商業(yè)會計從建賬到結(jié)賬的賬務(wù)處理流程

會計從建賬到結(jié)賬全套賬務(wù)處理分錄會計從建賬到結(jié)賬全套賬務(wù)處理分錄金蝶操作流程金蝶操作流程在會計的日常工作中，金蝶軟件是會計實際工作中最常見之一。整個軟件在使用的過程中可以分為三大部分：初始化、日常管理、期末處理。財稅迷財稅迷金蝶的初始建賬流程，在系統(tǒng)初始化設(shè)置部分主要5個方面：1、新建賬套2、賬套選項3、基礎(chǔ)資料4、初始數(shù)據(jù)錄入5、啟用賬套賬套定義：是存放會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料文件的總稱。一個賬套只能保存一個會計主體資料，即一套賬務(wù)數(shù)據(jù)資料。新建賬套流程1.登錄系統(tǒng)后，點擊右上角的【文件】——【新建賬套】文件(E)新建賬套..打開賬套(Q)...打開年結(jié)賬套(Y..關(guān)閉賬套(C)賬套維護引入I)數(shù)據(jù)交換向?qū)?T)打印設(shè)置R)...系統(tǒng)設(shè)置(S)...更換操作員(u)...退出系統(tǒng)(X)幣別新會計準(zhǔn)則農(nóng)民專業(yè)合作社會計制度<上一步如果你務(wù)害立損設(shè)料首行自該XXX大多數(shù)企業(yè)一解以人民幣為記賬本位幣，但對于6.設(shè)置會計科目結(jié)構(gòu)：科目級數(shù)最大為10級。一級科目代碼長度為4,二級及以后的長度為2;例如：1001'庫存現(xiàn)金';則二級的科目代碼為100101"人民幣"、100102"美元"等。注：各個級別的代碼長度都可以修改，根據(jù)實際業(yè)務(wù)決定。<上一步取消C)會計年度開始日期：意為我這一年度是從哪一天開始會計核算。正常情況下皆為1月1日，也有公司以今年2月1日至次年1月31日為一個年賬套啟用會計期間：就是用戶開始輸入數(shù)據(jù)的年和月。(例如：想從2019年11月份開始錄入賬務(wù)資料，賬套啟用期間就應(yīng)該是2019年11期。會計開始日期大陸地區(qū)一般都是1月1號)?<上一步XX你品經(jīng)回篇了為建立一個新賬套所需要的所有問題，在按下“完成”按錳后，就苛以并始對這個新建立的賬套進行彷始化了建賬向?qū)?金蝶XIS標(biāo)準(zhǔn)版[教學(xué)演示版]-北京對啊網(wǎng)教育科技有限公司.AIS-文件C)基礎(chǔ)資料@)工具T)窗口W)服務(wù)(S)幫助Q會計之家會計之家主功能選項主功能選項幣別數(shù)字就緒大寫2019年11期數(shù)字就緒大寫賬簿握表總發(fā)票管理固定資產(chǎn)工資管理往來管理報表與分析出納管理系統(tǒng)維護云會計期料C預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項KH第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉2順序號附單據(jù)5百億千百百679①選擇憑證字類型。記賬憑證和收付轉(zhuǎn)憑證，是你記賬的時候的憑證分錄。(一般小公司都只用記賬憑證。)角萬百百角萬百百記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后皂跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼E環(huán)插入明除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉第11期順序號附單據(jù)2張要角分萬不得跳號、重號，一般為一個月內(nèi)(當(dāng)月)的憑證號。千億億百百百千億億百百百預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉號第11期順序號附單據(jù)20百③記賬憑證的填寫日期。填寫日期一般是填財會人員填制記賬憑證的當(dāng)天日期，也可以根據(jù)管理需要，填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的日期或月末日期。X百X百KK新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后啟跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡2百百角百百百記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項K第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉1第11期順序號附單據(jù)2張百附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡百百百百附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡百百百百新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原⑥摘要的填寫。記賬憑證的摘要欄既是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明，又是登記賬簿的需要。要真實準(zhǔn)確，簡明扼要，書寫整潔。摘要可根據(jù)自己的習(xí)慣或者公司要求來填?？砂碏7進行查找。億百角百億百角百記賬憑證-新增X預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉第11期順序號附單據(jù)2張百千百千百新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉記賬憑證順序號2會計科目千百角記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉記字號第11期附單據(jù)萬萬百億百億億億億記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原場A附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉會計科目據(jù)分據(jù)分新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后的跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼子插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡附單2貸方金額百億百萬百角角角記賬憑證-新增新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉記第11期順序號附單據(jù)10張億千億百萬千百??借方合計和貸方合計金額的填寫。一般為自動生成，兩邊借貸金額必須相等，否則沒辦法保存。百百記賬憑證-新增X預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項K第一上一下一最后插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時簿平衡關(guān)閉號日期：2019-11-25第11期附單據(jù)萬應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)3、收到應(yīng)收款項(非現(xiàn)金結(jié)算)貸：應(yīng)收賬款(企業(yè)輔助)應(yīng)收票據(jù)(企業(yè)輔助)借：其他應(yīng)收款(人員輔助)借：庫存現(xiàn)金(按實際收回的現(xiàn)金)管理費用(按應(yīng)報銷的金額)貸：其他應(yīng)收款(按實際借出的現(xiàn)金)8、收到供應(yīng)單位因不履行合同而賠償損失的賠款9、將款項匯往采購地開立采購專戶借：其他貨幣資金—外埠存款貸：銀行存款10、將款項存入銀行以取得銀行匯票、銀行本票和信用卡借：其他貨幣資金—銀行匯票—銀行本票—信用卡貸：銀行存款11、將外埠存款、銀行匯票、銀行本票存款的未用余額轉(zhuǎn)回結(jié)算戶貸：其他貨幣資金—外埠存款—銀行匯票—銀行本票借：庫存商品(可分類)銷售費用應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)其他貨幣資金(外地采購)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)17、支付外購動力費外(購動力費包括外購電力費、蒸汽費等)18、支付職工工資(社保)同時借：原材料(專用材料、專用設(shè)備)應(yīng)付票據(jù)借：原材料(專用設(shè)備)(設(shè)備的實際成本)貸：預(yù)付賬款(預(yù)付的價款)銀行存款(補付的價款)借：其他應(yīng)收款(備用金)銷售費用財務(wù)費用27商品流通企業(yè)購入商品抵達倉庫前發(fā)生的包裝費、運雜費、運輸存儲過程中的保險費、裝卸費、運輸?shù)膬r款暫估入賬(下月初用紅字沖回)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)應(yīng)付票據(jù)借：材料采購(進價)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)借：原材料(計劃成本)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)材料成本差異(計劃成本小于投資合同或協(xié)議約定的價值的差額)貸：實收資本(投資各方確認(rèn)的價值)材料成本差異(計劃成本大于投資各方確認(rèn)的價值的差額)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(一)固定資產(chǎn)增減變化1、購入不需要安裝的固定資產(chǎn)按實際支付的價款(包括買價、支付的包裝費、運輸費等)(1)按實際支付的價款(包括買價、支付的包裝費、運輸費等)(2)發(fā)生的安裝等費用(3)安裝完畢結(jié)轉(zhuǎn)在建工程和油氣開發(fā)支出，按實際支付的價款和安裝成本貸：股本(或?qū)嵤召Y本)資本公積一資本(或股本)溢價(1)以產(chǎn)成品、庫存商品換入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)(換出資產(chǎn)的公允價值加應(yīng)支付的相關(guān)稅費)貸：主營業(yè)務(wù)收入(公允價值)其他業(yè)務(wù)收入(公允價值)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)銀行存款(支付的相關(guān)費用)應(yīng)交稅費(應(yīng)交的其他相關(guān)稅金)(2)以固定資產(chǎn)換入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)清理(固定資產(chǎn)賬面凈值)累計折舊(已提折舊)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計提的減值準(zhǔn)備)銀行存款等(應(yīng)交的相關(guān)稅費)貸：固定資產(chǎn)(賬面原價)借：固定資產(chǎn)(換出固定資產(chǎn)的公允價值加相關(guān)稅費)貸：固定資產(chǎn)清理(換出固定資產(chǎn)的公允價值加相關(guān)稅費)按轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)的公允價值大于賬面價值的差額借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入一非貨幣性資產(chǎn)利得按轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)的公允價值小于賬面價值的差額借：營業(yè)外支出一非貨幣性資產(chǎn)損失貸：固定資產(chǎn)清理借：待處理財產(chǎn)損溢(賬面價值)累計折舊(已提折舊)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計提的減值準(zhǔn)備)貸：固定資產(chǎn)(賬面原價)管理費用(二)固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理(固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)賬面價值)累計折舊(已提折舊)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計提的減值準(zhǔn)備)貸：固定資產(chǎn)(賬面原價)借：固定資產(chǎn)(同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格減去該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額)借：待處理財產(chǎn)損溢(凈值)累計折舊(已提折舊)貸：固定資產(chǎn)(原價)(四)長期待攤費用(五)、待處理財產(chǎn)損溢(二)待處理財產(chǎn)損失應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(一)應(yīng)收、應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)財務(wù)費用(發(fā)生的現(xiàn)金折扣)借：銀行存款(實際收到的金額)貸：應(yīng)收賬款(賬面余額)5、購入材料、商品等驗收入庫，貨款尚未支付，應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨物同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)借：應(yīng)付賬款(應(yīng)付債務(wù)的賬面余額)(二)預(yù)付、預(yù)收賬款應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(三)壞賬準(zhǔn)備(一)短期借款(二)應(yīng)付職工薪酬2、從應(yīng)付職工薪酬中扣還各種款項(代墊的家屬藥費、個人所得稅等)銷售費用應(yīng)付職工薪酬(職工福利)等貸：應(yīng)付職工薪酬(每期計提應(yīng)支付的租金)支付時：(四)應(yīng)交稅費(1)國內(nèi)采購物資庫存商品應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)(2)接受投資轉(zhuǎn)入的物資應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：股本(或?qū)嵤召Y本)(3)接受應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)(4)進口物資應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)(5)本月上繳本月的應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(已交稅金)(1)月份終了，應(yīng)將本月應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(2)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)(3)本月上繳上期應(yīng)交未交的增值稅(1)銷售需交納消費稅的物資應(yīng)交的消費稅(2)以生產(chǎn)的商品作為股權(quán)投資、用于在建工程、非生產(chǎn)機構(gòu)、贈送他人等，視同銷售按規(guī)定應(yīng)交消費稅應(yīng)付職工薪酬(職工福利)(3)隨同商品出售但單獨計價的包裝物，按規(guī)定交納消費稅及出租、出借包裝物逾期未收回沒收的押金(4)同商品出售但單獨計價的包裝物，按規(guī)定收取的增值稅貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(5)購進的物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非常損失，以及購進物資改變用途等原因，其進項稅額轉(zhuǎn)入有關(guān)貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(6)本月上繳本月的應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(已交稅金)(1)月份終了，企業(yè)計算出應(yīng)交納的城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加等(2)銷售物資應(yīng)交納的資源稅(3)交納資源稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加等借：應(yīng)交稅費(資源稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加)(1)計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅(按稅法規(guī)定計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅)(2)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額貸：所得稅費用(遞延所得稅費用)資本公積(其他資本公積)借：所得稅費用(遞延所得稅費用)資本公積(其他資本公積)(3)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債大于“遞延所得稅負(fù)債”科目余額借：所得稅費用(遞延所得稅費用)資本公積(其他資本公積)貸：所得稅費用(遞延所得稅費用)資本公積(其他資本公積)(4)交納所得稅(1)按規(guī)定計算應(yīng)交納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅貸：應(yīng)交稅費(房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅)(2)交納房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅借：應(yīng)交稅費(房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅)(1)按規(guī)定計算應(yīng)代扣代交的個人所得稅(2)交納個人所得稅(1)按規(guī)定計算應(yīng)交納的教育費附加等各種其他應(yīng)交稅費款項(2)交納時(五)長期借款長期借款(利息調(diào)整)貸：長期借款(本金)管理費用(開辦費)貸：長期借款(應(yīng)計利息)長期借款(利息調(diào)整)借：長期借款(本金)借：長期借款(利息調(diào)整)制造費用(六)預(yù)計負(fù)債貸：預(yù)計負(fù)債(預(yù)計擔(dān)保損失、預(yù)計未決訴訟損失、預(yù)計重組損失)貸：預(yù)計負(fù)債(預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失)貸：預(yù)計負(fù)債(預(yù)計虧損合同損失)調(diào)整增加：調(diào)整減少：(七)得稅負(fù)債(一)實收資本(股本)(二)資本公積1、企業(yè)接受投資者投入的資本超出實收資本(股本)部分，形成的資本公積貸：實收資本(股本)資本公積(資本溢價或股本溢價)(三)盈余公積貸：實收資本(股本)(一)勞務(wù)成本(二)主營業(yè)務(wù)成本(三)其他業(yè)務(wù)成本(四)營業(yè)稅金及附加(五)銷售費用(六)管理費用借：管理費用(開辦費)3、企業(yè)生產(chǎn)車間(部門)和行政管理部門等發(fā)生固定資產(chǎn)修理費用等后續(xù)支出(七)財務(wù)費用(八)資產(chǎn)減值損失(九)營業(yè)外支出借：銀行存款(實際收到的金額)壞賬準(zhǔn)備(已計提的壞賬準(zhǔn)備)貸：應(yīng)收賬款(賬面余額)借：銀行存款(實際取得的轉(zhuǎn)讓收入)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計