企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范例

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范例引言企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部核心管理規(guī)范之一，是保證企業(yè)財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、規(guī)范經(jīng)營行為的重要依據(jù)。良好的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度可以規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，有效預(yù)防和化解各種風(fēng)險(xiǎn)和問題，保障公司的健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。本文將以一個(gè)具體的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范例為例，介紹一個(gè)完整的財(cái)務(wù)管理體系。一、總則1.1制度目的和依據(jù)本制度是為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理而制定的，是各級財(cái)務(wù)人員的行為準(zhǔn)則。本制度是依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國稅法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況而制定。1.2適用范圍本制度適用于我公司所有從事財(cái)務(wù)管理的人員。1.3制度重要性本制度是公司財(cái)務(wù)管理的重要文件，貫徹實(shí)施本制度是公司各級財(cái)務(wù)人員必須遵守的義務(wù)。違反本制度的行為必須受到相應(yīng)處理。二、財(cái)務(wù)管理組織本公司設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門，具體職責(zé)如下：2.1財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)制定、完善公司財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃等計(jì)劃，管理執(zhí)行。監(jiān)督公司各部門執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和規(guī)范，制定實(shí)施相應(yīng)的考核辦法，并對考核結(jié)果負(fù)責(zé)。組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表、材料等，并按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門。審批、審核各部門資金支出、合同簽訂等事項(xiàng)。監(jiān)督公司的收款、付款等資金管理，確保資金的安全性。2.2財(cái)務(wù)管理部門設(shè)置本公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，財(cái)務(wù)管理部門下設(shè)會計(jì)組和出納組。2.3財(cái)務(wù)部門獨(dú)立性原則本公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)法律法規(guī)貫徹獨(dú)立自主的會計(jì)核算制度和出納管理制度。任何其他部門或職能部門不得干涉、干擾財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立性。三、財(cái)務(wù)管理制度3.1財(cái)務(wù)核算制度公司應(yīng)建立完整、科學(xué)的財(cái)務(wù)核算制度，做到科學(xué)、合理、準(zhǔn)確地計(jì)量和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)和可靠。公司各分支機(jī)構(gòu)必須按照統(tǒng)一的會計(jì)核算制度開展財(cái)務(wù)核算。3.2財(cái)務(wù)報(bào)表制度公司應(yīng)制定完善的財(cái)務(wù)報(bào)表制度，做到規(guī)范、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)表。公司將編制的財(cái)務(wù)報(bào)表按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門和單位。3.3預(yù)算管理制度公司應(yīng)制定完善的預(yù)算管理制度，做到預(yù)算編制科學(xué)、可行，預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格、科學(xué)、合法。3.4資產(chǎn)管理制度公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理制度，正確管理公司的固定資產(chǎn)和存貨，做到保值增值，防止損失。3.5費(fèi)用管理制度公司應(yīng)制定費(fèi)用管理制度，規(guī)范各部門對費(fèi)用的開支和管理，避免盲目、浪費(fèi)、濫用費(fèi)用。3.6稅務(wù)管理制度公司應(yīng)制定稅務(wù)管理制度，遵守相關(guān)稅法法規(guī)，正確計(jì)算、報(bào)告和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，保證公司不違反稅法規(guī)定。四、財(cái)務(wù)管理流程4.1收入管理流程公司應(yīng)建立完整、科學(xué)的收入管理制度，使公司的收入正確、及時(shí)、完整地反映在財(cái)務(wù)帳目中。具體流程如下：接到發(fā)票后，由財(cái)務(wù)部核對其真?zhèn)巍⒑弦?guī)性，并在帳務(wù)系統(tǒng)中登記發(fā)票信息。由財(cái)務(wù)部審核發(fā)票金額及相關(guān)各種發(fā)票要求的項(xiàng)目是否齊全、符合公司有關(guān)規(guī)定，如質(zhì)量合格證、驗(yàn)收單、合同、稅務(wù)發(fā)票等。審核合格后，按要求報(bào)送上級主管部門審批。發(fā)票經(jīng)過審批后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將其錄入科目和核算對象中，并在銀行開立收款帳戶，由收款人接受或名義上接受款項(xiàng)。由財(cái)務(wù)部將每日收款情況反映在現(xiàn)金日報(bào)表中，按月編制現(xiàn)金流量表，每月月底在總帳中進(jìn)行核算。4.2支出管理流程公司應(yīng)制定完善的支出管理制度，建立與支出申請、審核、認(rèn)證、支付、核銷相適應(yīng)的制度和工作流程。具體流程如下：各部門發(fā)起支出申請，由負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中發(fā)起支出認(rèn)證申請，支出申請信息以及相關(guān)材料審核后錄入系統(tǒng)。由授權(quán)人進(jìn)行核準(zhǔn)認(rèn)證。按照公司的銀行帳戶使用要求,查看財(cái)務(wù)信息,進(jìn)行支付操作。完成支付后，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)填制支票和憑證，并經(jīng)審核后由授權(quán)人簽字確認(rèn)。每周對進(jìn)行支出的資金情況進(jìn)行審核。4.3會計(jì)核算流程公司應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理要求，建立完善的財(cái)務(wù)核算制度和報(bào)表制度，并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)，正確編制財(cái)務(wù)報(bào)表。具體流程如下：由各部門提供財(cái)務(wù)會計(jì)核算的數(shù)據(jù)信息。由會計(jì)部進(jìn)行信息核對、匯總、加工和處理。由會計(jì)部將加工后的信息輸入總賬系統(tǒng)，進(jìn)行科目平衡、合計(jì)、輔助信息匯總等處理。當(dāng)月月底，會計(jì)部按照本公司財(cái)務(wù)報(bào)表需求，按時(shí)間順序依次編制月度操作報(bào)表和階段月度財(cái)務(wù)報(bào)表。由財(cái)務(wù)管理部分析監(jiān)控，審查報(bào)表的準(zhǔn)確性和逃稅財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行審計(jì)和指導(dǎo)。五、制度執(zhí)行在公司的管理體系之下，理順財(cái)務(wù)管理制度流程和各項(xiàng)規(guī)范、法規(guī)等內(nèi)容，同時(shí)要求各個(gè)部門的經(jīng)營活動(dòng)符合財(cái)務(wù)管理規(guī)范，維護(hù)公司財(cái)務(wù)安全、穩(wěn)定和健康的狀態(tài)。本文針對企業(yè)現(xiàn)實(shí)需要，及法規(guī)、規(guī)范的要求，