存貨崗位職業(yè)技能實訓課件

存貨崗位職業(yè)技能實訓存貨崗位職業(yè)技能實訓1存貨崗位描述

存貨是指企業(yè)生產經營中為銷售或耗用而儲存的各種有形資產。其中原材料存貨卻是制造業(yè)中的主要生產要素--是企業(yè)生產經營過程中不可缺少的勞動對象。如果企業(yè)能在生產投料時隨時購進所需材料，產品能夠生產完工就完成銷售，就不需要存貨了，但實際上，企業(yè)為了保證生產和銷售的經營需要、增加生產經營彈性、享受價格優(yōu)惠等考慮，產生儲存存貨的需要，并因此占用一定的資金。為加強對存貨的管理，基本原則是既要保證生產經營的順利進行，又要盡量減少存貨的資金占用。在企業(yè)內部，各部門從本身的角度考慮，對存貨的管理有著不同的要求，為了達到整個企業(yè)的總體優(yōu)化，必須考慮到各部門的合理要求，以達到整個企業(yè)獲取最大的利益。存貨崗位描述存貨是指企業(yè)生產經營中為銷售或耗用而儲存的各種2存貨崗位職責核對庫存單據的正確性;進行采購結算、暫估處理核算；采購入庫、材料領用的成本計算。

進行成本核算計算半成品、產成品的出入庫、銷售成本。進行發(fā)出商品的記賬、分期結轉銷售成本。編制各種材料的出入庫業(yè)務憑證。各庫房的登賬和期末處理工作。存貨核算模塊的月底結賬工作存貨崗位職責核對庫存單據的正確性;3部門崗位劃分庫管記賬:根據庫存材料日常出入庫業(yè)務憑證登記原材料、庫存商品等存貨保管賬。材料成本會計：對庫房傳遞過來得單據，核算產成品入庫單、材料出庫、銷售出庫等單據核算成本；登記存貨明細賬，編制存貨出入庫憑證，并傳遞到總賬會計進行總賬登記。總賬會計:

對材料成本會計編制的材料出入庫憑證等進行匯總登總賬部門崗位劃分庫管記賬:根據庫存材料日常出入庫業(yè)務憑證登記原材4存貨崗位主要業(yè)務流程存貨崗位主要業(yè)務流程5傳主管崗復核材料采購報賬編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單用

將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號后抽出采購付款

審核月度資金計劃

報財務部長審批

審核付款

簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證→編制記賬憑證傳主管崗復核審核倉庫明細賬入庫

計算加權平均價格配單

暫估入庫發(fā)料結材料明細賬盤點

管理性工作

1、材料采購、材料成本、庫存管理和應付賬款實施有效監(jiān)督，定期對存貨資產進行質量評價。

2、參與原輔料采購招標，審查采購價格執(zhí)行變動情況，及時報告價格變動情況。

3、每月與采購員對賬一次，及時清理客戶單位掛賬，保證應付賬款真實準確。

4、每季度組織倉庫盤點一次，保證原輔材料賬實相符。

收料審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、運費發(fā)票及收料單材料核算崗位工作流程圖

材料核算崗位工作流程圖

傳主管崗復核材料采購報賬編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單6實訓任務

（1）開設原材料、庫存商品、周轉材料、在途物資、存貨跌價準備等存貨明細賬，登記期初余傾。（2）根據當月發(fā)生的存貨購進、領用業(yè)務審核原始單據，并據以編制記賬憑證，并將原始單據附于憑證后面。（3）審核記賬憑證，并根據審核無誤的記賬憑證逐筆登記存貨明細賬。（4）月末結賬。所需憑證賬頁：記賬憑證；在途物資、增值稅專用賬頁；一般三欄式明細賬；數量金額式明細賬頁。存貨按實際成本計價的核算實訓項目一實訓任務存貨按實際成本計價的核算實訓項目一7核算要求（1）原材料采用實際成本計價法核算。發(fā)出原材料采用移動平均法計算發(fā)出材料成本。（2）包裝物及低值易耗品等周轉材料采用實際成本核算，領用時采用先進先出法計價。包裝物于領用時采用一次攤銷法攤銷其價值，低值易耗品采用“五五”攤銷法攤銷，分別于領用和報廢時攤銷。（3）月末結轉產品銷售成本，采用全月一次加權平均法計價。核算要求（1）原材料采用實際成本計價法核算。發(fā)出原材料采用移8

技能訓練實訓資料（一）1、企業(yè)概況：（公司注冊登記時間是2009年9月，營業(yè)時間從10月開始）公司名稱：安順市黃果樹新創(chuàng)公司公司地址：安順市黃果樹城南路188號公司注冊資金50萬元法人代表：王天一開戶銀行：中國工商銀行安順黃果樹支行行號3703賬號：583-803366稅務登記號：603001112295聯(lián)系電話：0853－3765606財務部門構成：經理：趙紅艷會計：朱剛出納：陳婷公司屬增值稅一般納稅人，企業(yè)生產甲、乙兩種產品，需要用A、B兩種原材料

技能訓練實訓資料（一）1、企業(yè)概況：（公司注冊登記時間是9技能訓練實訓資料

存貨按實際成本計價的核算

一、2010年12月有關賬戶的期初余額總賬明細賬計量單位數量單價金額（元）原材料A材料千克30001751000B材料千克500023115000周轉材料包裝物（木箱）個30018054000低值易耗品（辦公桌椅）套3050015000在途物資重慶鑫宏公司（B材料）千克300020.4061200湖南黃河公司（A材料）千克200014.2028400庫存商品甲產品件400070280000乙產品千克300080240000存貨跌價準備B材料20000技能訓練實訓資料

存貨按實際成本計價的核算

一、2010年10（1）12月1日，收到上月從鑫宏公司購進的B材料、從黃河公司購進的A材料，并驗收入庫。材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額B材料千克3000300020.4061200合計3000300020.4061200收料單1供貨單位：重慶鑫宏公司發(fā)票號碼：

2010年12月1日收貨倉庫：原料庫二、、2010年12月份該公司發(fā)生有關存貨收發(fā)業(yè)務資料驗收：林祥保管：王海珍記賬：制單：（1）12月1日，收到上月從鑫宏公司購進的B材料、從黃河公11材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額A材料千克2000200014.2028400合計2000200014.2028400收料單1供貨單位：

湖南黃河公司

發(fā)票號碼：

2010年12月1日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留12（2）12月2日，基本生產車間為生產甲產品、乙產品，分別領用下列材料（請計算領料單中單價和金額、以下相同材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)A材料千克35003500用途：生產甲產品耗用發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥王宏張祥領料單1（領料部門留存）領料單位：基本生產車間憑證編號：2010年12月2日發(fā)料倉庫：原料庫

（2）12月2日，基本生產車間為生產甲產品、乙產品，分別領13材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)B材料千克55005500用途：生產乙產品耗用發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥王宏張祥領料單1（領料部門留存）領料單位：基本生產車間憑證編號：2010年12月2日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)B材14（3）12月5日，向鑫宏公司購進B材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，材料未收到。驗單當即承付開戶銀行傳來的對方全部托收款項。

（3）12月5日，向鑫宏公司購進B材料一批，取得增值稅專用15委托銀行收款結算憑證（支款通知）5委托日期：2010年12月2日業(yè)務類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知付款單位全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款單位全稱重慶鑫宏公司賬號或地址583-803366賬號或地址254-430336開戶行安順工商銀行黃果樹支行行號3703開戶行工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處行號57085金額人民幣（大寫）壹拾叁萬柒仟柒佰元整億千百十萬千百十元角分￥13770000款項內容貨款托收憑據名稱………………附寄單證張數2商品發(fā)運情況貨票號06713合同名稱號碼10--4576備注：復核記賬付款人開戶銀行簽章：

（章）2010年12月5日付款人注意：根據支付結算辦法，上列委托收款，如在付款期內未拒付時，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。如果提前付款或多付款時，應另寫書面通知送銀行辦理。如系全部或部分拒付，應在付款期限內另填拒絕付款理由書送銀行辦理。委托銀行收款結算憑證（支款通知）5業(yè)務類型委托收款（16重慶市增值稅專用發(fā)票

No00000968發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月2日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分B材料千克50002311500000171955000合計￥11500000￥1955000價稅合計（大寫）壹拾叁萬肆仟伍佰伍拾元整（小寫）￥134550.00銷貨單位名稱備注納稅人識別號37001778511地址、電話開戶行及賬號工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處57085收款人：張江復核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）重慶市增值稅專用發(fā)票17貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：2010-12-2發(fā)票號碼00000000機打代碼機打號碼機器編號稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識別碼安順市黃果樹新創(chuàng)公司603001112295承運人及納稅人識別碼發(fā)貨人及納稅人識別碼重慶鑫宏公司37001778511主管稅務機關及代碼運輸項目及金額貨物名稱數量運價里程金額（元）其他項目及金額項目金額（元）備注B材料5000千克115000.00保險費使用費100.0050.00運費小計￥3000.00其他費用小計￥150.00合計（大寫）叁仟壹佰伍拾元整（小寫）￥3150.00承運人蓋章：（章）開票人：張軍貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機打代碼稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款18（4）12月5日，本公司8月5日從重慶鑫宏公司購進的B材料到貨，驗收入庫。收

料

單1供貨單位：重慶鑫宏公司發(fā)票號碼：009682010年12月5日收貨倉庫：原料庫

材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額B材料千克50005000合計50005000驗收：林祥保管：王海珍記賬：制單：（4）12月5日，本公司8月5日從重慶鑫宏公司購進的B材料19

（5）12月10日，從湖南黃河公司購進A材料，到貨并驗收入庫，以商業(yè)匯票支付全部貨款和運費。商業(yè)承兌匯票（卡片）

1

出票日期：貳零壹零年壹拾貳月壹拾日匯票號碼：035（大寫）付款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款人全稱湖南黃河公司此聯(lián)承兌人存查賬號583-803366賬號454-450355開戶銀行工商銀行黃果樹支行行號3703開戶銀行工商銀行長沙市支行洞庭湖路辦事處行號57085出票金額人民幣（大寫）貳拾貳萬柒仟肆佰柒拾元整億千百十萬千百十元角元227470000匯票到期日（大寫）交易合同號碼05-254承兌承兌人：出票人簽章（章）備注：（5）12月10日，從湖南黃河公司購進A材料，到貨并驗收入20湖南省增值稅專用發(fā)票

No02308505發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月5日

購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹市城南路188號0195－3765606開戶行及賬號工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分A材料千克100001919000000173230000合計￥19000000￥3230000價稅合計（大寫）貳拾貳萬貳仟叁佰元整（小寫）￥222300.00銷貨單位名稱湖南黃河公司備注納稅人識別號37001778511地址、電話長沙市洞庭湖路185號開戶行及賬號工商銀行長沙市支行洞庭湖路辦事處454-450355收款人：張江復核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）湖南省增值稅專用發(fā)票No023085021貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票號碼00000000開票日期：2010-12-5稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識別碼安順市黃果樹新創(chuàng)公司603001112295承運人及納稅人識別碼發(fā)貨人及納稅人識別碼湖南黃河公司57001778556主管稅務機關及代碼運輸項目及金額貨物名稱數量運價里程金額（元）其他項目及金額項目金額（元）備注B材料10000千克190000.00保險費使用費120.0050.00運費小計￥5000.00其他費用小計￥170.00合計（大寫）叁仟元整（小寫）￥5170.00承運人蓋章：（章）開票人：王大同貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑22收

料

單1供貨單位：

湖南黃河公司

發(fā)票號碼：

2010年12月8日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額A材料千克1000010000合計1000010000驗收：林祥保管：王海珍記賬：制單：收料單1名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計23（6）產品完工入庫。產品入庫單

2010年12月10日單位：元產品名稱規(guī)格單位數量單位成本總成本甲產品

件8000

75

倉庫負責人×××保管員×××檢驗×××制單

×××

合計

產品入庫單

2010年12月10日單位：元產品名稱規(guī)格單位數量單位成本總成本

乙產品

千克750084

倉庫負責人×××保管員×××檢驗×××制單

×××

合計

（6）產品完工入庫。規(guī)格單位數量單位成本總成本甲產品

件24（7）12月14日，向本地貴開公司購進A、B材料。貴州省增值稅專用發(fā)票

No08305509發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月14日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分A材料千克4000197600000171292000B材料千克3500248400000171428000合計￥16000000￥2720000價稅合計（大寫）壹拾捌萬柒仟貳佰元整（小寫）￥187200.00銷貨單位名稱安順貴開股份有限公司備注納稅人識別號603005113357地址、電話黃果樹華東路88號0195－37656898開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹華東辦事處3705收款人：張江復核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）（7）12月14日，向本地貴開公司購進A、B材料。貴州省增25中國工商銀行轉賬支票存根ⅩⅣ00000000附加信息出票日期2010年12月14日收款人：貴開公司金額：187200.00用途：購貨款收

料

單1供貨單位：貴開公司發(fā)票號碼：009692010年12月14日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額A材料千克40004000合計40004000驗收：林祥保管：王海珍記賬：制單：中國工商銀行收款人：貴開公司金額：187200.00用26收

料

單1供貨單位：貴開公司發(fā)票號碼：009702010年12月14日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額B材料千克35003500合計35003500驗收：林祥保管：王海珍

記賬：制單：收料單1名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本27領

料

單

1（領料部門留存）

領料單位：基本生產車間憑證編號：2010年12月16日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)A材料千克1200012000用途：生產甲產品耗用發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥王宏張祥（8）12月16日，基本生產車間領用A、B材料，管理部門領用辦公桌椅。領料單1（領料部門留存）28領料單1（領料部門留存）領料單位：基本生產車間憑證編號：2010年12月16日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)B材料千克1000010000用途：生產乙產品耗用發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥王宏張祥領料單1（領料部門留存）領料單位：各科室憑證編號：2010年12月16日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)辦公桌椅套1515用途：管理部門耗用發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥黃文尚義領料單1（領料部門留存）材料編號材料名稱29（9）12月17日，從華山公司購進包裝物并驗收入庫?？铐椛形粗Ц丁ＹF州省增值稅專用發(fā)票

No08305893發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月17日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分木箱個100190190000017323000合計￥1900000￥323000價稅合計（大寫）貳萬貳仟貳佰叁拾元整（小寫）￥22230.00銷貨單位名稱安順宏達木具廠備注納稅人識別號603005113459地址、電話黃果樹龍宮路78號0853－3765674開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹華東辦事處583-653705復核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）（9）12月17日，從華山公司購進包裝物并驗收入庫?？铐?0收料單1供貨單位：宏達木具廠發(fā)票號碼：009712010年12月17日收貨倉庫：原料庫

材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額木箱個100100合計100100驗收：林祥保管：王海珍記賬：制單：收料單1材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實31（10）12月18日，銷售甲、乙兩種產品，并辦妥托收手續(xù)貴州省增值稅專用發(fā)票

No08905890發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月18日購貨單位名稱都勻宏宇公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號803001112275地址、電話都勻橋頭堡125號開戶行及賬號都勻橋頭堡辦事處0325-789523貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分甲產品件350012042000000177140000乙產品千克280013537800000176426000合計￥79800000￥135660005稅合計（大寫）玖拾叁萬叁仟陸佰陸拾元整（小寫）￥933660.00銷貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司備注納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366收款人：復核：曲長開票人：張軒銷貨單位：（章）（10）12月18日，銷售甲、乙兩種產品，并辦妥托收手續(xù)32中國工商銀行轉賬支票存根ⅩⅣ00000000附加信息

出票日期2010年12月18日收款人：安順運輸公司金額：2500.00用途：代墊運費

產品出庫單

1存根聯(lián)制表日期2010年12月18日產品名稱甲產品型號單位件數量3500單價出庫金額提貨單位都勻宏宇公司（銷售部門代辦托運）經辦人張宇主管記賬保管員王芳中國工商銀行收款人：安順運輸公司金額：2500.00用33委托銀行收款結算憑證（回單）1委托日期：2010年12月18日業(yè)務類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知付款單位全稱都勻宏宇公司收款單位全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司賬號或地址都勻橋頭堡125號863-803468賬號583-803366開戶行

行號7893開戶行安順工商銀行黃果樹辦事處行號3703金額人民幣（大寫）玖拾叁萬陸仟壹佰陸拾元整億千百十萬千百十元角分￥93616000款項內容貨款托收憑據名稱………………附寄單證張數2商品發(fā)運情況貨票號06793合同名稱號碼110--4577備注：復核記賬付款人開戶銀行簽章：年月日付款人注意：根據支付結算辦法，上列委托收款，如在付款期內未拒付時，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。如果提前付款或多付款時，應另寫書面通知送銀行辦理。如系全部或部分拒付，應在付款期限內另填拒絕付款理由書送銀行辦理。委托銀行收款結算憑證（回單）1業(yè)務類型委托收款（□郵34產品出庫單

1存根聯(lián)制表日期2010年12月18日產品名稱乙產品型號單位千克數量2800單價出庫金額提貨單位都勻宏宇公司（銷售部門代辦托運）經辦人張宇主管記賬保管員王芳產品出庫單1乙產品型號單位千克數量2800單價出庫35（11）12月22日，上述委托收款款項收到。委托銀行收款結算憑證（收賬通知）1委托日期：2010年12月18日業(yè)務類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知付款單位全稱都勻宏宇公司收款單位全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司賬號或地址都勻橋頭堡125號863-803468賬號583-803366開戶行都勻橋頭堡辦事處行號7893開戶行安順工商銀行黃果樹辦事處行號3703金額人民幣（大寫）玖拾叁萬陸仟壹佰陸拾元整億千百十萬千百十元角分￥93616000款項內容貨款托收憑據名稱………………附寄單證張數2商品發(fā)運情況貨票號06793合同名稱號碼110--4577備注：復核記賬付款人開戶銀行簽章：2010年12月22日付款人注意：根據支付結算辦法，上列委托收款，如在付款期內未拒付時，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。如果提前付款或多付款時，應另寫書面通知送銀行辦理。如系全部或部分拒付，應在付款期限內另填拒絕付款理由書送銀行辦理。

（11）12月22日，上述委托收款款項收到。委托銀行收款結36（12）12月25日，基本生產車間生產甲產品領用包裝箱50個，銷售部門出租包裝箱20個，收取租金400元，包裝物一次攤銷。領料單1（領料部門留存）領料單位：基本生產車間

憑證編號：

2010年12月25日發(fā)料倉庫：周轉村料

材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)木箱個250250用途：生產甲產品耗用發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥王宏張祥領料單1（領料部門留存）領料單位：基本生產車間憑證編號：2010年12月25日發(fā)料倉庫：周轉村料材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數量單位成本金額備注請領實發(fā)木箱個2020用途：出租發(fā)料人領料單位負責人領料人林祥匡梅王洋萍（12）12月25日，基本生產車間生產甲產品領用包裝箱50個37此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單工商銀行

進賬單

（回單）12010年12月25日

收款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司付款人全稱天龍實業(yè)公司賬號583-803366賬號583-843503開戶銀行安順工商銀行黃果樹支行開戶銀行工商銀行塔山辦事處金額人民幣（大寫）肆仟元整億千百十萬千百十元角分￥40000票據種類轉支票據張數12010年12月25日票據號碼復核記賬此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單此聯(lián)是開戶銀行交給持（出38（13）12月25日，產品完工入庫。產品入庫單

2010年12月25日單位：元產品名稱規(guī)格單位數量單位成本總成本甲產品

件7000

75

倉庫負責人×××保管員王芳

檢驗張明

制單

×××

合計

產品入庫單

2010年12月25日單位：元產品名稱規(guī)格單位數量單位成本總成本

乙產品

千克700084

倉庫負責人×××保管員王芳

檢驗張明制單

×××

合計

（13）12月25日，產品完工入庫。產品入庫單產39（14）12月25日，向重慶鑫宏公司預付款項。

中國工商銀行電匯憑證（回單）1□普通□加急委托日期2010年12月25日匯款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款人全稱重慶鑫宏公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號583-803366賬號254-430336匯出地點貴州省安順市/縣匯入地點省重慶市/縣匯出行名稱安順工商銀行黃果樹支行匯入行名稱工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處金額人民幣（大寫）壹拾萬整億千百萬十萬千十元角分￥1000000支付密碼2010年12月25日

匯出行簽章

附加信息及用途：預付貨款復核記賬（14）12月25日，向重慶鑫宏公司預付款項。中國工商銀40（15）12月26日，銷售甲、乙兩種產品。貴州省增值稅專用發(fā)票

No08905890

發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月26日購貨單位名稱安達實業(yè)公司密碼區(qū)×××××××××第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號803001115278××××××××××地址、電話安順市兩所屯××××××××××開戶行及賬號安順市兩所屯辦事處0525-689526×××××××××××貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分甲產品件135001201620000001727540000乙產品千克140001351890000001732130000合計￥351000000￥596700005稅合計（大寫）肆佰壹拾萬零陸仟柒佰元整（小寫）￥4106700.00銷貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司備注納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366復核：曲長開票人：張軒銷貨單位：（章）（15）12月26日，銷售甲、乙兩種產品。貴州省增值稅專用41工商銀行進賬單

（回單）12010年12月26日此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單收款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司付款人全稱安達實業(yè)公司賬號583-803366賬號0525-689526開戶銀行安順工商銀行黃果樹支行開戶銀行安順市兩所屯辦事處金額人民幣（大寫）肆佰壹拾萬零陸仟柒佰元整

億千百十萬千百十元角分￥410670000票據種類轉支票據張數12010年12月26日

開戶銀行蓋章票據號碼復核記賬工商銀行進賬單（回單）1此聯(lián)是開戶銀42

產品出庫單

1存根聯(lián)制表日期2010年12月26日產品名稱甲產品型號單位件數量13500單價出庫金額提貨單位安達實業(yè)公司經辦人張宇主管記賬保管員王芳

產品出庫單

1

存根聯(lián)制表日期2010年12月26日產品名稱乙產品型號單位千克數量14000單價出庫金額提貨單位安達實業(yè)公司經辦人張宇主管記賬保管員王芳產品出庫單1甲產品型號單位件數量13500單價出43（16）12月28日，從重慶鑫宏公司預購的材料到達并驗收入庫，同時補足貨款。

重慶市增值稅專用發(fā)票

No00000995

發(fā)票聯(lián)校驗碼：開票日期：2010年12月25日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應稅勞務名稱單位數量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分B材料千克50002311500000171955000合計￥11500000￥1955000價稅合計（大寫）壹拾叁萬肆仟伍佰伍拾元整（小寫）￥134550.00銷貨單位名稱重慶鑫宏股份有限公司備注納稅人識別號37001778511地址、電話開戶行及賬號工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處57085復核：開票人：張明銷貨單位：（章）（16）12月28日，從重慶鑫宏公司預購的材料到達并驗收入庫44貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票號碼00000000開票日期：2010-12-25機打代碼機打號碼機器編號稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識別碼安順市黃果樹新創(chuàng)公司603001112295承運人及納稅人識別碼發(fā)貨人及納稅人識別碼重慶鑫宏公司37001778511主管稅務機關及代碼運輸項目及金額貨物名稱數量運價里程金額（元）其他項目及金額項目金額（元）備注B材料5000千克115000.00保險費使用費100.0050.00運費小計￥3000.00其他費用小計￥150.00合計（大寫）叁仟壹佰伍拾元整（小寫）￥3150.00承運人蓋章：（章）開票人：張軍貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑45中國工商銀行

電匯憑證（回單）1□普通□加急委托日期2010年12月28日匯款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款人全稱重慶鑫宏公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號583-803366賬號254-430336匯出地點貴州省安順市/縣匯入地點省重慶市/縣匯出行名稱安順工商銀行黃果樹支行匯發(fā)入行名稱工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處金額人民幣（大寫）億千百萬十萬千十元角分￥37700000支付密碼

2010年12月28日

匯出行簽章

附加信息及用途：

補足貨款

復核記賬中國工商銀行電匯憑證（回單）1全稱安順市黃果樹46收

料

單1供貨單位：貴開公司發(fā)票號碼：009692010年12月14日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計量單位數量實際成本計劃成本差異此聯(lián)驗收留存應收實收單價金額單價金額B材料千克50005000合計50005000驗收：林祥保管：王海珍記賬：制單：收料單1名47（17）月末根據產品完工情況，結轉完工產品成本。產品入庫匯總表單位：元產品名稱規(guī)格單位數量單位成本總成本甲產品

件15000

75

乙產品

千克1450084

倉庫負責人×××保管員王芳檢驗陳剛制單

×××

合計

（17）月末根據產品完工情況，結轉完工產品成本。產品入48（18）月底，對A、B材料進行實物盤點。財產物資盤存單單位名稱：黃果樹新創(chuàng)公司盤存時間：2010年8月31日編號：001財產類別：存放地點：原料庫成品庫財產責任人：王海珍序號名稱規(guī)格型號計量單位實存數量單價金額備注1A材料千克34952B材料千克60003包裝物（木箱）個1304辦公桌套155甲產品件20006乙產品千克705盤點人簽章：實物保管人簽章：王海珍

（18）月底，對A、B材料進行實物盤點。財產物資盤存單名稱49存貨盤點盈虧報告表（2）單位名稱：黃果樹新創(chuàng)公司2010年12月31日名稱規(guī)格型號計量單位單價賬存實存賬實對比備注數量金額數量金額盤盈盤虧數量金額數量金額A材料千克3495單位成本按月初結存計算乙產品千克705分析原因：審批意見：主管部門：盤點人簽章：主管會計簽章：存貨盤點盈虧報告表（2）規(guī)格計量單價賬存實存賬實對比備注數量50（l9）對于存貨的盤盈和盤虧，由于無法查明原因，公司決定計入管理費用。存貨盤點盈虧報告表（3）單位名稱：黃果樹新創(chuàng)公司2010年12月31日名稱規(guī)格型號計量單位單價賬存實存賬實對比備注數量金額數量金額盤盈盤虧數量金額數量金額A材料千克3495單位成本按月初結存計算乙產品千克705分析原因：審批意見：上述盤盈和盤虧，由于無法查明原因，公司決定計入管理費用。主管部門：

盤點人簽章：×××