《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)用友ERP-U8 V10.1》 第二部分第三節(jié).固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)KUAIJIXINXIXITONGSHIYANZHIDAOC簽到掃碼下載文旌課堂APP簽到方式教師通過(guò)“文旌課堂APP”生成簽到二維碼，并設(shè)置簽到時(shí)間，學(xué)生通過(guò)“文旌課堂APP”掃描“簽到二維碼”進(jìn)行簽到。掃碼簽到（202X.X.XXX:XX至202X.X.XXX:XX）目錄第一節(jié)

系統(tǒng)管理第二節(jié)

基礎(chǔ)設(shè)置及總賬設(shè)置第三節(jié)

購(gòu)銷系統(tǒng)初始設(shè)置第四節(jié)

庫(kù)存存貨系統(tǒng)初始設(shè)置第五節(jié)

應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始設(shè)置第六節(jié)

薪資管理系統(tǒng)初始設(shè)置第七節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第一節(jié)

采購(gòu)、銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第二節(jié)

薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)

總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第五節(jié)UFO報(bào)表系統(tǒng)操作第一部分第二部分固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理FINANCIAL第三節(jié)圖1-1-1啟動(dòng)系統(tǒng)管理在實(shí)際操作中，應(yīng)以高飛的身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)。為簡(jiǎn)化操作流程，本節(jié)統(tǒng)一以旦增的身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)。1．接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)11月30日，公司接受一臺(tái)捐贈(zèng)的打印機(jī)B，交給人事部使用。發(fā)票金額10000.00元，預(yù)計(jì)使用年限5年，凈殘值率5%，采用“年數(shù)總和法”計(jì)提折舊。借：固定資產(chǎn)——非融資租入固定資產(chǎn) 10000.00貸：營(yíng)業(yè)外收入

10000.00操作視頻接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)上機(jī)操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”命令，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”界面，選中“032辦公自動(dòng)化設(shè)備”，如圖2-3-1所示。圖2-3-1選擇固定資產(chǎn)類別（2）單擊“確定”按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片”界面，錄入固定資產(chǎn)名稱“打印機(jī)”、使用部門“人事部”、增加方式“捐贈(zèng)”、使用狀況“在用”、使用年限（月）“60”、折舊方法“年數(shù)總和法”、開始使用日期“2019-11-30”、原值“100000”、凈殘值率“5%”、凈殘值“5000”，如圖2-3-2所示。圖2-3-2錄入固定資產(chǎn)卡片（3）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”命令，打開“批量制單”界面，在“制單選擇”選項(xiàng)卡下雙擊選擇制單的卡片，如圖2-3-3所示。圖2-3-3制單選擇（4）單擊“制單設(shè)置”選項(xiàng)卡，選擇憑證類別“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證”，錄入借方科目“160101固定資產(chǎn)——非融資租入固定資產(chǎn)”、貸方科目“6301營(yíng)業(yè)外收入”，如圖2-3-4所示。圖2-3-4制單設(shè)置（5）單擊“憑證”按鈕，查看憑證，單擊“保存”按鈕，生成并保存憑證，如圖2-3-5所示。圖2-3-5生成憑證圖1-1-1啟動(dòng)系統(tǒng)管理2．在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)11月30日，公司以出包工程形式自行建造的商店乙完工，并交由業(yè)務(wù)部使用，價(jià)值1400000.00元，預(yù)計(jì)使用年限20年，無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值及清理費(fèi)，采用“平均年限法（一）”計(jì)提折舊。借：固定資產(chǎn)——非融資租入固定資產(chǎn) 1400000.00貸：在建工程

1400000.00上機(jī)操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”命令，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”界面，選擇“03經(jīng)營(yíng)用房”。（2）單擊“確定”按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片”界面，錄入固定資產(chǎn)名稱“商店乙”、使用部門“業(yè)務(wù)部”、增加方式“在建工程轉(zhuǎn)入”、使用狀況“在用”、使用年限（月）“240”、折舊方法“平均年限法（一）”、開始使用日期“2019-11-30”、原值“1400000”、凈殘值率“0%”，如圖2-3-6所示。圖2-3-6錄入固定資產(chǎn)卡片（3）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”命令，打開“批量制單”界面，在“制單選擇”選項(xiàng)卡下雙擊選擇需制單的卡片。（4）單擊“制單設(shè)置”選項(xiàng)卡，錄入借方科目“160101固定資產(chǎn)——非融資租入固定資產(chǎn)”、貸方科目“1604在建工程”，如圖2-3-7所示。圖2-3-7制單設(shè)置（5）單擊“憑證”按鈕，選擇憑證類別“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，生成并保存憑證，如圖2-3-8所示。圖2-3-8生成憑證圖1-1-1啟動(dòng)系統(tǒng)管理3．計(jì)提固定資產(chǎn)折舊11月30日，計(jì)提并分?jǐn)偖?dāng)月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用。借：管理費(fèi)用——折舊費(fèi)用 9841.86貸：累計(jì)折舊

9841.86固定資產(chǎn)名稱本月工作量復(fù)印機(jī)4800北京吉普車700運(yùn)貨卡車500表2-3-111月固定資產(chǎn)工作量上機(jī)操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“工作量輸入”命令，打開“工作量輸入”界面，根據(jù)表2-3-1所示信息依次錄入各固定資產(chǎn)的工作量，如圖2-3-9所示，保存并關(guān)閉“工作量輸入”界面。圖2-3-9錄入固定資產(chǎn)本月工作量操作視頻計(jì)提固定資產(chǎn)折舊（2）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計(jì)提本月折舊”命令，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)”對(duì)話框，如圖2-3-10所示。圖2-3-10提示是否繼續(xù)（3）單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否要查看折舊清單？”對(duì)話框，如圖2-3-11所示。圖2-3-11提示查看折舊清單（4）單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”對(duì)話框，如圖2-3-12所示。圖2-3-12提示計(jì)提本月折舊（5）單擊“是”按鈕，打開“折舊清單[2019.11]”界面，如圖2-3-13所示。圖2-3-13折舊清單（6）單擊“退出”按鈕，系統(tǒng)彈出“計(jì)提折舊完成”對(duì)話框，如圖2-3-14所示。圖2-3-14提示計(jì)提折舊完成（7）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“折舊分配表”命令，打開“折舊分配表”界面，如圖2-3-15所示。圖2-3-15“折舊分配表”界面（8）單擊“憑證”界面，選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，錄入貸方科目“1602累計(jì)折舊”，保存該憑證，如圖2-3-16所示。圖2-3-16生成轉(zhuǎn)賬憑證圖1-1-1啟動(dòng)系統(tǒng)管理4．固定資產(chǎn)出售11月30日，公司出售固定資產(chǎn)庫(kù)房，售價(jià)300000.00元，款項(xiàng)已收訖，銀行轉(zhuǎn)賬支票號(hào)2005。庫(kù)房原值400000.00元，累計(jì)折舊150000.30元。借：固定資產(chǎn)清理

249999.71累計(jì)折舊

150000.29貸：固定資產(chǎn)——非融資租入固定資產(chǎn)

400000.00借：銀行存款——人民幣

300000.00貸：固定資產(chǎn)清理

300000.00借：固定資產(chǎn)清理

50000.29貸：營(yíng)業(yè)外收入

50000.29操作視頻固定資產(chǎn)出售上機(jī)操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)減少”命令，打開“資產(chǎn)減少”界面，在卡片編號(hào)處單擊“···”按鈕，選擇“庫(kù)房”，系統(tǒng)自動(dòng)寫入卡片編號(hào)和資產(chǎn)編號(hào)，單擊“增加”按鈕，根據(jù)實(shí)際情況錄入減少方式、清理收入、清理費(fèi)用及清理原因，如圖2-3-17所示。圖2-3-17錄入資產(chǎn)減少（2）單擊“確定”按鈕，固定資產(chǎn)減少成功。（3）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”命令，打開“批量制單”界面，在“制單選擇”選項(xiàng)卡下雙擊選擇制單的卡片。（4）單擊“制單設(shè)置”選項(xiàng)卡，錄入借方科目“1602累計(jì)折舊”、貸方科目“160101固定資產(chǎn)——非融資租入固定資產(chǎn)”，如圖2-3-18所示。圖2-3-18制單設(shè)置（5）單擊“憑證”按鈕，選擇憑證類別“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，生成并保存憑證，如圖2-3-19所示。圖2-3-19生成憑證（6）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“憑證”|“填制憑證”命令，打開“填制憑證”界面，填制收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，如圖2-3-20和圖2-3-21所示。圖2-3-20錄入收款憑證圖2-3-21錄入轉(zhuǎn)賬憑證在后提示資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)在計(jì)提完本月折舊后方可進(jìn)行。根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，減少固定資產(chǎn)的原始單據(jù)（即固定資產(chǎn)卡片）須保存一定時(shí)間（一般為5年）。圖1-1-1啟動(dòng)系統(tǒng)管理5．月末結(jié)賬11月30日，在完成上述工作后進(jìn)行月末結(jié)賬。操作視頻固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)月末結(jié)賬上機(jī)操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“月末結(jié)賬”命令，打開“月末結(jié)賬”界面，如圖2-3-22所示。圖2-3-22錄入轉(zhuǎn)賬憑證（2）單擊“開始結(jié)賬”按鈕，系統(tǒng)彈出“與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果”對(duì)話框，如圖2-3-23所示。圖2-3-23“與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果”對(duì)話框在后提示固定資產(chǎn)與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果不平衡可能是由數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致，也可能是由固定資產(chǎn)賬套與賬務(wù)處理模式不同導(dǎo)致。當(dāng)出現(xiàn)固定資產(chǎn)與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果不平衡時(shí)，應(yīng)檢查固定資產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否已生成憑證，以及所生成憑