會計重點資料各種實訓(xùn)案例資料-考生必看

會計重點資料各種實訓(xùn)案例資料考生必看一、金蝶綜合實訓(xùn)（一）企業(yè)的會計基礎(chǔ)資料賬套文件名：KJ0000賬套名稱：大連興海公司行業(yè)：新會計準(zhǔn)則記賬本位幣：人民幣賬套期間：自然月份會計年度開始日期：1月1日賬套啟用會計期間：2009年2月1日外幣資料外幣代碼：USD；外幣名稱：美元；期初匯率：7.0（三）憑證字收，收款憑證，借方科目必有1001，1002付，付款憑證，貸方科目必有1001，1002轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬憑證，憑證必?zé)o1001，1002（四）結(jié)算方式現(xiàn)金支票（2）轉(zhuǎn)賬支票（3）商業(yè)匯票（4）銀行匯票（5）電匯（五）固定資產(chǎn)類別房屋建筑物，平均年限法，殘值率5%機械設(shè)備，平均年限法，殘值率10%（六）核算項目（1）往來單位單位編碼單位名稱單位編碼單位名稱01北方化工廠06順興廠02長城實業(yè)公司07東方汽車廠03長江拖拉機廠08遼化04星海汽車廠09華光化工廠05鑫鑫沙發(fā)廠10大化工廠11長漢汽車廠（2）部門部門代碼部門名稱01公司總部02車間（七）會計科目及期初余額科目代碼科目名稱輔助核算說明外幣/數(shù)量借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金112001002銀行存款1712982.28100201人民幣不核算外幣1012982.28100202美元單一外幣核算期末調(diào)匯1000007000001101交易性金融資產(chǎn)500000110101股票投資200000110102債券投資3000001122應(yīng)收賬款核算項目，單位往來，往來業(yè)務(wù)核算3040501403原材料620000140301硅油數(shù)量，千克7300292000140302甘油數(shù)量，千克200003280001405庫存商品1660000140501聚酯泡沫數(shù)量，千克28400710000140502方向盤數(shù)量，個100009500001601固定資產(chǎn)46000001602累計折舊909708.282001短期借款500000200101工行300000200102建行2000002202應(yīng)付賬款核算項目，單位往來4000002211應(yīng)付職工薪酬221101工資221102工會會費2221應(yīng)交稅費222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項稅額22210102銷項稅額222102未交增值稅250004001實收資本75735245001生產(chǎn)成本500101聚酯泡沫50010101直接材料50010102直接人工50010103制造費用50010104其他費用500102方向盤50010201直接材料50010202直接人工50010203制造費用50010204其他費用5101制造費用510101工資510102水電費510103折舊6001主營業(yè)務(wù)收入600101聚酯泡沫數(shù)量，千克600102方向盤數(shù)量，個6401主營業(yè)務(wù)成本640101聚酯泡沫640102方向盤6601銷售費用660101辦公費660102工資660103折舊6602管理費用660201辦公費660202工資660203折舊660204其他6603財務(wù)費用660301利息660302匯兌損益合計9408232.289408232.28期初往來余額科目單位業(yè)務(wù)編號日期摘要方向發(fā)生額應(yīng)收賬款北方化工廠0012008.10.28售貨款借300050應(yīng)收賬款鑫鑫沙發(fā)廠0022008.10.28售方向盤借4000應(yīng)付賬款華光化工廠2008.10.28購料欠款貸100000應(yīng)付賬款大化工廠2007.10.28購料欠款貸300000固定資產(chǎn)卡片初始數(shù)據(jù)資料表資產(chǎn)代碼GD01GD02GD05GD06資產(chǎn)名稱公司辦公樓車間廠房磨床沖床固定資產(chǎn)類別房屋建筑物房屋建筑物機械設(shè)備機械設(shè)備增加方式購入購入購入購入入賬日期2005年10月28日2004年6月30日2003年5月16日2004年4月16日使用年限及工作量240個月（20年）240個月（20年）240個月（20年）240個月（20年）原始價值200萬元100萬元100萬元60萬元已提折舊308750.13217708.15255000128250使用部門公司總部車間車間車間折舊費用負(fù)擔(dān)科目及已用工作量管理費用—折舊制造費用—折舊制造費用-折舊制造費用-折舊減值準(zhǔn)備對應(yīng)科目資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失（八）賬套選項：選擇的項目：增加和修改憑證時允許改變憑證字號；輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原幣；憑證需要憑證字；憑證過賬前必須經(jīng)過審核；憑證錄入時數(shù)量金額核算強制單價不為負(fù)數(shù)；保存后立即新增；憑證借貸雙方都必須有；檢測單條分錄憑證。（九）操作員及權(quán)限：姓名：XXX（學(xué)生姓名），安全碼11111，財務(wù)組，權(quán)限為：所有用戶，所有權(quán)限；姓名：XXX2（學(xué)生姓名），安全碼22222，財務(wù)組，權(quán)限為：所有用戶，除憑證審核外的所有權(quán)限。（十）大連海興公司2009年2月發(fā)生以下會計業(yè)務(wù)：（1）1日，企業(yè)收到工商銀行貸款1000000元，轉(zhuǎn)賬支票1001號，已存入銀行。（2）2日，提取現(xiàn)金1000元以備零用。結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，結(jié)算號2001。（3）3日，用支票購買辦公桌2張，共6200元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號1201。借：周轉(zhuǎn)材料貸：銀行存款-人民幣（4）4日，車間劉剛參加管理學(xué)習(xí)班，學(xué)費800元，用現(xiàn)金支付。。借：制造費用-其他貸：庫存現(xiàn)金（5）5日，用轉(zhuǎn)賬支票支付上月應(yīng)交稅金25000元，結(jié)算號1202。（6）6日，車間領(lǐng)用硅油5000千克，單價40元/千克，甘油20000千克，單價16.4元/千克，用于生產(chǎn)聚酯泡沫。（7）7日，車間劉燕借差旅費2000元，以現(xiàn)金支付。。（8）8日，退休職工趙淑蘭報銷差旅費3500元，用1203轉(zhuǎn)賬支票支付。。（9）9日，購銑床一臺，原值300000元，稅率17%，代碼GD07，使用部門：車間，使用情況：使用中，類別：機械設(shè)備，折舊方式：平均年限法，殘值率10%，折舊費用負(fù)擔(dān)科目：制造費用-折舊，減值準(zhǔn)備對應(yīng)科目：6701資產(chǎn)減值損失。車款用轉(zhuǎn)賬支票1204支付。（10）10日，購入甘油2000千克，單價16元/千克，稅率17%，款項用轉(zhuǎn)賬支票1205支付。（11）11日，趙才用轉(zhuǎn)賬支票1206支付欠大化工廠款項300000元。（12）12日，趙才用轉(zhuǎn)賬支票1207預(yù)付北方化工廠購料款500000元。（13）14日，銷售給順興廠聚酯泡沫15000千克，單價36元，增值稅91800元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，票號2010。（14）15日，劉燕報差旅費1800元，退回現(xiàn)金200元。（15）16日，出口方向盤1000個，收到貨款20000美元，當(dāng)日匯率7.2，存入銀行存款美元戶。（16）28日，自動計提本月折舊。（17）28日，結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本，聚酯泡沫375000元，方向盤95000元。（18）28日，分配本月工資：聚酯泡沫工人工資100000元，方向盤工人工資200000元，車間管理人員工資80000元，公司總部人員工資100000元。（19）28日，按工資總額的2%自動提取工會經(jīng)費。（自動轉(zhuǎn)賬）（20）28日，按工資總額的1.5%自動提取職工教育經(jīng)費。（自動轉(zhuǎn)賬）（21）28日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，聚酯泡沫，方向盤各承擔(dān)50%。（22）28日，自動進(jìn)行期末調(diào)匯，美元期末匯率7.3。（23）28日，自動結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。工作任務(wù)：建賬；進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理；計算報表。實訓(xùn)案例6一.普利公司為工業(yè)企業(yè)，賬套文件名稱為普利.AIS,2010年1月啟用財務(wù)軟件,會計期間開始日期2010年1月1日。使用新會計準(zhǔn)則，科目編碼方案4221，憑證字：記，二.賬套選項：保存后立即新增，其他默認(rèn)。三.結(jié)算方式：現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票四.外幣資料：外幣代碼：USD,外幣名稱：美元，期初匯率：7.0五.科目及期初余額表如下：科目名稱方向幣別/計量期初余額庫存現(xiàn)金（1001）借6775銀行存款（1002）借189488工行存款（100201）借119488中行存款（100202）10000美元（期末調(diào)匯）應(yīng)收賬款（1122）借前進(jìn)公司（112201）借99600通達(dá)公司（112202）借58000壞賬準(zhǔn)備（1231）貸788其他應(yīng)收款（1221）借3800張君（122101）借3800原材料（1403）620000光盤（140301）數(shù)量，張292000（73000張）白紙數(shù)量，千克328000（20000千克）庫存商品（1405）借199976多媒體教程（140501）借數(shù)量，冊87976（6284冊）多媒體課件（140502）借數(shù)量，套112000（2800套）周轉(zhuǎn)材料1411）借低值易耗品（141101）借642固定資產(chǎn)（1601）借1120000累計折舊（1602）貸105024無形資產(chǎn)（1701）借58500累計攤銷（1702）貸10222短期借款（2001）貸200000應(yīng)付賬款（2202）萬隆公司（220201）貸223959.13應(yīng)交稅費（2221）應(yīng)交增值稅（222101）進(jìn)項稅額（22210101）銷項稅額（22210102）未交增值稅（222102）貸13000應(yīng)付利息（2231）短期借款利息（223101）貸50000其他應(yīng)付款（2241）貸2100實收資本（4001）貸1121875.87利潤分配（4104）貸646977未分配利潤（410401）貸646977生產(chǎn)成本（5001）借17165基本生產(chǎn)成本（500101）多媒體教程（50010101）直接材料（500101011）借155直接人工（500101012）借15000制造費用（500101013）借2010管理費用（6602）差旅費（660201）六.固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)：固定資產(chǎn)代碼01010201固定資產(chǎn)名稱辦公樓車床固定資產(chǎn)科目16011601累計折舊科目16021602減值準(zhǔn)備科目16031603固定資產(chǎn)類別名稱建筑物機器設(shè)備凈殘值率％44折舊方法平均年限法平均年限法使用情況使用中使用中使用部門廠辦加工車間入賬日期2006040720061007變動方式自建購入原值本位幣106000060000累計折舊（入賬）00預(yù)計使用期間50×126×12折舊費用科目660202510101減值準(zhǔn)備對方科目67016701原值106000060000累計折舊7462430400預(yù)計已提折舊期間4438七.2010年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(xxx1制單，xxx審核，記賬，計算報表)1.1月1日，從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號1003）。2.1月1日，總經(jīng)理辦公室張君出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現(xiàn)金200元，（附單據(jù)1張）。3.1月2日，從萬隆公司采購白紙10000千克，單價16.4元，采購光盤20000張，單價5元，增值稅率13%，4.1月3日，財務(wù)部工行支付業(yè)務(wù)招待費1200元。（轉(zhuǎn)賬支票號2001）5.1月5日，銷售《多媒體課件》2500套，單價50元，收到轉(zhuǎn)賬支票1張，票號1008，增值稅率13%。6.1月10日，收到前進(jìn)公司現(xiàn)金支票2張，面值分別為：40000元和59600元，票號分別為：0012和1106，用以歸還前欠貨款。7.1月15日，工行代發(fā)工資18000元。8.1月15日，歸還前欠萬隆公司部分貨款10000元（轉(zhuǎn)賬支票號2002）。9.1月16日，向前進(jìn)公司售出《多媒體教學(xué)教程》600冊，單價32元。貨稅款尚未收到（適用稅率13%）。10.1月17日，出口《多媒體課件》300套，單價50美元，11.1月18日，生產(chǎn)12.1月21日，從萬隆公司購入《多媒體課件》3000套，單價35元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。（適用稅率13%）13.1月29日，攤銷無形資產(chǎn)487.50（514.1月29日，分配工資：多媒體教學(xué)教程15.1月30日16.1月30日17.1月30日18.1月31日19.1月31日五、要求1.建立賬套，設(shè)置操作員及其權(quán)限，初始化2.填制憑證3.憑證審核、記賬4.計算報表。（2743074.50，2258親們進(jìn)小企鵝群：②群126六48727③群1121七4780一起交流會計實戰(zhàn)問題，一起成長共同努力，會計路是坎坷的，大家需要互幫互助！我們還會定期上傳會計內(nèi)部資料給大家分享,歡迎大家加入!【六改成6，七改成7】總賬核算綜合實訓(xùn)一、實訓(xùn)目的：通過實訓(xùn)，使學(xué)生操作金蝶財務(wù)軟件完成總賬核算的工作任務(wù)。二、布置實習(xí)任務(wù)：1.賬套初始2.總賬初始設(shè)置3.月末處理4.賬表查詢?nèi)?、實?xùn)資料：（一）紐曼數(shù)碼科技公司為工業(yè)企業(yè)，賬套文件名稱為紐曼.AIS,2009年2月啟用財務(wù)軟件,使用新會計準(zhǔn)則，科目編碼方案4221，會計期間開始日期2月1日。憑證類別為收、付、轉(zhuǎn)類。用戶1：姓名：XXX（學(xué)生姓名），安全碼11111，財務(wù)組，權(quán)限為：所有用戶，所有權(quán)限；用戶2：姓名：XXX2（學(xué)生姓名），安全碼22222，財務(wù)組，權(quán)限為：當(dāng)前用戶，除憑證審核外的所有權(quán)限。（二）會計科目及期初余額表如下：科目編碼科目名稱期初余額科目編碼科目名稱期初余額1001庫存現(xiàn)金5002001短期借款5600001002銀行存款2200003001實收資本46155001101交易性金融資產(chǎn)754708.285001生產(chǎn)成本100201工行存款138000500101基本生產(chǎn)成本100202中行存款8200050010101MP31122應(yīng)收賬款50000500101011直接材料112201北方廠20000500101012直接人工112202東方廠30000500101013制造費用1403原材料1000005101制造費用140301閃存芯片100000510101工資1405庫存商品36000006602管理費用140501MP3360000660201工資1601固定資產(chǎn)46000001602累計折舊909708.28提示：在應(yīng)交稅費下設(shè)置明細(xì)科目。（三）固定資產(chǎn)類別及固定資產(chǎn)卡片初始數(shù)據(jù)資料表（1）房屋建筑物，平均年限法，殘值率5%（2）機械設(shè)備，平均年限法，殘值率10%固定資產(chǎn)代碼GD01GD02GD03GD04固定資產(chǎn)名稱公司辦公樓車間廠房磨床沖床固定資產(chǎn)類別房屋建筑物房屋建筑物機械設(shè)備機械設(shè)備入賬日期2005.10