商業(yè)銀行學(xué)名詞解釋(小抄)

1商業(yè)銀行的性質(zhì)：以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)產(chǎn)為經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。一般企業(yè)的特征：擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營需要的自有資本；獨立核算，自負(fù)盈虧；目標(biāo)是利潤最大化（是其生產(chǎn)經(jīng)營的基本前提和內(nèi)在動力）。特殊的企業(yè)特征：是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)；活動范圍在貨幣信用領(lǐng)域；創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價物的存款貨幣。2、商行的功能：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)。a、信用中介：商行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會各種貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把他投向需要資金的各個部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。作用：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長，滿足社會對長期資本的需要。b、支付中介：商行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣支付、貨幣兌現(xiàn)和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。作用：使銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源;節(jié)約社會流通成本，增加生產(chǎn)資本投入。c、金融服務(wù)：財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理一級金融衍生品交易服務(wù)等。作用：擴(kuò)大了社會聯(lián)系面和市場份額；為銀行取得服務(wù)收入。d、信用創(chuàng)造:商行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會貨幣供給量。作用：通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可以節(jié)約現(xiàn)金使用、流通費用，又能滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通和支付手段的需要。e、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)：商行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，同時在央行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策影響下，實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費比例關(guān)系，引到資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費對生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。3、商行的地位：a，是整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞b，商行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響c,是全國社會經(jīng)濟(jì)的信息中心d,是國家實施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)e,成為社會資本運動的中心董事會的職責(zé)：確定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營決策，選擇銀行高級管理人員，設(shè)立各種委員會或附屬機(jī)構(gòu)，以貫徹董事會決議基本原則：有利于銀行業(yè)競爭，有利于保護(hù)銀行體系的安全，使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模6分行制的優(yōu)點：①有利于銀行吸收存款②使銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度③有利于銀行調(diào)劑資金，減輕多種風(fēng)險④總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)?、萦欣谔岣咩y行的競爭實力7業(yè)務(wù)收入：貸款利息收入，投資收入（股息、紅利、債息以及出賣有價證券的價格凈差額），勞務(wù)收入（各種手續(xù)費、傭金等8業(yè)務(wù)支出：吸收存款支付的利息，借入資金支付的利息，貸款和投資的損失，工資、辦公費、設(shè)備維修費，稅金等9銀行監(jiān)管的意義：有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人，可以彌補(bǔ)銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾效應(yīng)”銀行資本金的構(gòu)成：所有者權(quán)益（核心資本）+債務(wù)資本（附屬資本）核心資本：普通股，資本盈余，留存收益，公開儲備金，永久非累積優(yōu)先股附屬資本：債務(wù)性質(zhì)的資本工具，次級長期債券，未公開儲備金、可贖回累積優(yōu)先股資本充足性：指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目標(biāo)。（數(shù)量與結(jié)構(gòu)兩個層面）①資本量是否充足時銀行能否健康、穩(wěn)定地經(jīng)營的重要標(biāo)志，資本量不足，往往是銀行盈利性與安全性失衡所致②資本結(jié)構(gòu)的合理性是指普通股、優(yōu)先股、留存盈余、債務(wù)資本等應(yīng)在資本總額中占合理的比重12銀行三大支柱：資本充足率、監(jiān)管約束、市場約束普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本，普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分優(yōu)先股：兼有普通股與債券的特點，持股人按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)先于普通股持有人，不擁有對經(jīng)營業(yè)務(wù)的表決權(quán)。優(yōu)先股的特性：①銀行優(yōu)先股可以減緩銀行普通股股價與收益比例的下降②優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力③優(yōu)先股的資本成本常低于普通股④可提高銀行財務(wù)杠桿的最用盈余：資本盈余和留存收益資本盈余主要由投資者抄繳資本形成，是調(diào)節(jié)銀行資本金，制定股息政策的一個重要項目。留存收益是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，盈利性越強(qiáng)，留存收益越大，股息支付率越高，留存收益越少，所得稅率越高，留存收益越少，存留收益具有調(diào)節(jié)資本金，影響股息政策的作用，它的大小還影響銀行對內(nèi)外投資的規(guī)模16債務(wù)資本：資本票據(jù)（是一種以固定利率計息的小面額后期償付證券，期限為7~15年不等）和債券（可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券）儲備金：為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等銀行資本管理與對策：一、分子對策：盡量提高商行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)①內(nèi)源資本策略：是銀行充實資本金的第一選擇（增產(chǎn)需要足夠的資本金支持，增加盈余留存來實現(xiàn)，但通過這種內(nèi)源資本渠道支持銀行資產(chǎn)增大的做法，有局限性；適度資本金數(shù)額是內(nèi)源資本支持銀行資本增大的第一種限制，銀行創(chuàng)利能力是支持資產(chǎn)增大的第二種限制，股利政策構(gòu)成了內(nèi)源資本增產(chǎn)的第三種限制）②外源資本策略：提高其核心資本，達(dá)到核心資本要求。附屬資本不能超過總資本的50%，次級長期債務(wù)不能超過核心資本的50%等。二、分母政策：優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)（壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)）19銀行負(fù)債的作用：a、是商行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件b、是保持銀行流動性的手段c是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力d、構(gòu)成社會流通中的貨幣量e、是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。20構(gòu)成：存款、借入款項和其他負(fù)債21存款工具創(chuàng)新簡介:a、活期存款：可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶b、定期存款：可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場存單、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、協(xié)定賬戶c、儲蓄存款：零續(xù)定期儲蓄存款、聯(lián)立定期儲蓄、指數(shù)存款證、股金匯票賬戶、特種儲蓄存款。存款穩(wěn)定性：也稱存款沉淀率，它形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。（易變性存款，準(zhǔn)變性存款，穩(wěn)定性存款）提高穩(wěn)定性的策略：a,重點是提高易變性存款的穩(wěn)定性，首先取決于存款客戶的多少，然后取決于銀行能否提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。b,努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù)。存款成本構(gòu)成：利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本（風(fēng)險成本和連鎖反應(yīng)成本）、加權(quán)平均成本、邊際存款成本。）存款工具營銷的環(huán)節(jié)：研究確定客戶的金融需要、據(jù)研究結(jié)果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)、定價和促銷。存款工具創(chuàng)新的原則：規(guī)范性原則、效益性原則、連續(xù)性原則、社會性原則存款定價的首要原則：必須在滿足客戶需求和確保銀行經(jīng)營效益之間尋求一個均衡點。定價方法：以成本為基礎(chǔ)的定價、交易賬戶的定價、金融市場存款賬戶的定價、定期存單市場按銀行層次定價。26短期借款的主要渠道：a、同業(yè)借款：也稱同業(yè)拆借，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。b、向央行借款：再貸款和再貼現(xiàn)。c、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：央行以外的投資人從在二級市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。d、回購協(xié)議：商行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。e、歐洲貨幣市場借款f、大面額存單27發(fā)行金融債券的意義：a、突破了存貸關(guān)系的束縛，籌資范圍廣泛。b、高利率與流動性結(jié)合，有助于提高籌資效率c、不繳納準(zhǔn)備金，有助于提高資金利用率d、資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。28、金融債券的主要功能：a、拓寬了銀行負(fù)債的渠道b、促進(jìn)了來源多樣化c、增強(qiáng)了負(fù)債的穩(wěn)定性29、相比存款的①優(yōu)勢a、籌資目的不同：存款是為了全面擴(kuò)大銀行資金來源總量，債券著眼增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要b、籌資機(jī)制不同：存款是經(jīng)常性、無限額，金融債券是集中性、有限額的c、籌資效率不一樣：金融債券高于存款d、所吸收資金的穩(wěn)定性金融債券要高f資金流動性：存款信用關(guān)系一般固定的，金融債券一般不記名流動性強(qiáng)。②局限：籌資自主性不強(qiáng)，籌資成本高，流動性受市場水平限制。30、金融債券的種類：a、一般性金融債券：擔(dān)保和信用債券，固定利率和浮動利率債券，普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券，一次性換本付息金融債券和付息金融債券。b、資本性金融債券：次級債和混合債c、國際性金融債券：外國金融債券（外國借款人所在國與發(fā)行市場所在國具有不同的國籍并以發(fā)行市場所在國的貨幣為面值貨幣發(fā)行的債券），歐洲金融債券（并非發(fā)行國家當(dāng)?shù)刎泿诺膫?，在本國外在通貨市場進(jìn)行買賣的債券）和平行金融債券。31現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款（法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金）、存放同業(yè)存款、在途資金。32資金頭寸：商行能夠運用的資金。包括基礎(chǔ)頭寸（指商行的庫存現(xiàn)金與央行的超額準(zhǔn)備金之和）和可用頭寸（指商行可以動用的全部可用資金）33商行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)時保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性34、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則：a、總量適度原則：才能實現(xiàn)銀行經(jīng)營安全性和盈利性的統(tǒng)一，促進(jìn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)b、適時調(diào)節(jié)原則:是實現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要條件c、安全保障原則。35、影響庫存現(xiàn)金的因素：a、現(xiàn)金收支規(guī)律b、營業(yè)網(wǎng)點的多少c、后勤保障的條件（反比）d、與央行發(fā)行庫距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定e、商行內(nèi)部管理（反比）36、庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定：a、庫存現(xiàn)金需要量的匡算（周轉(zhuǎn)時間、支出水平的確定）b、最適送鈔量的測算c、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定d、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施5、影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素：存款波動、貸款的發(fā)放與回收、向央行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素、財政性存款因素。滿足法定存款準(zhǔn)備金要求（滯后準(zhǔn)備金計算法和同步準(zhǔn)備金計算法）6、超額準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)：同業(yè)拆借、短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易、通過央行融資、商行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度、出售其他產(chǎn)業(yè)。1、貸款種類按期限分活期貸款、定期貸款、透支按保障條件分信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)按用途分a貸款對象部門分：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款b具體用途：流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款按償還方式分一次性償還和分期償還按風(fēng)險程度分正常、關(guān)注、刺激、可以、損失貸款正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍正常，但發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押貸款或擔(dān)保，也肯定要形成一部分損失37貸款政策內(nèi)容：a業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：貸款經(jīng)營方針，品種、范圍、規(guī)模b貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分（貸前推銷調(diào)查信用分析階段、接受貸款申請后的評估審查及貸款發(fā)放階段、貸款后監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及本息收回階段）c貸款規(guī)模的比率和控制d貸款的種類及地區(qū)e貸款的擔(dān)保f貸款定價g貸款檔案管理h貸款日產(chǎn)管理制度i不良貸款管理38貸款程序：a貸款申請b貸款調(diào)查①借款申請書內(nèi)容的調(diào)查②貸款可行性調(diào)查（借款人品行、借款合法性、安全性、盈利性）c對借款人的信用評估d貸款審批e借款合同的簽訂和擔(dān)保f貸款發(fā)放g貸款檢查h貸款收回39貸款定價原則:a利潤最大化b擴(kuò)大市場份額c保證貸款安全d維護(hù)銀行形象貸款價格構(gòu)成:貸款利率、貸款承諾費、補(bǔ)償余額和隱含價格影響貸款價格主要因素：資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款費用、借款人信用及與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況存款定價方法：目標(biāo)收益率定價法、基礎(chǔ)利率定價法、成本加成定價法、優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法、保留補(bǔ)償余額定價法43抵押貸款抵押物的選擇原則：合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性消費者貸款：廣泛性，目的性，層次性，利率粉性，周期敏感性，方式多樣性貸款信用分析：借款人人品，借款人能力，借款人的資本，借款人貸款的擔(dān)保，借款人經(jīng)營環(huán)境條件技術(shù)：財務(wù)報表分析（①資產(chǎn)項目：應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、投資②負(fù)債及資本項目：負(fù)債、資本③損益表項目的分析④財務(wù)狀況變動表分析）財務(wù)比率分析（流動性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率、經(jīng)營能力比率）現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流量表的編制與分析）貸款分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款47、銀行證券投資的功能：a分散風(fēng)險，獲取穩(wěn)定收益b保持流動性c合理避稅2、銀行證券投資的主要類別：國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)證券、市政債券或地方政府債券、公司債券。3、證券投資風(fēng)險類別：信用風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險4、證券投資業(yè)務(wù)的方式：a商行為獲利持有的各種組合證券b商行通過管理證券交易賬戶來從事廣泛的證券業(yè)務(wù)。七1、租賃：是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種信貸關(guān)系，是由財產(chǎn)所有者按契約規(guī)定將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期交納一定租金給出租人，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。（古代租賃，傳統(tǒng)租賃和現(xiàn)代租賃）2、現(xiàn)代租賃概念：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的進(jìn)行的一種租賃活動。具有融資和融物雙重性能的信用交易?，F(xiàn)代租賃內(nèi)容：①承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的②承租人在租賃期滿后，對租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購的選擇權(quán)，即可疑按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán)③出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備④融資租賃期限較長，并且不中斷，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同3、現(xiàn)代租賃的意義：a提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率b加快設(shè)備更新c降低通脹風(fēng)險d擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的推廣。4經(jīng)營性租賃和融資租賃的區(qū)別區(qū)別融資性租賃經(jīng)營性租賃當(dāng)事人出租人，承租人，供貨商出租人，承租人承租目的長期使用，添置設(shè)備短期使用，接受服務(wù)物件類型壽命較長的設(shè)備更新較快的設(shè)備物件選擇根據(jù)承租人向供貨商選定在出租人現(xiàn)貨中選擇物件使用可以像自有設(shè)備一樣使用對承租人有一定的限制要求租賃合同中途不可解約，期滿后有多種選擇中途可解約，期滿可退組承租人特定的一個承租人不特定的多個承租人維修和保養(yǎng)由承租人負(fù)責(zé)由出租人負(fù)責(zé)租賃期限時間較長時間較短1、融資性租賃的主要形式：a直接租賃，轉(zhuǎn)租賃，回租租賃b單一投資租賃和杠桿租賃c國內(nèi)租賃和國際租賃d動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃f企業(yè)租賃、混合租賃、廠商租賃。1、支付結(jié)算：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。作用：①加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)商品流通，提高資金運轉(zhuǎn)效率②節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會流通費用③家族、素資金管理，提高票據(jù)意識，增強(qiáng)信用觀念④鞏固經(jīng)濟(jì)合同制和經(jīng)濟(jì)核算制⑤綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)活動，維護(hù)社會金融秩序的穩(wěn)定2、結(jié)算工具：票據(jù)和結(jié)算憑證票據(jù)具有要式性、無因性和流通性的特點銀行匯票：出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)商業(yè)匯票：由出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)商業(yè)承兌匯票：由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)銀行承兌匯票：由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)支票：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行的活期存款人簽發(fā)。本票：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人。付款人簽發(fā)3、代理業(yè)務(wù)：商行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。①代理政策性銀行業(yè)務(wù)②代理央行業(yè)務(wù)：代理國庫③代理商行業(yè)務(wù)：結(jié)算、匯票④代收代付業(yè)務(wù)：水電費等⑤證券（銀行合作）：代理發(fā)行、兌付、買賣⑥保險（銀保合作）代理業(yè)務(wù)的意義：一、代理業(yè)務(wù)的發(fā)展史社會分工深化的必然趨勢；二、對穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)單位和個人行為的規(guī)范化，也有其積極作用三、開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實力強(qiáng)、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點多的資源優(yōu)勢，從而能在不改變銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的條件下獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點4、代理融通業(yè)務(wù)：商行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。代理行業(yè)務(wù)：商行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式保付代理業(yè)務(wù)：商行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)5、基金托管業(yè)務(wù)：有托管資格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作等業(yè)務(wù)6、個人理財業(yè)務(wù)：利用客戶的各項財務(wù)資源，幫助實現(xiàn)其人生目標(biāo)的過程7、其他代理業(yè)務(wù)：現(xiàn)金管理（商行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益）、代理證券業(yè)務(wù)、代理清欠、代理監(jiān)督、代理會計事務(wù)（指商行接受單位或個人經(jīng)濟(jì)戶的委托，代為辦理某些財務(wù)會計事項并收取一定費用的業(yè)務(wù)）、代理保管（指商行以自身所擁有的保管箱、保管庫等設(shè)備條件，接受單位和個人的委托的，代為保管各種貴重金屬、契約文件、設(shè)計圖紙、文物古玩、珠寶首飾以及股票、債券等有價證券）、代購代銷、代辦集資、個人外匯、證券買賣業(yè)務(wù)8、咨詢顧問業(yè)務(wù)：指商行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營的管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動。有銀行信息無償咨詢業(yè)務(wù)和有償咨詢業(yè)務(wù)之分。9、評估類信息咨詢：一、工程項目評估（包括市政工程項目、建筑項目、企事業(yè)單位和個人的各類固定資產(chǎn)投資項目、企業(yè)的技術(shù)改造項目等評估）二、企業(yè)信息等級評估（銀行信息咨詢部分開辦的一項信用認(rèn)定業(yè)務(wù)）三、驗證企業(yè)注冊資金（驗證注冊資金的真實性，驗證注冊資金來源的合法性）10、委托中介類信息咨詢：包括技術(shù)貿(mào)易中介咨詢、資信咨詢、專項調(diào)查和委派常年咨詢顧問等業(yè)務(wù)。11、表外業(yè)務(wù)：指商行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。狹義的表位業(yè)務(wù)之那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動廣義的表外業(yè)務(wù)除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，指商行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)（①或有債權(quán)/債務(wù)，即狹義的表外業(yè)務(wù)貸款，包括承諾；擔(dān)保；金融衍生工具；投資銀行業(yè)務(wù)②金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括信托與咨詢服務(wù)；支付與結(jié)算；代理人服務(wù)；與貸款有關(guān)的服務(wù)；進(jìn)出口服務(wù)）表外業(yè)務(wù)發(fā)展原因：①規(guī)避資本管制，增加盈利來源②適應(yīng)金融環(huán)境的變化③轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險④適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要⑤銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)⑥科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)12、擔(dān)保業(yè)務(wù)：銀行承兌匯票，信用證，保函備用信用證是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款人及保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。作用是①對于借款人的作用：獲得信譽(yù)賠償②對于開證行的作用：減少銀行信用評估所耗費的支出；給銀行帶來較高盈利③對受益人的作用：獲得很高的安全性備用信用證的交易程序：訂立合同、申請開征、開征與通知、審核與修改、執(zhí)行合同、支付和求償13、票據(jù)發(fā)行便利：一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行的承諾業(yè)務(wù)。發(fā)行的票據(jù)是可以循環(huán)的，續(xù)保為主。票據(jù)發(fā)行便利的種類：一、包銷的票據(jù)發(fā)行便利（一般公司多采用）：①循環(huán)包銷便利（續(xù)短為長）②可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利③多元票據(jù)發(fā)行便利；二、無包銷的票據(jù)發(fā)行便利（信用高的公司多采用）：無包銷的票據(jù)發(fā)行便利就是沒有“包銷不能售出的票據(jù)”承諾的NIFs，銀行對差額提供貸款。可以為自己節(jié)省一筆報銷費用，降低融資成本14、企業(yè)融資：股票（一般為長期）、公司債券、商業(yè)票據(jù)、貸款+借款15、遠(yuǎn)期利率協(xié)議特點：成本較低、靈活性大、保密性好16、互換：是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動?；Q的最低交易單位是1000萬美元，期限較多的是5~7年特點：較大的靈活性，可保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，能較好的限制信用風(fēng)險17、金融期貨：指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進(jìn)行的期貨合約的交易期貨的種類：貨幣期貨、利率期貨、股票指數(shù)期貨18、金融期權(quán)：是一種能夠在合約到期日之前（或到期日人、當(dāng)天）買入或賣出一定數(shù)量的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的權(quán)利19、表外業(yè)務(wù)特點：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家風(fēng)險、流動性風(fēng)險、籌資風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、操作風(fēng)險、定價風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信息風(fēng)險20、商行對表外業(yè)務(wù)的管理：一、建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度：①信用評估制度②業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度③雙重審核制度；二、改進(jìn)對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的方法：①注重成本收益率②注重杠桿比率管理③注重流動性比例管理21、對表外業(yè)務(wù)活動監(jiān)管：①完善報告制度，加強(qiáng)信息披露②依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場準(zhǔn)入③嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險集中（1?貸款的替代形式2?與特定交易相關(guān)的或有負(fù)債3.短期可自動清償和與貿(mào)易相關(guān)的、由于貨物的移動所產(chǎn)生的或有負(fù)債，信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%4?初始期限超過一年的其他承諾、票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)承購便利函，信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%5.同利率和匯率有關(guān)的項目，采用特殊的方法換算22、表外業(yè)務(wù)定義及其特點，商行為何要發(fā)展表外業(yè)務(wù)所謂表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,OB）,是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險的經(jīng)營活動，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實有資產(chǎn)和實有負(fù)債，故通常要求在會計報表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢（技術(shù)服務(wù)）等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。通常我們所說的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。1?擔(dān)保類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。2.承諾業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。3?金融衍生交易類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣（包括外匯）和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)發(fā)展原因：（1）規(guī)避資本管制，增加盈利來源。（2）適應(yīng)金融環(huán)境的變化。（3）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。（4）適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。（5）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。（6）科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系和區(qū)別其聯(lián)系是：二者都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，二者有的業(yè)務(wù)也不都占用銀行的資金、銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務(wù)費、手續(xù)費、管理費等。其區(qū)別是：中間業(yè)務(wù)更多的表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，而且風(fēng)險較??；表外業(yè)務(wù)則更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新業(yè)務(wù)，風(fēng)險較大，這些業(yè)務(wù)與表內(nèi)的業(yè)務(wù)一般有密切的聯(lián)系，在一定的條件下還可以轉(zhuǎn)化表內(nèi)的業(yè)務(wù)。23、會計揭示問題的規(guī)定：①規(guī)定對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行會計揭示時，一般仍要堅持標(biāo)準(zhǔn)會計的“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”和“審慎原則”②規(guī)定表外業(yè)務(wù)各項應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計金額的下端用附注形式反映出來③規(guī)定對表外業(yè)務(wù)中的避險交易和非避險交易有不同處理方法24巴塞爾：核心資本（一級資本）：永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）公開儲備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價;未分配利潤;普通準(zhǔn)備金;法定準(zhǔn)備金增加值）。附屬資本（二級資本）：非公開儲備（不在公布的資產(chǎn)負(fù)債表標(biāo)明）；資產(chǎn)重估儲備（固定資產(chǎn)重估，股票、債券價格重估）；普通準(zhǔn)備金/普通呆賬損失準(zhǔn)備金（防備目的并不確定）；混合（債務(wù)/股票）資本工具（可轉(zhuǎn)換公司債券）；次級長期債務(wù)。簡述巴塞爾協(xié)議I的主要內(nèi)容。1）資本構(gòu)成：同題82）資本的扣除項：對資本的扣除規(guī)定：從核心資本中扣除商譽(yù)等無形資產(chǎn)：從總資產(chǎn)中扣除不合并列賬的銀行與財務(wù)附屬公司的投資，在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本中的投資，由各國監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的其他應(yīng)扣除部分。對資本的限額：核心資本〉=50%；長期次級債務(wù)最多不能超過一級資本總額的50%；普通準(zhǔn)備金/普通呆賬準(zhǔn)備金不能超過風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%，特殊或暫時情況下最高可達(dá)