商業(yè)銀行信貸實務(wù)：第一章 商業(yè)銀行信貸概述

商業(yè)銀行信貸實務(wù)

第一章商業(yè)銀行信貸概述

銀行信貸的職能和作用信貸資金運動過程與規(guī)律信貸資金管理主要內(nèi)容：第一節(jié)銀行信貸的職能和作用銀行信貸及信貸資金的含義信貸的特征和性質(zhì)信貸的職能信貸的作用第一節(jié)銀行信貸職能和作用

一、銀行信貸及信貸資金的含義（一）信貸的定義（兩種：傳統(tǒng)、現(xiàn)代）傳統(tǒng)：信貸是一種借貸行為，它是以銀行為中心，以償還付息為條件的特殊價值運動。第一節(jié)銀行信貸職能和作用

一、銀行信貸及信貸資金的含義（一）信貸的含義（兩種）現(xiàn)代的信貸作為經(jīng)濟(jì)范疇，在經(jīng)濟(jì)理論上有三個層次相互聯(lián)系而又寬窄不同的定義：一層指銀行貸款，即銀行在一定期限內(nèi)以讓渡資金的使用權(quán)為對價，由借款人到期后還本付息的的民事法律行為。二層指銀行授信，即銀行向客戶直接提供貨幣資金的支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的信用向第三方作出保證，以此收取利息或費用的行為。授信分表內(nèi)授信和表外授信。三層指銀行信用，即指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等。

三個層次相互聯(lián)系而又寬窄不同的定義：銀行信用銀行授信銀行貸款貸款與授信的區(qū)別？

貸款是銀行向借款人所發(fā)放的貸款，借款人必須在一定期限內(nèi)歸還，并支付利息。貸款是授信業(yè)務(wù)的一種而法人客戶對銀行的需求不僅包括貸款，還有票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾、信用證等授信是從風(fēng)險控制的角度對銀行信貸業(yè)務(wù)的概括，授信業(yè)務(wù)包括了上述銀行的貸款以及票據(jù)承兌等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。第一節(jié)銀行信貸職能和作用

一、銀行信貸及信貸資金的含義（二）信貸資金的含義信貸資金是商業(yè)銀行通過信用方式（償還付息）籌集和分配的，專供借貸使用的貨幣資金。。不同于財政資金。特征：資金與貨幣的雙重屬性。作為資金它參加生產(chǎn)的全部過程，作為貨幣，它不能參加生產(chǎn)過程，只是流通手段和支付手段，不停地在流通領(lǐng)域運動。信貸資金具有資金與貨幣的雙重職能，而貨幣的職能是它的主要職能。二、信貸的特征和性質(zhì)（一）信貸的特征信貸資金是商品經(jīng)濟(jì)中以信用方式籌集和分配的、專供借貸使用的貨幣資金。償還性——按期償還增值性——支付利息、費用風(fēng)險性虛擬性社會上一切貨幣資金通過信用媒介所產(chǎn)生的重影（二）信貸的本質(zhì)——屬性自然屬性——微觀考察信貸的自然屬性是指信貸是一種借貸行為，在商品經(jīng)濟(jì)條件下，實質(zhì)是一種特殊商品。信貸定價受價值規(guī)律的制約社會屬性——宏觀考察信貸的社會屬性是指從宏觀考察信貸的本質(zhì)。從宏觀考察信貸不是特殊商品，是國家投放貨幣的主要形式，貨幣流通的主閘門和調(diào)節(jié)器，受貨幣流通規(guī)律制約。信貸的特殊性表現(xiàn)在五個方面特殊的使用價值——滿足多方面需求特殊的轉(zhuǎn)讓方式——兩權(quán)分離特殊的價格形式——主要是利息、費用特殊的商品形式——貨幣形式特殊的運動方式——不退出流通領(lǐng)域收購?fù)鈪R收購金銀國家投放貨幣的形式貸款購買債券國家投放貨幣的形式國家投放貨幣2012年6月2015年6月2017年12月2018年12月貸款65.88萬億88.79萬

億120萬億142萬億黃金占款669.84億669.84億2541.5億2541.5億外匯占款23.52萬億29.16萬億21.4萬億21.5萬億購買債券10.72萬億16.32萬億29.4萬億1.5萬億

信貸本質(zhì)在微觀與宏觀上的不同屬性，是由信貸本身的特殊性決定的。信貸既是貨幣的借貸行為，同時又是一個國家投放貨幣的形式之一。作為貨幣的借貸行為，是特殊商品，受價值規(guī)律制約。作為貨幣的供應(yīng)形式，受貨幣流通規(guī)律的制約，這就是信貸活動微觀要搞活，宏觀要監(jiān)控的基本原理。只有從微觀與宏觀兩個方面把握信貸的本質(zhì)，才能管好信貸，提高信貸資金使用效益。四、信貸的職能聚集和經(jīng)營社會資金的職能調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動職能宏觀上表現(xiàn)為信貸規(guī)模、信貸結(jié)構(gòu)、貸款利率的調(diào)整，以此影響國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢微觀上表現(xiàn)為貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低，以此促其調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、提高質(zhì)量、提高效益服務(wù)和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動的職能信息反饋的職能信貸規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu)貸款規(guī)模：是指一定時期貸款的增量或一定時點貸款的存量。貸款結(jié)構(gòu)：不同種類貸款的占比產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)地區(qū)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)用途結(jié)構(gòu)利率管理理論上講，應(yīng)逐步建立起調(diào)控利率的機(jī)制正確確定一定時期內(nèi)存、貸款利率的總水平基準(zhǔn)利率浮動利率差別利率五、信貸的作用為國民經(jīng)濟(jì)提供信貸資金，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展調(diào)節(jié)貨幣流通，促進(jìn)貨幣流通的穩(wěn)定加速技術(shù)轉(zhuǎn)化，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益第一節(jié)銀行信貸的職能和作用銀行信貸及信貸資金的含義信貸的特征和性質(zhì)信貸的職能信貸的作用第二節(jié)銀行信貸資金的運動規(guī)律信貸資金的構(gòu)成信貸資金的運動過程信貸資金運動規(guī)律按信貸資金運動規(guī)律管理信貸一、信貸資金的構(gòu)成

（一）信貸資金1、信貸資金來源各項存款企業(yè)存款、城鎮(zhèn)居民存款、農(nóng)業(yè)存款、其他存款占70%債券籌資發(fā)行金融債券、賣出回購債券向中央銀行借款

再貸款、再貼現(xiàn)同業(yè)拆借、同業(yè)存放同業(yè)拆入資本金實收資本、資本公積、資本盈余、未分配利潤、一般準(zhǔn)備

2、信貸資金運用各項貸款短期貸款、中長期貸款債券投資政府債券、金融債券現(xiàn)金資產(chǎn)存放中央銀行存款、庫存現(xiàn)金、外匯占款、存放同業(yè)拆放同業(yè)固定資產(chǎn)二、、信貸資金運動過程1、信貸資金運動的含義

狹義：存款的存入和提取，貸款的發(fā)放和收回。廣義：還包括貸款規(guī)模的擴(kuò)張和收縮，貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整，資金在同行業(yè)之間的拆借。

2.信貸資金的運動過程

三重支付三重歸流的價值的特殊運動F—g—G—W····P····W′—G′—g′—f′一重支付一重歸流二重歸流三重歸流三重支付二重支付經(jīng)濟(jì)循環(huán)過程資金籌集資金分配資金使用資金收回資金返還

假定某借款人向銀行申請貸款擬投入某項目，貸款總額為2000萬元,貸款利率10%。如果借款人按照合同約定項目一年后得到400萬元收益，則企業(yè)會取得10%的年收益（扣除給銀行10%的利息支出后）；如果借款人違反合同約定變更貸款用途，則可能產(chǎn)生兩種情況：一是投資效益好于合同約定項目，產(chǎn)生12%的年收益；二是投資收益不及合同約定項目，甚至投資無法收回，則借款人無法償還貸款本息。案例分析銀行應(yīng)避免哪種情況？應(yīng)該采取哪些對策？

3.信貸資金運動的特征依存性信貸資金的運動依存于社會資金的運動信貸資金供求數(shù)量依存社會再生產(chǎn)的狀況信貸資金的運用效果依存于再生產(chǎn)過程中資金運用效果兩重性——資金、貨幣作為資金參加企業(yè)資金運動的全過程作為貨幣不參加企業(yè)的生產(chǎn)過程，不停地在流通領(lǐng)域運動，直至償還，才退出流通領(lǐng)域三、信貸資金運動規(guī)律的闡述１、以償還計息為條件２、以貨幣信用中介為中心３、以社會再生產(chǎn)為前提和基礎(chǔ)４、以追求經(jīng)濟(jì)效益為目的

價值的特殊運動四、按信貸資金運動規(guī)律管理信貸發(fā)放貸款——資金分配階段遵循的規(guī)律信貸規(guī)模要適度的規(guī)律規(guī)模要控制，不能盲目擴(kuò)規(guī)信貸結(jié)構(gòu)要合理的規(guī)律要調(diào)整結(jié)構(gòu)信貸投向要擇優(yōu)的規(guī)律效益優(yōu)、政策優(yōu)

按信貸資金運動規(guī)律管理信貸（微觀）

三重支付三重歸流的價值的特殊運動

F—g—G—W····P····W′—G′—g′—f′經(jīng)濟(jì)循環(huán)過程資金籌集資金分配資金使用資金收回資金返還數(shù)量上擴(kuò)大期限上穩(wěn)定利率不倒掛規(guī)模適度結(jié)構(gòu)合理投向擇優(yōu)三個階段四種形態(tài)資金順利轉(zhuǎn)化及時收回貸款本息足額保證本息提取續(xù)存供應(yīng)階段——采購適量、必須的原材料，不超儲生產(chǎn)階段——生產(chǎn)出合格、配套、適銷的產(chǎn)品，無殘次銷售階段——產(chǎn)品銷售出去，貨款及時歸行，無積壓第三節(jié)信貸資金管理中央銀行對信貸資金宏觀管理的任務(wù)和內(nèi)容銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的信貸管理商業(yè)銀行內(nèi)部信貸資金管理第三節(jié)信貸資金管理一、中央銀行對信貸資金宏觀管理的任務(wù)和內(nèi)容中央銀行對信貸資金的宏觀管理是指中央銀行對整個金融體系信貸資金總量的控制和信貸資金結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)與監(jiān)管?；救蝿?wù)調(diào)節(jié)貨幣流通，實現(xiàn)物價穩(wěn)定

三大法寶-----調(diào)控基礎(chǔ)貨幣。物價穩(wěn)定-貨幣政策首要目標(biāo)——實質(zhì)貨幣穩(wěn)定-幣值穩(wěn)定衡量幣值穩(wěn)定與否——綜合物價指數(shù)穩(wěn)定物價——控制通過膨脹實現(xiàn)信貸資金最佳社會效益和良性循環(huán)基本內(nèi)容信貸資金總量管理——放松或抽緊銀根——調(diào)節(jié)社會需求信貸資金結(jié)構(gòu)管理1.總量管理信貸資金總量又稱信貸規(guī)模表現(xiàn)為三個層次：一是中央銀行的信貸規(guī)模；二是金融體系的信貸規(guī)模；三是全社會的信用總量全社會的信用總量是指一定時期內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)向社會提供貸款的總量。2.信貸結(jié)構(gòu)管理

信貸結(jié)構(gòu)：存量結(jié)構(gòu)和增量結(jié)構(gòu)。目的：優(yōu)化信貸資金投向，搞活存量，實現(xiàn)信貸資金的合理配置。主要內(nèi)容有：優(yōu)化增量：優(yōu)化貸款投向結(jié)構(gòu)調(diào)解存量：調(diào)節(jié)貸款期限結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等改善金融資產(chǎn)形式結(jié)構(gòu)：貸款、融資、承兌、擔(dān)保等3.信貸資金宏觀管理的政策貨幣政策央行對貨幣供應(yīng)量、信貸量、利率等進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制而采取的政策措施。影響商行等金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模貨幣政策工具主要有三類：常規(guī)性——“三大法寶”---總量選擇性——主要包括：證券市場信用控制、不動產(chǎn)、消費者信用控制。補(bǔ)充性——信用直接控制工具，其方式主要有窗口指導(dǎo)、道義勸告。信貸政策央行制定的約束商行等金融機(jī)構(gòu)信貸活動的方針與措施主要內(nèi)容根據(jù)貨幣政策，確定調(diào)控基礎(chǔ)貨幣和貸款規(guī)模的政策，即銀根松緊的政策；根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策制定的“扶優(yōu)限劣”信貸政策，具體確定一定時期商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款傾斜的對象。比如：支持小微企業(yè)、三農(nóng)貸款，鐵路等重點項目、科技文化、低碳嚴(yán)控高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)第三節(jié)信貸資金管理二、銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的信貸管理含義：銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的信貸資金管理，就是通過使用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段，對其信貸資金活動進(jìn)行有效的調(diào)控和監(jiān)管，以實現(xiàn)資金使用的流動性和安全性，保持金融業(yè)的正常運營和穩(wěn)定。風(fēng)險管理內(nèi)容建立貸款風(fēng)險管理制度審查審批制度、建立貸款的綜合授權(quán)授信制度、控制風(fēng)險資產(chǎn)比重、建立大額貸款、大額信用證、大額提現(xiàn)報告制度、完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險準(zhǔn)備制度監(jiān)管商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險監(jiān)管商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險指標(biāo)體系檢測指標(biāo)存貸款比例指標(biāo)，即各項貸款余額與各項存款余額之比，不得超過75％。重點掌握的指標(biāo)：

1.不良貸款率=不良貸款/貸款余額×100%，小于等于5%2.貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/貸款余額×100%，大于等于2.5%3.撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款×100%，大于等于150%三、商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理

按對象劃分：內(nèi)部管理

對象管理按管理層次劃分：總行管理省市分行管理基層行管理三、商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理的內(nèi)容

（一）商業(yè)銀行總行信貸資金管理的內(nèi)容

1.實施資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險管理；2.商業(yè)銀行要編制年度信貸資金營運計劃3.商業(yè)銀行總行對本行資產(chǎn)的流動性和支付能力負(fù)全部責(zé)任4.商業(yè)銀行總行對借款資金負(fù)全部責(zé)任5.商業(yè)銀行的資金運用，要體現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的要求三、商業(yè)銀行信貸管理的內(nèi)容

管理內(nèi)容管理要點基本信貸關(guān)系資金來源管理和資金運用管理建立信用檔案，完善信息系統(tǒng)市