資總成本。<收發(fā)存報表>在次月3號前提交財務部。注明：生產(chǎn)訂單號、貨號5、生控采購部：報價單、月末材料應購與實購對比表①大貨材料如：皮料、里皮、大底中底和鞋楦、包裝、膠水、常用輔料等，采購原則：先報價后采購。生管對供應商下新的材料訂單，生管和采購第一時間與供應商協(xié)商制定材料報價單，供應商提交報價單后，生管和采購應注明本次報價表所訂材料屬那批次貨。報價單再提交財務部審核價格是否合理，財務部有權對所訂材料對市場查詢提供總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批后財務回傳供應商，報價單一式三份，生管、倉庫、財務各執(zhí)一份，以存?zhèn)浒?。②生管采購根?jù)已審批的銷售訂單用量進行采購，不得超出訂單用量的千分之五，如有超常計劃外超額采購的物料，必須經(jīng)相關領導審批同意，才能辦理外購及辦理入庫手續(xù)，生控部采購必須對所購貨物質(zhì)量及數(shù)量負責。③現(xiàn)金零星材料的采購管理除開發(fā)以外，任何大貨、補料、增加用量所需耗材必須生控下采購訂單，原則上無訂單不報銷。采購數(shù)量的控制：采購前由倉庫查明是否有庫存，杜絕多買多購。采購金額的控制：財務建立皮料，輔料價格體系檔案，及時反映物料價格變動情況，若發(fā)生價格上漲等情況，財務有權對采購經(jīng)銷商進行核查，同時（如查出個人原因超出常價的，由個人承擔超出費用）采購應在采購規(guī)定日期內(nèi)完成采購工作，不得以價格未確定為由拖延購買影響生產(chǎn)。采購見到公司批準的“采購訂單”，先去詢價，2天之內(nèi)上報采購價格（由客戶提供報價單），價格由總經(jīng)理確認，價格未確認不得報銷。特殊原因必須先行購買的，第一時間先給總經(jīng)理打電話確認價格之后購買，回公司后再補“價格確認”流程。無確認，不報銷。購買的特殊材料，如：新皮料、市場壟斷皮料（客戶確認，僅一到二家商戶有售）必須提供該供應商資料以作備案。（如：供應商名稱/聯(lián)系人/聯(lián)系電話）④月末根據(jù)開發(fā)部提供的用量定額表制作《月末材料應購與實購對比表》上報總經(jīng)理。6、倉庫：材料收發(fā)存報表、月末材料庫存盤點表《收料（1—3）、發(fā)料（4—7）、保管（8—15、賬務（16—20）材料收發(fā)存報表年月日單位：數(shù)量①外購材料送達倉庫，倉庫應依據(jù)采購計劃和送貨單，當場認真核對物料名稱、規(guī)格型號、等級、數(shù)量是否一致，并通知質(zhì)量檢驗人員到場予以質(zhì)量檢驗。物料名稱、規(guī)格、等級、數(shù)量（重量）不符的應由采購經(jīng)辦人向供應方交涉處理，不得入庫。②各項驗收均符合后，在采購計劃內(nèi)按實收數(shù)量和批準的價格填打入庫單，每天下班前將當日的入庫單會同送貨單交財務部審核。③計劃外超額采購的物料，必須經(jīng)相關領導審批同意，才能辦理入庫手續(xù)。倉庫員要及時將驗收中發(fā)現(xiàn)的問題上報倉庫主管和經(jīng)辦人處理。送貨單到而貨未到，或貨已到而無送貨單的，均應向采購經(jīng)辦人反映查詢，直至問題掛賬消除。④倉庫員按“規(guī)定供應，節(jié)約用料”的原則發(fā)料。發(fā)放貨物時，要按照先進先出的原則出庫。⑤根據(jù)領料計劃表開具領料單應填明出庫物料名稱、規(guī)格型號、顏色、數(shù)量，倉庫員和領料人簽名。屬計劃內(nèi)的物料按計劃發(fā)料；屬超額領料的物料應符合限額規(guī)定；材料消耗定額要經(jīng)主管部門批準，因更換物料要及時報主管部門修改材料消耗定額。對于超出損耗范圍外的領料要有上級領導批準才可以發(fā)料。⑥倉庫保管員應仔細查驗領料人員的《領料單》，物料發(fā)出前要核對物料名稱、規(guī)格、等級、顏色、數(shù)量（重量），方可出貨。材料錯發(fā)引起的損失，倉庫要承擔責任。⑦物料出庫，倉庫員必須與領料人當面核對清楚，辦理交接，在領料單上簽名確認。同時在電腦上面打材料出庫存單，手寫領料單和電腦出庫單一并交由財務部審核。所有發(fā)料憑證，倉庫員應妥善保管，不可丟失。⑧倉庫要嚴格按照“5S”(整理、整頓、清掃、清潔和素養(yǎng))的標準要求，規(guī)范倉庫物資管理，倉庫入口處張貼《倉庫貨物擺放平面圖》。以確保貯存、搬運、安全等事項。⑨根據(jù)各類物料的用途、類別分區(qū)擺放，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等歸類擺放，在貨架上作相應的標識同類型的貨物，不同批次入庫要分開擺放，標識區(qū)別，每種材料設立物料卡，注明材料名稱和物料編碼及收、發(fā)、存記錄。⑩倉庫人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉庫借用物料，未經(jīng)本部門負責人的書面批準，一律不準擅自借出。11倉庫要按照財務要求及時記錄好所有貨物進出倉的賬目情況，每天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。及時將庫存情況反饋給主管部門，對于超過正常儲備數(shù)量或庫齡三個月以上的物資及時有關領導反映，督促有關部門處理。12嚴格遵照貨物對倉庫的儲存環(huán)境要求進行保管。彩色、深色的材料應加以遮蓋，防止灰塵污染造成變色；散裝物品要置入容器，加以標識；金屬飾扣要避光、避潮、避摩擦；保持庫房整潔、通風，定時對貨物進行清潔保養(yǎng)和整理。13化學材料不得與其它材料混合在同倉庫，必須儲存在獨立的倉庫內(nèi)，不得靠近明火、高溫地方。14保證倉庫環(huán)境衛(wèi)生和過道暢通，做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作。倉庫內(nèi)嚴禁吸煙和動用明火，未經(jīng)許可不得隨意連接臨時電源。定期檢查配置的滅火器等消防器材是否完好有效。每天下班前必須專人負責切斷電源，關閉門窗，鎖門。15倉庫鎖匙由專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得隨意配制。16倉庫保管員及時辦理出入庫手續(xù)，實時保持帳、卡、物三相符。庫存臺賬和表單必須做到字跡清楚，日清月結(jié)，月報及時，每月30日前填報《進銷存月報表》上交財務部。配合財務部門做好當月材料統(tǒng)計和成本核算工作。17每月月末盤點一次，《制作月末盤點表》由倉庫簽字上交財務部審查。倉庫每月都要及時上報，以便做到賬、卡、物的一致。18清倉盤點中發(fā)現(xiàn)因保管不善、疏忽大意、防范不當導致物料損失，應查明真實原因，及時報告領導，相關人員應負相應責任，酌情賠償及紀律處分。19倉庫員必須按照公司財務制度妥善保管好有關帳簿和報表，不得擅自更改、刪除和增加有關數(shù)據(jù)，嚴禁將帳簿信息與數(shù)據(jù)泄漏給他人或私自復制，保證數(shù)據(jù)信息的安全。20倉庫員調(diào)動工作或因故離職，要及時辦理交接手續(xù)，并有倉庫主管監(jiān)交。移交中的未盡事宜及有關憑證，要列出清單，清單經(jīng)雙方簽字有效，報主管部門存檔一份，方可辦理。7、業(yè)務部：應收款報表、建立客戶信用額度客戶應收款報表單位：元為了規(guī)范應收賬款的日常管理，對應收賬款在銷售的事前、事中、事后進行有效控制，業(yè)務部應從初識客戶到維護老客戶，業(yè)務員以及經(jīng)辦業(yè)務的各級管理人員都應全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進行交易。業(yè)務接單時，應把訂單跟報價單(形式#5@p）同時交達財務部，由財務部審核最終確定相關報價及存檔。（大貨需由總經(jīng)理審批方可確認）。業(yè)務在知悉客戶有回款時，必須第一時間告知財務部。（內(nèi)容須有下單時客戶名稱，訂單數(shù)量，金額）。全程跟蹤訂單的下達、生產(chǎn)進度及完單收款情況。訂單出貨后出現(xiàn)相關售后問題與金額有關系的都必須第一時間告知財務部，以便財務及時更改，避免造成不必要的賬目錯亂。應收客戶收款表業(yè)務與財務每月之少核對二次，保證賬實一致。對于老客戶，客戶下單以后，核對產(chǎn)品價錢是否與以前所做的訂單或之前確認的價錢是否一致，總金額是否正確，如正確，做出口合同給客戶確認，并讓其安排打30%訂金，待定金到帳后，再下購貨合同給工廠進行生產(chǎn)，其他客戶按公司信用額度內(nèi)，則可直接安排生產(chǎn)。①凡未收貨款或未收齊貨款要求出貨的，必須由責任業(yè)務員書面提出申請，經(jīng)部門主管簽字，報總經(jīng)理同意后才可出貨。責任業(yè)務員負責追收貨款，一旦出現(xiàn)呆賬、死賬，第一責任人是責任業(yè)務員，第二責任是部門主管。備注②所有出貨必須提前功通知財務，財務接到出貨通知后，查詢客戶是否有欠款、欠款多少、超出信用額度的都要上報總經(jīng)理。（信用額度范圍內(nèi)財務部和業(yè)務部可以商量是否出貨），業(yè)務部接到財務出貨通知后，才可以通知出貨，業(yè)務部人員必須全程跟蹤。③所有出貨倉庫必須開銷售出貨單一式四份，有我司銷售部人員簽字，其中一式二份交我司客戶跟單和財務作為請款依據(jù)。④業(yè)務部人員每月末制作應收款報表上交財務部核查。應收款報表按客戶明細分類。對客戶的收款評定等級（業(yè)務部建立客戶信用額度評審表，交總經(jīng)理批準遞交財務部存檔）A類客戶，回款1個月內(nèi)B類客戶，回款3個月內(nèi)（最好預付一部分貨款）C類客戶，回款5個月內(nèi)（必須預付一部分貨款）D類客戶，回款時間相當長，不可靠（必須貨款兩清）簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內(nèi)容，都有可能成為日后產(chǎn)生信用問題的憑證。合同是解決應收賬款追收的根本依據(jù)。在銷售合同中應明確的主要內(nèi)容：①明確交易條件，如：品名、規(guī)格、數(shù)量、交貨期限、價格、付款方式、付款日期、運輸情況、驗收標準等；②明確雙方的權利義務和違約責任；③確定合同期限；④簽訂時間和經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章（避免個人行為的私章、單一簽字或其它代用章）；⑤電話訂貨，最好有傳真件作為憑證。⑥合同的簽訂根據(jù)金額的授權級別大小必須經(jīng)過市場部經(jīng)理和總經(jīng)理審核確認才可以蓋章。第二篇：財務計劃書1500字1、財經(jīng)整頓貫徹一個“實”字按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉(zhuǎn)，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。2、財務集中實現(xiàn)一個“流”字全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。3、資金管理突出一個“零”字一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超