會(huì)計(jì)核算方法范本

--#-操作。（2）不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令。（3）原始憑證的審核:業(yè)務(wù)經(jīng)辦員在收到原始憑證后,應(yīng)首先根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定審查其真實(shí)性及合法性，其次，再審查有無部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員的簽字，確認(rèn)無誤后,依此編制手工記賬憑證。（4）手工記賬憑證的審核：數(shù)據(jù)復(fù)核員應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會(huì)計(jì)分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。（5）機(jī)制憑證的審核：數(shù)據(jù)復(fù)核員對(duì)錄入的憑證及時(shí)進(jìn)行復(fù)核，確保與手工憑證的一致性。并不得出現(xiàn)作廢憑證,對(duì)錯(cuò)誤的機(jī)制憑證要交原制單人修改、復(fù)核無誤后簽字。（6）各崗位及時(shí)對(duì)自己分工的項(xiàng)目進(jìn)行維護(hù)。（7）各崗位對(duì)自己負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，應(yīng)通過查詢未記賬明細(xì)賬進(jìn)行自審，在記賬前糾正所存在錯(cuò)誤，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行記賬操作。2、年度結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)管理員在新會(huì)計(jì)年度開始20天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，運(yùn)用當(dāng)前系統(tǒng)規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目和有關(guān)余額，在此期間，不得進(jìn)行憑證的錄入，對(duì)年初調(diào)整情況要做書面記錄。3、其他（1）任何登記賬的憑證業(yè)務(wù)必須填制記賬憑證，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。在計(jì)算機(jī)上填制憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，若出現(xiàn)間斷,應(yīng)予補(bǔ)填。（2）各崗位根據(jù)需要可設(shè)置輔助賬.（3）系統(tǒng)管理員根據(jù)需要可隨時(shí)進(jìn)行記賬及恢復(fù)工作。（4）對(duì)會(huì)計(jì)信息每周必須進(jìn)行軟盤備份一次,并實(shí)行雙備份。（5）年末必須打印出總賬及明細(xì)賬。第六十二條會(huì)計(jì)電算化報(bào)表管理1、上報(bào)主管部門的會(huì)計(jì)報(bào)表，根據(jù)主管部門的格式上報(bào);2、內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)的要求設(shè)定;3、嚴(yán)格遵循報(bào)表處理程序；4、由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)報(bào)表，必須與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致；5、對(duì)硬盤上的報(bào)表數(shù)據(jù)必須進(jìn)行軟盤雙備份.第六十三條會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)維護(hù)1、硬件設(shè)備的管理會(huì)計(jì)電算化專用硬件設(shè)備由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，其他部門一般情況下不得使用。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備專門用于運(yùn)行賬務(wù)處理系統(tǒng)，報(bào)表處理系統(tǒng)和其他會(huì)計(jì)事務(wù)處理軟件。任何人不得用于對(duì)外服務(wù)。為保證軟件安全，不得帶電拔插任何接口線路及打印電纜、顯示器連接線。2、硬件設(shè)備的維護(hù)會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備維護(hù)工作由系統(tǒng)維護(hù)員負(fù)責(zé)進(jìn)行,必要時(shí)請(qǐng)軟件公司幫助處理。3、軟件系統(tǒng)的維護(hù)會(huì)計(jì)軟件程序修正和會(huì)計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整,一般由軟件公司實(shí)施，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作。(1)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)a、由于填制憑證或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬薄數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，只能通過憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)修正。b、一般情況下,不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)被破壞，并無法修正時(shí)，才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。c、系統(tǒng)維護(hù)員在系統(tǒng)管理員或會(huì)計(jì)主管的指導(dǎo)下修正或恢復(fù)操作。d、在實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)時(shí)，其他崗位不得進(jìn)行微機(jī)操作，數(shù)據(jù)恢復(fù)確認(rèn)無誤后方可通知操作人員進(jìn)行操作.(2)會(huì)計(jì)科目的維護(hù)會(huì)計(jì)科目不得隨意改動(dòng)、增刪,若需變動(dòng)，可寫出書面申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)并授權(quán)有關(guān)人員進(jìn)行一次性改動(dòng)。明細(xì)科目根據(jù)需要經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)后方可隨時(shí)增加，但刪除