FIN003-固定資產(chǎn)管理清查制度

都江堰市集聚農(nóng)業(yè)有限公司固定資產(chǎn)管理清查制度

目錄TOC\o"1-1"\h\z\u第一章總則 1第二章固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、出售與報廢 1第三章固定資產(chǎn)的控制與管理 2第四章固定資產(chǎn)的核算與清查 3第一章總則第一條為了加強都江堰市集聚農(nóng)業(yè)有限公司（以下簡稱集聚公司）固定資產(chǎn)的管理，保證國有資產(chǎn)保值增值，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

第二條

固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括：土地、房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備、工具、器具、管理用具等。第三條綜合部為自有固定資產(chǎn)的管理部門、經(jīng)營管理部為租賃固定資產(chǎn)的管理部門、財務部為集聚公司固定資產(chǎn)的清查、核算部門。第二章固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、出售與報廢第四條固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、出售與報廢需按照國有固定資產(chǎn)管理的相關規(guī)定執(zhí)行。第五條自有固定資產(chǎn)的購置（一）各部門填寫請購單，送綜合部匯總后報總經(jīng)理批準。（二）依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準的請購單到財務部門請款。（三）由綜合部按照國有固定資產(chǎn)采購程序進行購置。第六條自有固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥

（一）固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到綜合部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記。（二）綜合部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。

第七條自有固定資產(chǎn)的出售：國有資產(chǎn)的出售需根據(jù)國家的相關管理規(guī)定，由綜合部向有關部門申報。第八條自有固定資產(chǎn)報廢：（一）自有固定資產(chǎn)報廢，由綜合部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告，送總經(jīng)理批準。

（二）財務部門依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請報告進行財務帳務處理。（三）綜合部負責進行實物處理。

第九條租賃固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、出售與報廢由經(jīng)營管理部與合作機構按照國有資產(chǎn)管理要求、租賃資產(chǎn)巡檢制度、租賃合同條款、根據(jù)實際情況進行申報。第三章固定資產(chǎn)的控制與管理第十條自有固定資產(chǎn)實行歸口分級管理。各自有固定資產(chǎn)使用部門設立專職或兼職管理員，負責自有固定資產(chǎn)具體管理。第十一條租賃固定資產(chǎn)由經(jīng)營管理部進行管理，合作機構需指派專員記錄租賃固定資產(chǎn)的相關信息。第十二條綜合部、經(jīng)營管理部分別按照自有固定資產(chǎn)、租賃固定資產(chǎn)的類別、名稱、規(guī)格、使用部門、和存放地點，統(tǒng)一編號，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺帳和檔案。各使用部門、合作機構也應有相應的使用明細帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。第四章固定資產(chǎn)的核算與清查第十三條綜合部按季對各部門自有固定資產(chǎn)進行一次清查。第十四條經(jīng)營管理部按季對租賃資產(chǎn)進行一次清查。具體參照租賃資產(chǎn)巡檢制度。第十五條財務部按季與綜合部、經(jīng)營管理部進行自有固定資產(chǎn)核對，以確保帳、卡、物，數(shù)量、金額相符。第十六條財務部應于每年終對固定資產(chǎn)全面實地清查盤點一次，由綜合部、經(jīng)營管理部進行配合。第十七條自有固定資產(chǎn)盤點應編制自有固定資產(chǎn)盤點清冊，經(jīng)盤點人員和使用部門負責人簽字，對出現(xiàn)的盤盈、盤虧現(xiàn)象，由使用部門負責查明原因，并填寫盤盈、盤虧清單，報綜合部、財務部會簽。第十八條自有固定資產(chǎn)盤盈的凈收入和盤虧的凈損失，報總經(jīng)理批準后，財務部負責作帳務處理，分別列入營業(yè)外收入和支出科目。第十九條租賃固定資產(chǎn)的盤點應編制租賃固定資產(chǎn)盤點