公司財(cái)務(wù)管理制度01

昆明南綺服裝有限公司財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

一、公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能：（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(2)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(3)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(4)厲行節(jié)約，合理使用資金。(5)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(6)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(7)完成公司交給的其他工作。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)總經(jīng)理：負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；業(yè)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司成本核算、分析和考核、付款審核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；會(huì)計(jì)人員：督促落實(shí)公司下達(dá)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好財(cái)務(wù)工作；認(rèn)真準(zhǔn)確記賬、算賬，正確核算產(chǎn)品成本，及時(shí)報(bào)送季度會(huì)計(jì)報(bào)表，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并向主管領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況；認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)工作職責(zé)，嚴(yán)格審查各項(xiàng)收支憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)按規(guī)定外理，如實(shí)報(bào)告，不得拖延、隱瞞；妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。按照公司付款規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。負(fù)責(zé)公司員工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的計(jì)算、發(fā)放工作；完成總經(jīng)理及主管業(yè)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。出納人員：督促落實(shí)公司下達(dá)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。搞好財(cái)務(wù)工作；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行；嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。及時(shí)記賬，做到日清月結(jié)，不出差錯(cuò)；嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度和支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；完成總經(jīng)理或主管業(yè)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。三、財(cái)務(wù)工作管理（1）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。（2）財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。（3）財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。（4）財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。（5）財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。

四、資金使用審批權(quán)限及程序五、支票管理六、會(huì)計(jì)檔案管理（1）凡是公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。（2）會(huì)計(jì)憑證按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。（3）會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，并分類(lèi)填制目錄。（