2021年度拍賣師考試之拍賣實(shí)務(wù)教程考試知識點(diǎn)

拍賣實(shí)務(wù)教程

第一章拍賣市場（新增）

一、國內(nèi)拍賣市場形成

1.起步：國內(nèi)拍賣業(yè)恢復(fù)于20世紀(jì)80年代中期，最早拍賣活動是某些零星破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣。從1986年國營廣州

拍賣行成立開始，到《拍賣法》實(shí)行之前1996年終，是國內(nèi)拍賣行業(yè)起步和拍賣市場初步形成階段。

這一階段拍賣總體呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：標(biāo)含義不清，標(biāo)構(gòu)成較為混亂；主持拍賣公司不明確；傭金支付不規(guī)范；處置

渠道多樣化。

2.第一次轉(zhuǎn)折（質(zhì)奔騰）：上世紀(jì)末，環(huán)繞公物拍賣委托減少，拍賣市場競爭加劇，從而導(dǎo)致拍賣行業(yè)一次轉(zhuǎn)

折，即從以公物拍賣為主轉(zhuǎn)為以司法強(qiáng)制拍賣為主市場態(tài)勢。到本世紀(jì)初，司法強(qiáng)制拍賣己經(jīng)成為國內(nèi)拍賣行業(yè)最為

重要市場之一。

這一時期拍賣市場具備如下特點(diǎn)：（1）標(biāo)重要涉及公物和涉案物品；（2）拍賣標(biāo)已涉及不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)；（3）

行業(yè)較為依賴政策性拍賣而缺少積極開拓市場能力。

3.迅速成長：當(dāng)前，國內(nèi)拍賣市場體系終于形成，行業(yè)發(fā)展達(dá)到新高峰，標(biāo)物空前豐富，幾乎涵蓋了可流通商品

所有，涉及動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)，既有物質(zhì)資料，又有精神產(chǎn)品。

★二、當(dāng)前國內(nèi)拍賣市場構(gòu)成（簡記：國有資產(chǎn)、金融房產(chǎn)、土地機(jī)車、文藝無形）

1.國有資產(chǎn)拍賣市場：最重要拍賣市場之一

2.破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣：重要拍賣市場。普遍性、案值大、涉及問題多且復(fù)雜

3.金融資產(chǎn)拍賣市場：最為重要拍賣市場之一

4.房地產(chǎn)拍賣市場：最為重要拍賣市場，所占成交比重極大

5.國有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣市場：前景光明

6.機(jī)動車拍賣市場：迅速發(fā)展

7.文物藝術(shù)品拍賣市場：市場化、專業(yè)化限度高，與國際接軌，最具活力拍賣市場

8.無形資產(chǎn)拍賣市場：國內(nèi)拍賣行業(yè)創(chuàng)新，最具中華人民共和國特色拍賣市場

★三、當(dāng)前國內(nèi)拍賣市場特點(diǎn)

1.政策性拍賣占主導(dǎo)地位：由公物拍賣起步，由司法強(qiáng)制拍賣發(fā)展，由國有公司改制、金融不良資產(chǎn)處置等逐

漸壯大，皆因法定或政策規(guī)定使然，導(dǎo)致過度依賴政策性業(yè)務(wù)，不利于行業(yè)發(fā)展。

2.運(yùn)作過程缺少技術(shù)含量：以政策性拍賣為主現(xiàn)實(shí)使拍賣公司更多注重是人際關(guān)系和公關(guān)，而普遍忽視專業(yè)技

術(shù)提高，運(yùn)作過程較為簡樸。

3.拍賣形式單一：從接受委托到拍賣會上使用競價(jià)方式，二十近年沒有多大變化，特別缺少對國際行業(yè)新變化、

網(wǎng)上拍賣研究。

4、市場拓展乏力且缺少手段：面對新市場，缺少方向、思想準(zhǔn)備、人才。

★四、國內(nèi)拍賣市場現(xiàn)狀與行業(yè)發(fā)展關(guān)系

1.市場適合行業(yè)發(fā)展初期人員構(gòu)造和公司規(guī)模：行業(yè)恢復(fù)之初以政策性拍賣為主市場正好與行業(yè)初起階段人員

構(gòu)造、公司規(guī)模合拍，從而給了行業(yè)發(fā)展較好外部環(huán)境。

2.為行業(yè)發(fā)展奠定了經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人才基本：拍賣行業(yè)在完畢拍賣委托同步，鍛煉了隊(duì)伍，增長了知識，增強(qiáng)了

業(yè)務(wù)能力，也壯大了公司實(shí)力，為行業(yè)發(fā)展奠定了較為堅(jiān)實(shí)經(jīng)濟(jì)和人才基本。

3.形成了較為完善拍賣體系：拍賣流程及管理科學(xué)有效，風(fēng)險(xiǎn)防范辦法逐漸完善，從單一現(xiàn)場拍賣增長到密封

投標(biāo)拍賣、網(wǎng)上拍賣等方式，職業(yè)教誨健康穩(wěn)步發(fā)展。

★五、國內(nèi)拍賣市場面臨重要問題及其對策

(-)存在問題

1.行業(yè)業(yè)務(wù)存在差別性：拍賣市場標(biāo)豐富并不代表區(qū)域之間、公司之間、公司內(nèi)部員工之間從事拍賣實(shí)踐相似、

能力相稱。東部沿海地區(qū)公司在無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)拍賣方面經(jīng)驗(yàn)豐富且覆蓋面廣，但西部地區(qū)經(jīng)驗(yàn)缺失。西部地

區(qū)在采礦權(quán)、采砂權(quán)、林權(quán)承包等資源類拍賣上有優(yōu)勢，而東部沿海地區(qū)少有類似機(jī)會。在同一都市中，公司規(guī)模、

市場拓展力度、業(yè)務(wù)量差別、內(nèi)某些工等因素導(dǎo)致公司與公司之間、員工與員工之間業(yè)務(wù)能力差別。

2.缺少應(yīng)對市場變化能力，市場拓展乏力：面對公司數(shù)量增多、委托量減少、委托人規(guī)定提高、競買人惡意串

通增多等變化，行業(yè)運(yùn)作和思維方式并沒有隨之發(fā)生變化，又缺少開拓新市場手段，形成了老式拍賣沒有做更好，找

不到新標(biāo)尷尬局面。

3.無形資產(chǎn)拍賣市場空間大：由于市場發(fā)育限度不一，拍賣技術(shù)規(guī)定高，運(yùn)作難度大，特別是宣傳、招商需要

耗費(fèi)很大精力，大某些拍賣公司沒有無形資產(chǎn)拍賣運(yùn)作能力和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

4.拍賣專業(yè)化、大眾化水準(zhǔn)低，市場細(xì)分不夠。

(-)采用對策

要使國內(nèi)拍賣行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，必要提高行業(yè)經(jīng)營管理水平，加大市場開拓能力，提高運(yùn)營專業(yè)水準(zhǔn)。

1.做好老式拍賣市場業(yè)務(wù)。在此后很長一段時間內(nèi)，政策性拍賣依然是絕大多數(shù)綜合性拍賣公司重要業(yè)務(wù)，留

給拍賣行業(yè)空間是巨大。拍賣行業(yè)要通過各種辦法提高運(yùn)作能力和拍賣效率，最大限度地爭取獲得拍賣標(biāo)，最大限度

地實(shí)現(xiàn)標(biāo)成交價(jià)值。

2.提高專業(yè)化運(yùn)作水平。隨著市場調(diào)節(jié)和委托人規(guī)定提高，拍賣行業(yè)需要通過走專業(yè)化道路細(xì)分市場，緩和委

托減少而競爭加劇局面。拍賣公司應(yīng)當(dāng)立足自身實(shí)際，選定擅長或有一定基本市場，形成拳頭和特色，凝聚客戶群，

為專業(yè)化經(jīng)營奠定運(yùn)作模式、人才隊(duì)伍、市場營銷等方面基本。

3.努力打造學(xué)習(xí)型行業(yè)?，F(xiàn)行拍賣標(biāo)需要行業(yè)認(rèn)真學(xué)習(xí)研究，將來市場開拓及新浮現(xiàn)拍賣形式、拍賣標(biāo)更需要

行業(yè)學(xué)習(xí)，一種與時俱進(jìn)具備開拓創(chuàng)新精神行業(yè)，應(yīng)當(dāng)是個注重學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)型行業(yè)。

★六、國內(nèi)拍賣市場發(fā)展前景

通過二十近年發(fā)展，國內(nèi)拍賣市場體系終于形成，標(biāo)物空前豐富，幾乎涵蓋了可流通商品所有，拍賣行業(yè)發(fā)展達(dá)

到新高峰，是正處在發(fā)展階段朝陽行業(yè)。同步，由于種種因素，國內(nèi)拍賣行業(yè)尚存在技術(shù)含量不高、拍賣形式單一、

市場拓展乏力、重復(fù)建設(shè)較多、業(yè)務(wù)差別性明顯等問題和局限性。面對經(jīng)濟(jì)環(huán)境新形勢和市場發(fā)展新變化，拍賣行業(yè)

應(yīng)當(dāng)吸取教訓(xùn)，調(diào)節(jié)方略，明確思路，做好三方面工作。一是努力做好老式拍賣市場業(yè)務(wù)，減緩市場急劇變化、金融

危機(jī)、其她行業(yè)涉及政府關(guān)于部門對市場蠶食帶來壓力。二是強(qiáng)化公司管理，提高專業(yè)化運(yùn)作水平，引進(jìn)新拍賣方式,

把比較成熟房地產(chǎn)、文物藝術(shù)品、物資等拍賣做得更好更進(jìn)一步，加大對不成熟農(nóng)產(chǎn)品、無形資產(chǎn)等拍賣投入，積極

開拓新市場。三是積極打造學(xué)習(xí)型行業(yè)，努力提高行業(yè)素質(zhì)，鍛煉培養(yǎng)人才隊(duì)伍，從而保持行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。隨著經(jīng)

濟(jì)轉(zhuǎn)暖，市場更加規(guī)范，通過全行業(yè)不懈努力，國內(nèi)拍賣市場發(fā)展前景光明，拍賣行業(yè)必然日后居上，立于世界行業(yè)

之林。

第二章強(qiáng)制拍賣（新增）

★一、強(qiáng)制拍賣概念

強(qiáng)制拍賣是指人民法院在民事訴訟強(qiáng)制執(zhí)行程序中，對依法將查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)委托商業(yè)性機(jī)構(gòu)予以

拍賣活動。

二、法定拍賣概念

法定拍賣是指轉(zhuǎn)讓關(guān)于財(cái)產(chǎn)，依照法律規(guī)定必要采用拍賣交易方式，如人民法院民事執(zhí)行程序中依法扣押、查封、

凍結(jié)財(cái)產(chǎn)，處置時必要委托拍賣。

★三、強(qiáng)制拍賣五個特點(diǎn)

1.國家強(qiáng)制性：①法院依照國家賦予執(zhí)行權(quán)而強(qiáng)制拍賣被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，被執(zhí)行人與否批準(zhǔn)不影響拍賣進(jìn)行，體現(xiàn)了

國家意志對當(dāng)事人意志干預(yù)和強(qiáng)制。②國家強(qiáng)制性是僅就拍賣委托環(huán)節(jié)而言。

2.標(biāo)非自有性：強(qiáng)制拍賣不是法院自有財(cái)產(chǎn)，而是被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)。此乃區(qū)別于任意拍賣一種基本特點(diǎn)。

3.主體特定性：一方必然是法院，另一方必然是拍賣機(jī)構(gòu)，使強(qiáng)制拍賣效率和效益提高成為也許。

4.目利她性：依法保障和實(shí)現(xiàn)執(zhí)行當(dāng)事人合法權(quán)益。

5.權(quán)利義務(wù)不對等性：法院比拍賣機(jī)構(gòu)享有更多權(quán)利（中斷拍賣、撤銷委托、監(jiān)督拍賣程序、單方確認(rèn)拍賣成

果等權(quán)利），承擔(dān)較少義務(wù)，兩者之間權(quán)利義務(wù)時不對等。這是由強(qiáng)制拍賣性質(zhì)和特點(diǎn)以及強(qiáng)制拍賣過程復(fù)雜性所決

定。

★四、強(qiáng)制拍賣三個基本原則

（一）法院處置權(quán)限定原則

1.對法院處置權(quán)予以嚴(yán)格限定，充分保障執(zhí)行當(dāng)事人合法權(quán)益，這是由強(qiáng)制拍賣標(biāo)非自有性所決定。

2.重要體現(xiàn)：①法院必要在被執(zhí)行人自動履行義務(wù)后及時、積極地終結(jié)拍賣程序；②法院原則上應(yīng)當(dāng)對拍賣標(biāo)擬

定保存價(jià)：③法院擬定保存價(jià)不得過低，應(yīng)當(dāng)有一種底線；④如果案外人對拍賣標(biāo)提出執(zhí)行異議，法院不得繼續(xù)強(qiáng)行

拍賣。

（二）禁止無保存價(jià)原則

1.法院在強(qiáng)制拍賣被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)時，必要對拍賣標(biāo)設(shè)定保存價(jià)，拍賣機(jī)構(gòu)不得以低于保存價(jià)價(jià)格拍賣成交。

2.最新司法解釋規(guī)定，司法強(qiáng)制拍賣必要擬定保存價(jià)，如經(jīng)評估則按評估價(jià)擬定第一次拍賣保存價(jià)。

3.合用范疇不是絕對，對于價(jià)值低微、鮮活物品拍賣可以免于該原則合用。

（三）法院主導(dǎo)拍賣程序原則

1.拍賣程序啟動、進(jìn)行、中斷、終結(jié)、拍賣成果裁定等均由法院決定。這是由司法強(qiáng)制拍賣國家強(qiáng)制性和目利她

性決定。

2.重要體現(xiàn)：①決定與否委托；②浮現(xiàn)中斷事由時有權(quán)單方中斷拍賣；③浮現(xiàn)終結(jié)事由時有權(quán)單方解除委托拍賣

合同，終結(jié)拍賣程序；④有權(quán)對拍賣各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督；⑤有權(quán)審查拍賣成果并依法作出與否予以確認(rèn)裁定。

五、強(qiáng)制拍賣和其她拍賣區(qū)別

1.強(qiáng)制拍賣和公物拍賣：

相似一一屬于法定拍賣范疇，必要優(yōu)先選取拍賣、事先指定拍賣機(jī)構(gòu)。

不同一一①強(qiáng)制拍賣強(qiáng)調(diào)拍賣行為自身性質(zhì)，公物拍賣強(qiáng)調(diào)拍賣財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利性質(zhì)；②強(qiáng)制拍賣成交價(jià)款用于

清償債務(wù)，公物拍賣成交價(jià)款上繳國庫；③強(qiáng)制拍賣委托人只有法院，公物拍賣委托人涉及法院、檢察院、公安、海

關(guān)、工商等機(jī)關(guān)。

2.強(qiáng)制拍賣和任意拍賣：與否具備國家強(qiáng)制性。

3.強(qiáng)制拍賣與法定拍賣：法定拍賣是強(qiáng)制拍賣上位范疇，除強(qiáng)制拍賣外尚有公物拍賣、國有資產(chǎn)拍賣、破產(chǎn)公司

財(cái)產(chǎn)拍賣、國有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣等

4.強(qiáng)制拍賣與國有資產(chǎn)拍賣：互相區(qū)別又互相交叉，進(jìn)入強(qiáng)制拍賣標(biāo)也許是國有資產(chǎn)，強(qiáng)制執(zhí)行必要拍賣，國有

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中拍賣不是唯一方式。

六、強(qiáng)制拍賣主體

強(qiáng)制拍賣主體，是指在強(qiáng)制拍賣活動中形成委托拍賣合同法律關(guān)系當(dāng)事人：委托人和拍賣人，即人民法院、商業(yè)

性拍賣機(jī)構(gòu)，她們意志和行為決定著強(qiáng)制拍賣啟動、進(jìn)行、中斷和終結(jié)。被執(zhí)行人、競買人與買受人都不是強(qiáng)制拍賣

主體，而只是強(qiáng)制拍賣關(guān)系人。

★七、強(qiáng)制拍賣標(biāo)構(gòu)成要件

1.應(yīng)為被執(zhí)行人所有或依法享有處分權(quán)財(cái)產(chǎn)，不得為案外人財(cái)產(chǎn)。但有兩種法定情形除外：①被執(zhí)行人對案外第

三人到期債權(quán)②以財(cái)產(chǎn)為被執(zhí)行人提供保證保證人保證責(zé)任范疇內(nèi)財(cái)產(chǎn)。

2.必要為人民法院采用了查封、扣押、凍結(jié)等控制性辦法財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

3.必要是人民法院委托拍賣人進(jìn)行拍賣財(cái)產(chǎn)。

八、強(qiáng)制拍賣中應(yīng)當(dāng)注意重要問題

1.拍賣傭金：單向收取，累進(jìn)遞減

2.拍賣次數(shù)：對動產(chǎn)拍賣以兩次為限；對不動產(chǎn)、其她財(cái)產(chǎn)權(quán)利可以拍賣三次，三次流拍后應(yīng)當(dāng)在60日內(nèi)再進(jìn)行

一次變賣。

★3。中斷拍賣、暫緩拍賣和終結(jié)拍賣。

4.避免超標(biāo)查封、扣押、凍結(jié)和拍賣：以權(quán)利人債權(quán)為限；被執(zhí)行人批準(zhǔn)所有拍賣；合并拍賣。

5.優(yōu)先購買權(quán)。

6.買受人資格：申請執(zhí)行人和被執(zhí)行人都可以參加競買，但被執(zhí)行人必要預(yù)交保證金。

7.被執(zhí)行人投資利益：須經(jīng)有限責(zé)任公司全體股東過半數(shù)批準(zhǔn)，不批準(zhǔn)者應(yīng)當(dāng)購買，不購買視為批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓。

8.拍賣上市公司國有股和社會法人股：必要拍賣，必要評估。

9.拍賣成交后浮現(xiàn)執(zhí)行回轉(zhuǎn)：依職權(quán)或當(dāng)事人申請。退還原物，否則折價(jià)抵償。

第三章公物拍賣（新增）

一、公物拍賣概念

公物是公共財(cái)產(chǎn)總稱，涉及國家行政機(jī)關(guān)依法沒收物品，充抵稅款、罰款物品和其她物品，人民法院依法沒收物

品，充抵罰金、罰款物品以及無法返還追回物品

公物拍賣是指拍賣公司為了協(xié)助國家行政機(jī)關(guān)和人民法院，將依法沒收充公物品通過拍賣方式變現(xiàn)上繳國庫而進(jìn)

行拍賣活動。

二、公物拍賣范疇

1、國家行政機(jī)關(guān):①罰沒物品；②充抵稅款物品；③充抵罰款物品；④其她物品（公安機(jī)關(guān)保管超過招領(lǐng)期限遺

失物品，車站、港口、機(jī)場等貨運(yùn)處無主貨品）。

2、人民法院：①沒收物品；②充抵罰金、罰款物品；③無法返還物品。

★三、拍賣是處置公務(wù)最佳方式

1.拍賣具備很高透明度，面對大眾公開解決，公物解決置于公眾監(jiān)督之下，有助于公物解決制度公開化，有助于

防腐倡廉。

2.拍賣成交規(guī)則是價(jià)高者得，競買人在平等、公開基本上報(bào)價(jià)競爭，普通可以實(shí)現(xiàn)公物最大價(jià)值，從而有效防止

低價(jià)收購、低價(jià)解決、免費(fèi)贈送等不良做法。

3.拍賣提供了一種由中介機(jī)構(gòu)按市場運(yùn)營規(guī)則、在委托人授權(quán)范疇內(nèi)經(jīng)營公物處置機(jī)制，既符合公物處置必要采

用市場化手段進(jìn)行原則，也彌補(bǔ)了關(guān)于執(zhí)法機(jī)關(guān)從事商業(yè)行為無經(jīng)營權(quán)問題。

★四、公物拍賣主體資格確立

公物拍賣主體資格即拍賣人，必要由財(cái)產(chǎn)所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府和設(shè)區(qū)市人民政府制定拍賣人進(jìn)行。

公物拍賣人應(yīng)具備如下條件：①根據(jù)《拍賣法》《公司法》成立拍賣機(jī)構(gòu)；②有豐富拍賣操作經(jīng)驗(yàn)，沒有違法違

規(guī)行為；③公司又符合規(guī)定國家注冊拍賣師及從業(yè)人員，員工素質(zhì)高；④公司經(jīng)營時間兩年以上；⑤公司有良好社會

形象及社會信譽(yù)；⑥公司有嚴(yán)格管理制度，運(yùn)作規(guī)范。

★五、公物拍賣六個特點(diǎn)

1.公開拍賣公物是國內(nèi)司法隊(duì)伍廉政建設(shè)重大舉措。運(yùn)用公開拍賣方式解決公物，堵住了公務(wù)解決中漏洞，增

強(qiáng)了處置透明度，便于關(guān)于部門和社會公眾監(jiān)督，有助于防范腐敗現(xiàn)象發(fā)生。

2.公物拍賣是執(zhí)法程序延續(xù)。公物拍賣是國家行政部門或執(zhí)法機(jī)關(guān)懲罰執(zhí)行程序重要構(gòu)成某些，直接關(guān)系到所

涉案件審結(jié)質(zhì)量和執(zhí)行成果。

3.變現(xiàn)實(shí)公物拍賣前提和目。成交是公物拍賣前提和目，是“公物”以物形態(tài)轉(zhuǎn)換成貨幣形態(tài)并上繳國庫唯一途

徑。

4.公物拍賣標(biāo)普通是緊俏物品。公物特別是緝私罰沒物品，進(jìn)入流通或消費(fèi)領(lǐng)域后，在價(jià)格合理狀況下都比較

暢銷，是拍賣會中容易浮現(xiàn)競價(jià)拍賣標(biāo)。

5.公物拍賣人必要經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人們政府和設(shè)區(qū)市人民政府指定。具備公物處分權(quán)單位只能委托有公

物拍賣資質(zhì)拍賣人拍賣，自行解決或委托不具備資質(zhì)拍賣人或機(jī)構(gòu)處置即為違法。

6.公物拍賣傭金只能向買受人單方收取，且不超過成交價(jià)5%。例外：在定向拍賣中如罰沒香煙拍賣，無論成交

額是多少，拍賣人每筆只能收取不超過20萬元人民幣傭金。

六、公物拍賣應(yīng)注意三個重要問題

（一）公物拍賣四個環(huán)節(jié)

1.標(biāo)評估：①評估是前置程序；②評估價(jià)與保存價(jià)關(guān)系？③評估機(jī)構(gòu)選??？

2.傭金收取：只能向買受人單向收取不大于成交價(jià)5%傭金。

3.招商：①采用媒體公示、定向寄發(fā)資料、走訪關(guān)于客戶、媒體宣傳、網(wǎng)上發(fā)布信息等方式，增大信息覆蓋面，

吸引最大范疇買家關(guān)注。②加強(qiáng)與委托方聯(lián)系，統(tǒng)一宣傳、招商口徑，把握分寸。③宣傳招商進(jìn)展好壞直接關(guān)系到拍

賣會成功與否。

4.惡意串通防范：改革老式單一現(xiàn)場拍賣方式，引進(jìn)密封投標(biāo)拍賣、減價(jià)拍賣、電話競買、網(wǎng)上拍賣、設(shè)立委托

競投席等方式；加強(qiáng)內(nèi)部管理與監(jiān)督；積極爭取委托人及公安等部門支持。

（-）公物拍賣法律責(zé)任

委托主體：行政責(zé)任、補(bǔ)償責(zé)任

拍賣人：民事責(zé)任、行政責(zé)任（罰款、警告、吊銷）

（三）公物拍賣市場管理

市場準(zhǔn)入管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理（“收支兩條線”）、對拍賣人行為管理

第四章破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣

一、破產(chǎn)&破產(chǎn)程序&破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)&破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)概念

破產(chǎn)是指債務(wù)人浮現(xiàn)了“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)局限性以清償所有債務(wù)或者明顯缺少清償能力”法定狀態(tài)

廣義破產(chǎn)程序指是為了使債權(quán)人獲得公平清償而對不能清償?shù)狡趥鶆?wù)債務(wù)人所進(jìn)行一種特別程序，它涉及破產(chǎn)清

算程序、和解程序和重整程序:

狹義破產(chǎn)程序即破產(chǎn)清算程序，是指在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，為使各債權(quán)人獲得公平清償，而依法對債務(wù)

人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、解決和分派程序。

破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)是指公司在法院宣布破產(chǎn)時所有或經(jīng)營管理所有財(cái)產(chǎn)，以及在破產(chǎn)宣布后至破產(chǎn)程序終結(jié)前獲得財(cái)

產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是指破產(chǎn)公司所有財(cái)產(chǎn)中扣除已作為擔(dān)保物財(cái)產(chǎn)所剩余財(cái)產(chǎn)，即可以供各個債權(quán)人根據(jù)債權(quán)比例進(jìn)行分

派財(cái)產(chǎn)。

★二、破產(chǎn)程序特性

1.破產(chǎn)程序是因債務(wù)人浮現(xiàn)破產(chǎn)因素，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)而引起總括債務(wù)清償程序。

2.破產(chǎn)程序以公平清償債務(wù)為宗旨。破產(chǎn)程序可以合理協(xié)調(diào)各種債權(quán)人之間就債務(wù)人有限財(cái)產(chǎn)如何受償利益沖

突，使債權(quán)人共同分擔(dān)損失，共同享有利益。

3.破產(chǎn)程序以債務(wù)人所有財(cái)產(chǎn)為執(zhí)行客體。破產(chǎn)清算程序?qū)儆谒痉ǔ绦颍匾诜ㄔ汗茌犞湎逻M(jìn)行。債務(wù)人

一旦被法院宣布破產(chǎn)，即喪失了對自己所有財(cái)產(chǎn)管理和處分權(quán)利。

4.破產(chǎn)程序具備訴訟和執(zhí)行雙重性質(zhì)。就審查債權(quán)人資格、確認(rèn)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)和破產(chǎn)債權(quán)范疇及宣布破產(chǎn)等程序而

言，具備訴訟性；就破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清理、清算、清償而言，具備執(zhí)行性。

★三、破產(chǎn)重要程序

1.提出破產(chǎn)申請：破產(chǎn)申請時破產(chǎn)程序啟動初始條件，由當(dāng)事人或利害關(guān)系人提出。

2.破產(chǎn)案件管轄：由債務(wù)人所在地法院管轄，先看重要辦事機(jī)構(gòu)所在地，再看注冊地。

3.破產(chǎn)案件審查與受理：受理裁定書，備案受理同步指定管理人。

4.指定管理人接管破產(chǎn)公司：管理人向法院報(bào)告工作，接受債權(quán)人會議和債權(quán)人委員會監(jiān)督。管理人在結(jié)束破產(chǎn)

清理和估價(jià)后，應(yīng)對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)解決和分派提出方案，提交債權(quán)人會議通過，并報(bào)請法院裁定批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5.宣布與公示：破產(chǎn)宣布裁定標(biāo)志破產(chǎn)清算程序開始。

6.召開債權(quán)人會議：債權(quán)人會議決策，由出席會議有表決權(quán)債權(quán)人過半數(shù)通過，并且其所代表債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)

保債權(quán)總額一半以上。

7.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)和分派：清償順序：破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)一所欠職工工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)貼、撫恤費(fèi)用，所欠應(yīng)

當(dāng)劃入職工個人賬戶基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用等一所欠社會保險(xiǎn)費(fèi)用和稅款一普通破產(chǎn)債權(quán)。局限性以清償

同一順序清償規(guī)定，按照比例分派。

8.破產(chǎn)程序終結(jié)：由于破產(chǎn)因素消除、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分派完畢或破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)局限性以支付破產(chǎn)費(fèi)用而終結(jié)。普通有管理

人提請法院作出終結(jié)裁定，并且必要公示。

四、破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)范疇及法律特性

(-)如下財(cái)產(chǎn)屬于破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)范疇:

1.公司在法院宣布其破產(chǎn)時所有或者經(jīng)營管理一切財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利，涉及動產(chǎn)、不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等。

2.公司在破產(chǎn)宣布至破產(chǎn)程序終結(jié)前獲得財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利，涉及追討回來債權(quán)等

3.依法應(yīng)由破產(chǎn)公司行使其她財(cái)產(chǎn)權(quán)利

（-）不屬于破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)范疇有（破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)認(rèn)定期應(yīng)把握幾種問題）：

L專屬于破產(chǎn)公司人身權(quán)利；2.破產(chǎn)公司職工因保險(xiǎn)合同所產(chǎn)生祈求權(quán)；3.破產(chǎn)公司股東、職工個人財(cái)產(chǎn)；4.破

產(chǎn)公司占用但不屬于其所有財(cái)產(chǎn)；5.破產(chǎn)公司興辦公益事業(yè)和職工福利事業(yè)；6.已作為擔(dān)保物財(cái)產(chǎn)。

（三）法律特性：必要是破產(chǎn)人責(zé)任財(cái)產(chǎn)，由管理人占有和支配。

★五、破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣四個特性

1.屬于強(qiáng)制拍賣范疇。

2.是資源得以重新配備過程。

3.是資產(chǎn)保值可靠途徑：透明度高，招商能力強(qiáng)，可以實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)最大價(jià)值。

4.是維護(hù)破產(chǎn)程序中關(guān)于各方利益好方式。

★六、破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣六個原則

1.法定委托人原則：只能由管理人委托拍賣。

2.以人民法院裁定宣布公司破產(chǎn)為根據(jù)原則：管理人委托拍賣時必要出具法院宣布破產(chǎn)裁定書和指定管理人決

定書。

3.拍賣活動依法進(jìn)行原則。

4.勉勵整體拍賣原則：有助于發(fā)揮財(cái)產(chǎn)整體功能，防止因財(cái)產(chǎn)分散導(dǎo)致貶值，從而獲得較高價(jià)款。

5.人民法院依法監(jiān)督原則。

6.讓債權(quán)人充分享有知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)原則：有權(quán)決定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)拍賣標(biāo)范疇并且決定保存價(jià)，監(jiān)督拍賣全程，對

拍賣活動質(zhì)詢權(quán)。

七、破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣七個程序

1.洽談并訂立《委托拍賣合同》；2.編制拍賣目錄；3.協(xié)商拍賣方式：整體拍賣、分拆拍賣、捆綁拍賣；4.拍

賣公示與展示；5.競買人登記：債權(quán)人可以競買，破產(chǎn)公司股東董事經(jīng)理原則上不得作為競買人；6.舉辦拍賣會；7.標(biāo)

物移送。

八、破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣限制

1.國有資產(chǎn)拍賣限制：評估前置，評估報(bào)告不需國資管理部門確認(rèn)，實(shí)行備案制。

2.土地使用權(quán)拍賣限制：①已繳納土地出讓金國有建設(shè)用地使用權(quán)屬于破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)；②國有劃撥土地在繳納土

地出讓金后可以拍賣；③都市規(guī)劃區(qū)內(nèi)集體土地使用權(quán)須征得所有者批準(zhǔn)，并辦理土地征用手續(xù)；④破產(chǎn)公司租賃土

地不列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。

3.破產(chǎn)公司禁止流通物和限制流通物拍賣限制：禁止流通物應(yīng)由國家收回，如自然資源、軍事設(shè)施、公共設(shè)施、

通訊設(shè)施等；限制流通物必要轉(zhuǎn)讓給具備接受標(biāo)資質(zhì)競買人，如煙草、黃金、文物、特殊化工產(chǎn)品。

九、破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣潛在風(fēng)險(xiǎn)

1.提示競買人應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)：①管理人不承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任；②破產(chǎn)公司也許存在尚未懂得欠費(fèi)等狀況。

2.破產(chǎn)公司財(cái)產(chǎn)拍賣實(shí)踐中存在問題：①有關(guān)法律、法規(guī)不健全；②地方性政策不一致；③拍賣行為需要進(jìn)一步

規(guī)范；④協(xié)助做好維護(hù)社會穩(wěn)定工作。

第五章慈善拍賣（初次浮現(xiàn)）

一、慈善&公益概念

公益是在“五四”運(yùn)動之后才浮現(xiàn)，其本意是“公共利益”，公益是它縮寫。慈善是指公眾以捐贈款物、志愿服

務(wù)等形式關(guān)愛她人、奉獻(xiàn)社會自愿行為。

慈善往往和公益有關(guān)聯(lián)，慈善含義略比公益要窄小某些，基本被公益所涵蓋。

二、慈善事業(yè)五個重要功能

1.社會保障功能：社會成員捐助在一定限度上彌補(bǔ)政府社會保障局限性。

2.社會穩(wěn)定功能：①有助于增進(jìn)城鄉(xiāng)、地區(qū)、民族之間和諧發(fā)展；②有助于增進(jìn)各階層之間互相理解、交流和互

助；③是當(dāng)代社會化解諸多社會問題，增進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展重要而有效途徑。

3.財(cái)富或資源分派功能：第一次分派注重效率，第二次分派注重公平，第三次分派注重救濟(jì)。

4.思想教化功能：志愿服務(wù)是慈善事業(yè)核心價(jià)值形式，也是社會主義精神文明建設(shè)重要構(gòu)成某些。

5.彌補(bǔ)政府失靈和市場失靈功能。

三、慈善事業(yè)五個特點(diǎn)

1.組織性：當(dāng)代慈善組織重要形式是社會團(tuán)隊(duì)、民辦非公司單位和基金會；2.自愿性；3.民辦性：慈善事業(yè)本

質(zhì)屬性；4.救濟(jì)性；5.規(guī)范性。

四、慈善事業(yè)五個基本原則

扶貧濟(jì)困，自愿免費(fèi)，公開公正，政府推動，民間實(shí)行

五、中華人民共和國慈善事業(yè)發(fā)展模式

政府主導(dǎo)、民間興辦、社會參加、科學(xué)管理（哺育慈善組織，在慈善組織中建立公司法人構(gòu)造，營造有助于慈善

組織規(guī)范運(yùn)營內(nèi)外環(huán)境）

六、慈善救濟(jì)四個重要環(huán)節(jié)

1.組織社會捐助；2.資金管理：對捐獻(xiàn)款物管理是慈善機(jī)構(gòu)運(yùn)營中重點(diǎn)與核心；3.實(shí)行救濟(jì)：增進(jìn)社會和諧發(fā)

展是當(dāng)代慈善事業(yè)最后目。4.接受監(jiān)督。

七、募捐公司社會責(zé)任四個層次

1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任：公司賺錢是其她更高層次社會責(zé)任實(shí)現(xiàn)基本。

2.法律責(zé)任：公司一切活動必要遵守法律法規(guī)。

3.倫理責(zé)任：公司各項(xiàng)工作必要符合公平、公正社會基本倫理道德。

4.慈善責(zé)任：公司作為社會構(gòu)成成員，必要為社會繁華、進(jìn)步和人類生活水平提高做出自己應(yīng)有貢獻(xiàn)。

八、公益營銷和公益?zhèn)鞑ジ拍?/p>

公益營銷是以關(guān)懷人類生存發(fā)展、社會進(jìn)步為出發(fā)點(diǎn)，運(yùn)用公益活動與消費(fèi)者溝通，將品牌營銷活動憑借公益事

業(yè)進(jìn)行傳播和擴(kuò)散，在產(chǎn)生公益效益同步，使消費(fèi)者對公司產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)生偏好，在做購買決策時優(yōu)先選取該公司產(chǎn)

品一種營銷行為。

公益?zhèn)鞑テ胀ㄊ侵羔槍μ囟ü娫O(shè)計(jì)開展公益、慈善活動，通過傳播引起受眾注意和支持，與目的受眾產(chǎn)生情感

上共鳴，起到較好示范效應(yīng)，獲得行動合法性，進(jìn)而喚起更大范疇公民參加。

九、國內(nèi)慈善事業(yè)存在六個問題

1.慈善意識滯后：社會大眾對慈善事業(yè)存在結(jié)識誤區(qū)和觀念障礙，多數(shù)慈善組織及其工作人員未能將慈善事業(yè)作

為社會分工產(chǎn)物并不斷發(fā)展社會事業(yè)來對待。

2.慈善組織和機(jī)構(gòu)數(shù)量較少。

3.慈善組織社會動員能力較弱：政府和社會對慈善定位不精確導(dǎo)致。

4.慈善法規(guī)政策不健全。

5.慈善組織行政化色彩濃厚。

6.慈善組織缺少公信力：核心在與否透明。

★十、慈善事業(yè)存在基本

道德基本一一慈祥之心；社會基本一一貧富差別；經(jīng)濟(jì)基本一一社會捐獻(xiàn)：思想基本一一人道主義；組織基本一

一民間公益團(tuán)隊(duì)；實(shí)行基本一一捐獻(xiàn)者意愿；發(fā)展基本一一社會成員普遍參加。

十一、慈善拍賣策劃和組織

★（-）慈善拍賣標(biāo)來源：L慈善機(jī)構(gòu)或其她組織整體拿出善品。2.完全由社會各界捐獻(xiàn)物品。3.不完全捐獻(xiàn)

物品，即有條件募捐。

（二）選取適當(dāng)拍賣標(biāo)：易受大眾歡迎；定價(jià)要低，最佳無保存價(jià)，有很大成交把握；單件拍品價(jià)值越高越好。

選取原則應(yīng)當(dāng)依照拍賣交易特殊性和賣家競買心理及需求來考慮。

（三）尋找競買人：買家參加慈善拍賣三個目：1.就是想捐錢以回報(bào)社會或救濟(jì)弱勢群體，買什么東西并不重

要。2.想捐錢，但也想買某些有實(shí)用、有收藏或保值價(jià)值物品。3.目不是為了募捐，只是來買自己喜歡物品。

（四）主持拍賣會：拍賣師可更活潑幽默，上下互動，制造氛圍，調(diào)動競價(jià)，引誘出價(jià)。

第六章文物藝術(shù)品拍賣

一、藝術(shù)品&文物概念

藝術(shù)品是指凝聚有人類各種形式藝術(shù)勞動、有某一詳細(xì)體現(xiàn)和特定經(jīng)濟(jì)價(jià)值、文化價(jià)值、審美價(jià)值、科學(xué)價(jià)值物

品，是人類精神活動和物質(zhì)勞動結(jié)晶。

文物是指1949年此前生產(chǎn)制作具備歷史、藝術(shù)、科學(xué)價(jià)值特性物品。

兩者互相交叉，既有聯(lián)系又有區(qū)別。藝術(shù)品可以是文物，但是文物不完全等于藝術(shù)品，文物范疇更寬泛，它由所

在國家法律來擬定。

二、藝術(shù)品四個特性

1.非統(tǒng)一性：①藝術(shù)品不是大工業(yè)原則化、大批量生產(chǎn)產(chǎn)品，而是一種個性化、獨(dú)立勞動產(chǎn)物。②受不同民族、

不同地區(qū)、同一民族不同歷史階段、同一歷史階段不同藝術(shù)家、同一藝術(shù)家不同創(chuàng)作時期等因素影響。③多樣性、豐

富性和獨(dú)立性。

2.非實(shí)用性：不為人使用需要而存在，它是一種審美活動，而人審美差別很大，這種差別是拍賣方式存在基本。

3.非再生性：藝術(shù)家獨(dú)創(chuàng)產(chǎn)物，具備時間性，不能充分創(chuàng)作，具備稀缺性。

4.非擬定性：藝術(shù)品具備價(jià)值，但價(jià)值難以揭示，因人而異，難以達(dá)到共識，因而藝術(shù)品具備價(jià)值多元化傾向。

★三、藝術(shù)品四個價(jià)值

藝術(shù)價(jià)值（審美）；歷史價(jià)值；收藏價(jià)值；經(jīng)濟(jì)價(jià)值（保值增值）。這四種價(jià)值統(tǒng)一在藝術(shù)品上，互為因果，互為

條件，形成一種整體。

四、國內(nèi)對文物規(guī)定

國內(nèi)《文物保護(hù)法》規(guī)定境內(nèi)下列具備歷史、藝術(shù)、科學(xué)價(jià)值文物受國家保護(hù):

1.具備歷史、藝術(shù)、科學(xué)價(jià)值古文化遺跡、古墓葬古建筑、石窟寺和石刻、壁畫。

2.與重大歷史事件、革命運(yùn)動和知名人物關(guān)于以及具備重要紀(jì)念意義、教誨意義或者史料價(jià)值近代當(dāng)代重要史跡、

實(shí)物、代表性建筑。

3.歷史上各時代貴重藝術(shù)品、工藝美術(shù)品。

4.歷史上各時代重要文獻(xiàn)資料以及具備歷史、藝術(shù)、科學(xué)價(jià)值手稿和圖書資料等。

5.反映歷史上各時代、各民族社會制度、社會生產(chǎn)、社會生活代表性實(shí)物。

五、藝術(shù)品種類

1.西方藝術(shù)品：油回、珠寶、名人用品

2.中華人民共和國藝術(shù)品：書畫（古代書畫、近代書畫、當(dāng)代書畫）、瓷器（明清官窯瓷器最為貴重）、雜件（玉

器、絲織品、玉璽印章、手稿、錢幣等）、西畫（中華人民共和國作家創(chuàng)作油畫）

六、藝術(shù)品拍賣效應(yīng)：投資效應(yīng)，文化效應(yīng)，廣告效應(yīng)。

七、藝術(shù)品拍賣實(shí)行

1.征集拍品：①對藝術(shù)品進(jìn)行基本鑒定，以決定取舍；②商談底價(jià)；③洽談委托拍賣條件。

2.專場或?qū)ｍ?xiàng)拍賣行組織：拍品要有質(zhì)量、特色和一定數(shù)量，拍賣公司要有強(qiáng)烈營銷意識。

3.拍品終審：除理解決真?zhèn)我酝?，還在于考慮所有拍品總體質(zhì)量平衡。

4.圖錄制作：①圖片及每件拍品關(guān)于資料；②每件拍品標(biāo)明估價(jià)；③所有拍品編號排序（高價(jià)位重點(diǎn)拍品不要集

中在一起，起首1一5件盡量安排成交把握大拍品）；④標(biāo)明文物鑒定級別；⑤技術(shù)性工作。

5.推介和招商：①向客戶寄贈拍賣圖錄；②舉辦拍品展示和巡回展覽；③開展新聞宣傳和評論

6.組織拍賣會。

八、藝術(shù)品拍賣市場區(qū)位優(yōu)勢

1.經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)市場寬松：人均國民生產(chǎn)總值達(dá)到一萬美元水平，拍賣市場較易成熟。

2.豐富藝術(shù)品存量。

3.優(yōu)越地理位置和國際化限度高：有助于貨源和客源集中、交流、疏散。

4.文化老式和人才優(yōu)勢。

★九、判斷文物藝術(shù)品價(jià)值重要因素

1.真與偽；2.名家與非名家：大師、大名家、中名家、小名家；3.精品與非精品：同一位藝術(shù)家不同作品分界;

4.少與多；5.保存與否完好：完整與否，有無瑕疵，污損損害；6.玩賞性強(qiáng)與弱。

★十、鑒定文物藝術(shù)品價(jià)格三個重要根據(jù)

1.分析藝術(shù)品自身價(jià)值：六個方面。

2.參照市場價(jià)格行情：①參照以往拍賣價(jià)格和市場上交易價(jià)；②對當(dāng)前行情分析；③對價(jià)格進(jìn)行綜合分析（過

去價(jià)格與現(xiàn)時價(jià)格、必然性價(jià)格與偶爾性價(jià)格）。

3.充分考慮委托人意愿：與委托人協(xié)商并最后尊重她意愿。

以上三點(diǎn)應(yīng)綜合把握，形成整體，在詳細(xì)運(yùn)作時應(yīng)靈活機(jī)動，追求實(shí)效，特高價(jià)位、高價(jià)位、中價(jià)位和低價(jià)位四

個區(qū)段藝術(shù)品不要弄顛倒。

十一、文物藝術(shù)品拍賣法律問題

1.所有權(quán)問題：一旦發(fā)生物權(quán)糾紛，拍賣公司不適當(dāng)介入其中，應(yīng)建議她們自行解決。

2.藝術(shù)家對本人作品真?zhèn)翁岢鲆蓡柦鉀Q：藝術(shù)家對本人創(chuàng)作但不屬于她作品沒有所有權(quán)，但有著作權(quán)；藝術(shù)家指

出拍品系偽作應(yīng)提供詳細(xì)證據(jù)，如屬實(shí)應(yīng)接受藝術(shù)家意見。

3.關(guān)于文物法律問題：①當(dāng)前國家禁止地下出土文物和國營單位收藏一級文物進(jìn)入拍賣市場；②在拍賣圖錄制

作前，要將所有拍品目錄或?qū)嵨锼徒皇〖壩奈锕芾聿块T做行政鑒定；③對可出境文物蓋印鑒（火漆?。?；④對真?zhèn)纹?/p>

通不做擔(dān)保；⑤拍賣公司不得自營。

第七章機(jī)動車拍賣

一、機(jī)動車分類

1.依照社會屬性劃分：公務(wù)車輛、罰沒車輛、抵押車輛、破產(chǎn)公司清算車輛、海關(guān)監(jiān)管車輛、國外捐贈車輛、法

人或自然人擁有車輛。

2.依照車輛管理部門管理辦法劃分：大型汽車、小型汽車。

3.依照機(jī)動車輛產(chǎn)地和進(jìn)入流通體系渠道劃分：普通貿(mào)易進(jìn)口車輛、易貨貿(mào)易進(jìn)口車輛、CKD散件進(jìn)口組裝車輛、

SKD部件進(jìn)口拼裝車輛、走私車輛、特殊進(jìn)口汽車（免稅進(jìn)口由海關(guān)監(jiān)管6年，捐贈進(jìn)口非經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)不得轉(zhuǎn)讓）。

二、機(jī)動車五個特性

1.標(biāo)易移動性；2.使用時效性：自然老化、技術(shù)老化、使用老化；3.價(jià)值不穩(wěn)定性：4.車輛唯一性：5.價(jià)格不

擬定性。

★三、機(jī)動車拍賣特點(diǎn)

1.機(jī)動車橫跨新車和二手車兩個范疇。

2.拍賣已成為緝私罰沒車輛唯一解決渠道。

3.專業(yè)機(jī)動車拍賣市場正在逐漸形成并穩(wěn)步發(fā)展。

4.網(wǎng)上拍賣已經(jīng)成為機(jī)動車拍賣重要方式。網(wǎng)上拍賣中機(jī)動車拍賣市場走在了其她商品拍賣市場前列。

5.機(jī)動車評估日趨規(guī)范和專業(yè)。

★四、機(jī)動車拍賣詳細(xì)實(shí)行

1.委托拍賣：接受委托時檢查登記；訂立委托拍賣合同；調(diào)查車輛有關(guān)手續(xù)。

2.公示展示：公示內(nèi)容普通涉及車輛類型、廠牌型號、排氣量、號牌號碼、初次登記時間、展示時間和地點(diǎn)、拍

賣時間和地點(diǎn)、聯(lián)系人（電話）等。

3.拍賣會：形式應(yīng)多樣化，主持風(fēng)格活潑。

4.車輛移送：一方面辦理書面移送手續(xù)，另一方面辦理過戶等權(quán)屬變更手續(xù)。

五、機(jī)動車拍賣應(yīng)注意問題

1.有關(guān)證件驗(yàn)收及合同訂立：①對委托人提供各種證件、資料真?zhèn)巍⑴c否有效等狀況進(jìn)行鑒別；②逐個登記這

些證件和資料，以便日后核查；③必要時到車輛管理部門查詢，擬定車輛狀況真實(shí)性和精確性。

2.核算資料及車況：證車相符、車籍相符、她權(quán)利、購買費(fèi)、費(fèi)稅、保險(xiǎn)、保養(yǎng)維修。

3.車輛移送和價(jià)款結(jié)算：不但轉(zhuǎn)移機(jī)動車，還涉及機(jī)動車權(quán)利轉(zhuǎn)移，且以權(quán)利最后轉(zhuǎn)移完畢為原則。

六、核算資料及車況對于機(jī)動車拍賣重要作用

核算資料和車況目在于，盡量明確地向競買人作出必要解釋闡明，以爭取更多賣家參加競買，體現(xiàn)拍賣公司誠實(shí)、

信用及服務(wù)質(zhì)量，同步也由于已經(jīng)將所拍賣機(jī)動車關(guān)于瑕疵和應(yīng)注意問題作了告知，從而拍賣公司也能規(guī)避交易法律

風(fēng)險(xiǎn)。

第八章房地產(chǎn)拍賣（重點(diǎn)）

一、房地產(chǎn)概念

房地產(chǎn)是指房屋及其附屬物（與房屋有關(guān)建筑物如社區(qū)設(shè)施、建筑附著物、有關(guān)林木等）和承載房屋及其附屬物

土地，以及與它們相應(yīng)各種財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

二、房地產(chǎn)特性

1.不可移動性；2.耐用性；3.差別性：4.高價(jià)值性；5.供應(yīng)有限性；6.投資與消費(fèi)雙重性；7.房地產(chǎn)實(shí)體

構(gòu)成二元性（由非勞動產(chǎn)品和勞動產(chǎn)品構(gòu)成）。

三、房地產(chǎn)類型

1.依照用途劃分：住宅房地產(chǎn)、商業(yè)房地產(chǎn)、辦公房地產(chǎn)、旅館房地產(chǎn)（涉及飯店、酒店、度假村等）、餐飲房

地產(chǎn)、娛樂房地產(chǎn)（涉及影劇院、高爾夫球場、游樂場等）、工業(yè)和倉儲房地產(chǎn)、農(nóng)業(yè)房地產(chǎn)、特殊用途房地產(chǎn)（涉

及車站、加油站、公路、墳場等）、公益及文化類性質(zhì)房地產(chǎn)（涉及寺廟、教堂、醫(yī)院等）

2.依照開發(fā)限度劃分：①生地（將用于房地產(chǎn)開發(fā)農(nóng)地）：②毛地（將要進(jìn)行再開發(fā)改造舊城區(qū)土地）；③熟

地（對生地進(jìn)行改造如進(jìn)行基本設(shè)施建設(shè)、道路修建，從而增長了效用及價(jià)值并能在地上進(jìn)行房屋建設(shè)土地）；④在

建工程項(xiàng)目；⑤建成后物業(yè)（已經(jīng)通過竣工驗(yàn)收）。

3.依照土地權(quán)屬性質(zhì)分：集體土地上房地產(chǎn)、國有土地上房地產(chǎn)。

4.依照房屋所有權(quán)性質(zhì)劃分：國有房產(chǎn)（分為直管房產(chǎn)與系統(tǒng)房產(chǎn)）、集體所有房產(chǎn)、私人房產(chǎn)（完全產(chǎn)權(quán)與不

完全產(chǎn)權(quán)）、涉外房產(chǎn)、其她房產(chǎn)。

四、房地產(chǎn)市場概念及特性

房地產(chǎn)市場事實(shí)上是房地產(chǎn)買家和賣家在某個特定地理區(qū)域內(nèi)于某一特定期段內(nèi)達(dá)到所有交易總和。

房地產(chǎn)市場具備如下特性：地區(qū)性、供應(yīng)調(diào)節(jié)滯后性、壟斷競爭性、投機(jī)性、交易形式多樣性、交易復(fù)雜性、受

金融市場強(qiáng)烈影響性、市場效率低、政府干預(yù)性。

★五、國內(nèi)房地產(chǎn)物權(quán)類型

（-）土地所有權(quán)

土地所有權(quán)是指特定土地所有權(quán)人在法律規(guī)定范疇內(nèi)，對于特定土地所擁有占有、使用、收益、處分、排除她人

干涉權(quán)能。國內(nèi)實(shí)行土地社會主義公有制，即國家（全民）土地所有權(quán)和勞動群眾集體土地所有權(quán)制度

（-）土地使用權(quán)

土地使用權(quán)是指依法占有、使用她人所有土地，并獲得經(jīng)濟(jì)利益權(quán)利。國內(nèi)土地使用權(quán)可分為建設(shè)用地使用權(quán)（國

有土地上）和宅基地使用權(quán)（集體土地上建設(shè)用地使用權(quán)）

1.建設(shè)用地使用權(quán)：使用權(quán)人依法享有對國家所有土地占有、使用和收益權(quán)利。建設(shè)用地使用權(quán)依照權(quán)利獲得和

效力不同，可以分為四種：

①以出讓方式獲得建設(shè)用地使用權(quán)一一由土地使用者向國家支付土地使用權(quán)出讓金，或者向原土地使用權(quán)人支付

地價(jià)，從而獲得具備一定使用年限土地使用權(quán)。最高使用年限：居住用地70年；工業(yè)用地50年；教誨、科技、文化

衛(wèi)生、體育用地50年；商業(yè)、旅游、娛樂用地40年；綜合或其她用地50年。

②以劃撥方式獲得建設(shè)用地使用權(quán)——以政府劃撥方式獲得土地使用權(quán)，是以支付征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)為代價(jià)或免費(fèi)

獲得，沒有使用年限限制。未經(jīng)國家（縣級以上人民政府）批準(zhǔn)，不得隨意進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、贈與等處分。

③以租賃方式獲得建設(shè)用地使用權(quán)一一國家將國有土地出租給使用者使用，由使用者與縣級以上人民政府土地行

政管理部門訂立一定年期土地租賃合同，并支付租金。承租土地使用權(quán)轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓或抵押，必要依法登記。

④以作價(jià)出資（入股）方式獲得建設(shè)用地使用權(quán)一一國家以一定年限國有土地使用權(quán)作價(jià)，作為投資入股股份有

限公司或者有限責(zé)任公司，相應(yīng)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)化為國家對公司出資國家資本金或股本金。權(quán)利性質(zhì)與以出讓方式獲得

建設(shè)用地使用權(quán)權(quán)利性質(zhì)一致。

2.宅基地使用權(quán)：經(jīng)本集體批準(zhǔn)，可以將建造住房轉(zhuǎn)讓給本集體內(nèi)符合宅基地使用權(quán)分派條件農(nóng)戶；住房轉(zhuǎn)讓時,

宅基地使用權(quán)一并轉(zhuǎn)讓。農(nóng)戶轉(zhuǎn)讓宅基地使用權(quán)，不得再申請宅基地。

3.地役權(quán)

地役權(quán)是指為了自己土地便利運(yùn)用而使用她人土地權(quán)利，它屬于一種為增長自己土地運(yùn)用價(jià)值而使用（涉及悲觀

使用）她人土地用益物權(quán)。設(shè)立地役權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采用書面形式訂立地役權(quán)合同。未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。

不得單獨(dú)轉(zhuǎn)讓，不得抵押。

4.房地產(chǎn)抵押權(quán)

房地產(chǎn)抵押權(quán)是指債權(quán)人對于債務(wù)人或第三人提供、作為債務(wù)擔(dān)保房地產(chǎn)，于債務(wù)人不履行債務(wù)時，

得就其賣得價(jià)金優(yōu)先受償權(quán)利。抵押權(quán)效力及于所有抵押物。

可以抵押房地產(chǎn)涉及：建筑物和其她土地附著物；建設(shè)用地使用權(quán)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方批準(zhǔn)抵押荒山、

荒溝、荒丘、荒灘等荒地土地使用權(quán)。以建筑物抵押，該建筑物占用范疇內(nèi)建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使

用權(quán)抵押，該土地上建筑物一并抵押。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村公司土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)村公司廠房等建筑物抵押，其

占用范疇內(nèi)土地使用權(quán)一并抵押。

不得抵押房地產(chǎn)涉及：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵

押除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目事業(yè)單位、社會團(tuán)隊(duì)教誨設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其她社會公益設(shè)施；所有

權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議房地產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管房地產(chǎn)。

5.房屋所有權(quán)：房屋所有人對其所有房屋享有占有、使用、收益、處分權(quán)利。

6、房地產(chǎn)租賃權(quán)：土地所有人、土地使用權(quán)人或房屋所有權(quán)人將土地或房屋出租給承租人使用，由承租人向出

租人支付租金權(quán)利。

7、房地產(chǎn)共有權(quán)：兩個或兩個以上權(quán)利主體共同享有同一種房地產(chǎn)所有權(quán)法律狀態(tài)。

8、建筑物區(qū)別所有權(quán)：在各種區(qū)別所有權(quán)人共同擁有一棟區(qū)別所有建筑時，由各區(qū)所有權(quán)人（即業(yè)主）對建筑

物專有某些所享有專有所有權(quán)，與對專有某些以外共有某些享有共有和共同管理權(quán)利。業(yè)主轉(zhuǎn)讓其建筑物專有某些所

有權(quán)，其對建筑物共有某些享有共有和共同管理權(quán)利視為一并轉(zhuǎn)讓。

六、房地產(chǎn)價(jià)格

市場價(jià)格又稱交易價(jià)格，是指在市場交易中，特定交易買賣雙方世界成交貨幣額。最為公平市場價(jià)格是市場價(jià)值，

市場價(jià)值是最也許價(jià)格。

總價(jià)格是某一定范疇面積土地總價(jià)值。

單位價(jià)格是總價(jià)格與土地面積比值，即單位面積土地價(jià)格，簡稱為單價(jià)。

樓面地價(jià)是單位建筑面積地價(jià)，它等于土地總價(jià)格除以建筑總面積，或等于土地單價(jià)除以容積率。

基準(zhǔn)地價(jià)、標(biāo)定地價(jià)都屬于評估價(jià)格。

經(jīng)濟(jì)合用住房價(jià)格是向中、低收入階層出售（經(jīng)濟(jì)合用）住房價(jià)格，它是由建筑物價(jià)格和不完全土地價(jià)格構(gòu)成。

以經(jīng)濟(jì)合用房價(jià)格購買房地產(chǎn)，涉及建筑物所有權(quán)和劃撥土地所有權(quán)。以成本價(jià)購買房地產(chǎn)，涉及建筑物所有權(quán)和劃

撥土地使用權(quán)；以原則價(jià)購買房地產(chǎn)，涉及某些建筑物所有權(quán)和劃撥土地使用權(quán)。

七、房地產(chǎn)價(jià)格影響因素

1.普通因素（宏觀因素）：對整個社會和地區(qū)房地產(chǎn)價(jià)格水平具備決定性影響宏觀因素涉及社會因素、經(jīng)濟(jì)因素、

政策因素等。不同國家、地區(qū)、都市之間房地產(chǎn)價(jià)格水平差別重要由普通因素差別導(dǎo)致。

2.區(qū)域因素（中觀因素）：房地產(chǎn)所在地區(qū)特性對房地產(chǎn)價(jià)格影響因素，涉及供求狀況、商業(yè)繁華度、交通便達(dá)

度、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量、都市規(guī)劃等。

3.個別因素（微觀因素）：詳細(xì)影響房地產(chǎn)價(jià)格微觀因素，涉及位置、地質(zhì)狀況、日照通風(fēng)、建筑質(zhì)量、房型等。

★八、房地產(chǎn)拍賣及其特性

1.房地產(chǎn)拍賣標(biāo)可以是國家容許轉(zhuǎn)讓以出讓方式獲得建筑用地使用權(quán)、通過政府批準(zhǔn)可轉(zhuǎn)讓以劃撥方式獲得建筑

用地使用權(quán)及其地上建筑物、集體土地上房地產(chǎn)等。

2.房地產(chǎn)拍賣特性：①房地產(chǎn)拍賣標(biāo)數(shù)量大、價(jià)值高；②房地產(chǎn)拍賣法律性、政策性強(qiáng)；③房地產(chǎn)交易過程復(fù)雜、

過程時間長；④成交后需辦理手續(xù)多。

九、房地產(chǎn)拍賣業(yè)務(wù)重要來源

法院司法強(qiáng)制拍賣委托、債權(quán)人委托拍賣抵押房地產(chǎn)、政府部門委托拍賣房地產(chǎn)、法人委托其所擁有房地產(chǎn)、自

然人委托拍賣房地產(chǎn)。

★十、房地產(chǎn)拍賣條件及重要交易規(guī)則

房地產(chǎn)拍賣特別'需要掌握兩個核心方面：一是判斷拍賣標(biāo)與否符合國家法律法規(guī)、政策規(guī)定轉(zhuǎn)讓和交易條件；或

雖然不符合，但經(jīng)政府關(guān)于部門審批后，通過補(bǔ)辦手續(xù)和補(bǔ)繳費(fèi)用可以轉(zhuǎn)讓和交易；二是遵守房地產(chǎn)交易有關(guān)規(guī)則。

1.法律法規(guī)禁止買賣和轉(zhuǎn)讓卜列房地產(chǎn)普通不得拍賣：

①未依法獲得房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書；

②共有房地產(chǎn)，未經(jīng)其她共有人書面批準(zhǔn)；

③權(quán)屬有爭議，尚在訴訟、仲裁或者行政解決中；

④權(quán)利人對房地產(chǎn)處分權(quán)收到限制；

⑤以出讓方式獲得土地使用權(quán)，但不符合政府有關(guān)轉(zhuǎn)讓條件；

⑥司法和行政機(jī)關(guān)依法裁定，決定查封或者以其她形式限制房地產(chǎn)權(quán)利；

⑦國家依法收回土地使用權(quán)。

2.以出讓方式獲得建筑用地使用權(quán)及其地上建筑物可轉(zhuǎn)讓條件：

①按照出讓合同商定支付所有土地使用權(quán)出讓金，且依法登記并獲得土地使用權(quán)證或房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證。

②按照出讓合同商定進(jìn)行投資開發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程，完畢開發(fā)投資總額25%以上：屬于成片開發(fā)土地，依照規(guī)

劃對土地進(jìn)行開發(fā)建設(shè)，完畢供排水、供電、供熱、道路交通、通信等市政基本設(shè)施和公共設(shè)施建設(shè)，達(dá)到場地平整,

形成工業(yè)用地或者其她建設(shè)用地條件。

③轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時房屋己經(jīng)建成，還應(yīng)當(dāng)持有房屋所有權(quán)證書。

3.以劃撥方式獲得建設(shè)用地使用權(quán)及其地上建筑物拍賣條件和交易規(guī)則

①應(yīng)當(dāng)報(bào)請關(guān)于部門批準(zhǔn)，由買受人按法律法規(guī)、規(guī)章關(guān)于規(guī)定，辦理土地使用權(quán)出讓手續(xù)，并繳納土地使用權(quán)

出讓金。

②可以不辦理出讓手續(xù)，應(yīng)當(dāng)由拍賣公司將拍賣標(biāo)所得收益中土地收益上繳國家。不辦理出讓狀況有繼續(xù)劃撥、

作價(jià)出資、入股等。房改房、經(jīng)濟(jì)合用房轉(zhuǎn)讓要按規(guī)定繳納土地出讓金，不必審批。

③劃撥土地需要轉(zhuǎn)為有償使用土地，應(yīng)按出讓土地使用權(quán)價(jià)格與劃撥土地使用權(quán)價(jià)格差額某些核算出讓金。

4.以租賃方式獲得建設(shè)用地使用權(quán)及其地上建筑物拍賣條件和交易規(guī)則

①承租人在按規(guī)定支付土地租金，依法領(lǐng)取國有建設(shè)用地使用證，并按商定完畢開發(fā)建設(shè)后，經(jīng)土地行政主管部

門批準(zhǔn)或依照租賃合同商定，可將承租土地使用權(quán)轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓或抵押。

②地上房屋等建筑物、構(gòu)筑物依法抵押，承租土地使用權(quán)可隨之抵押，但承租土地使用權(quán)只能按合同租金與市場

租金差值及租金預(yù)計(jì)，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時土地租賃合同同步轉(zhuǎn)讓。

5.農(nóng)村集體所有土地上建成房屋轉(zhuǎn)讓條件和交易規(guī)則

①獲得房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書，并獲本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，可進(jìn)行拍賣。

②居住房屋競買人只能是房屋所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)范疇內(nèi)具備房屋建設(shè)申請條件人；非居住房屋競買人為房屋所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)

范疇內(nèi)集體經(jīng)濟(jì)組織或者個體經(jīng)營者。超過此條件者應(yīng)當(dāng)依法辦理集體所有土地征用手續(xù)。

6.已設(shè)定抵押權(quán)房地產(chǎn)拍賣規(guī)則

①抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓抵押房地產(chǎn)行為無效。

②債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)未受清償，抵押權(quán)人可以與抵押人通過合同以抵押房地產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押

房地產(chǎn)所得價(jià)款優(yōu)先受償；合同損害其她債權(quán)人利益，其她債權(quán)人可以祈求人民法院撤銷該合同。

③抵押房地產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額某些歸抵押人所有，局限性某些由債務(wù)人清償。

?同一房地產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押，拍賣、變賣抵押房地產(chǎn)所得價(jià)款依照下列規(guī)定清償：抵押權(quán)已登記，按照

登記先后順序清償；順序相似按照比例清償；抵押權(quán)已登記先于未登記受償。

⑤建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。拍賣新增建筑物所得價(jià)款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先

受償。

⑥房屋可連同占用范疇內(nèi)劃撥土地使用權(quán)一并抵押，但依法拍賣該房地產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)一方面從拍賣所得價(jià)款中繳納

相稱于應(yīng)繳納土地使用權(quán)出讓金價(jià)款后，抵押權(quán)人方可優(yōu)先受償。

⑦抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方批準(zhǔn)抵押“四荒”土地使用權(quán)，或者以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村公司廠房等建筑物占用范疇內(nèi)

土地使用權(quán)抵押，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，未經(jīng)法定程序不得變化土地集體所有性質(zhì)和土地用途。

十一、房地產(chǎn)拍賣應(yīng)當(dāng)注意問題

1.拍賣前必要嚴(yán)格核查權(quán)屬

①拍賣房地產(chǎn)有否重復(fù)查封。非抵押權(quán)人之間先起訴者先受償。

②產(chǎn)權(quán)人為國有單位和集體單位時，房地產(chǎn)委托拍賣需要獲得上級部門書面允許意見。

③發(fā)生用途轉(zhuǎn)換房地產(chǎn)必要進(jìn)一步收集取證原始產(chǎn)權(quán)證辦理過程必要文獻(xiàn)。

④共有人財(cái)產(chǎn)必要有共有人書面批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓意見，共有人、承租人享有優(yōu)先購買權(quán)。

⑤房屋分層、分套拍賣時，該房屋占有范疇內(nèi)使用權(quán)不可分割，該房地產(chǎn)買受人要按照分層、分套建筑面積分?jǐn)?/p>

獲得相應(yīng)比例土地使用權(quán)。按照房屋建筑設(shè)計(jì)為成套房屋，普通不得分割拍賣。房屋附屬設(shè)施需要一并拍賣，可一起

拍賣并應(yīng)在公示中闡明。

2.拍賣公示應(yīng)注意問題

①公示與征詢接待：恰當(dāng)提前發(fā)布公示，內(nèi)容精確，口徑一致。

②已出租房地產(chǎn)拍賣公示：告知承租人競買，承租人具備優(yōu)先購買權(quán)；維持原租賃，公示中必要告知競買人。

3.實(shí)行優(yōu)質(zhì)售后服務(wù)

①協(xié)助買賣雙方辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。

②如果是房地產(chǎn)在建項(xiàng)目，應(yīng)協(xié)助買賣雙方辦理項(xiàng)目改名和轉(zhuǎn)讓及其她相應(yīng)手續(xù)。

③協(xié)助雙方交接有關(guān)資料和房地產(chǎn)。

④買受人和委托人提出需要拍賣公司完畢其她工作。

4.房地產(chǎn)登記及有關(guān)稅費(fèi)

（1）房地產(chǎn)登記需要提交材料：①申請書；②當(dāng)事人身份證明或單位合法資格證明；③委托書及代理人身份證明；

④房地產(chǎn)權(quán)證；⑤拍賣成交確認(rèn)書；⑥房屋平面圖及地籍圖；⑦出讓或需補(bǔ)辦出讓手續(xù)房地產(chǎn)需提交土地使用權(quán)出讓

合同及補(bǔ)繳土地使用權(quán)出讓金收據(jù)；⑧契稅完稅證及契稅完稅貼花；⑨拍賣公示；⑩其她關(guān)于文獻(xiàn)。

其中：①自愿委托拍賣，除需提交上述1-9項(xiàng)資料外，還需提交委托拍賣合同。②人民法院強(qiáng)制執(zhí)行委托拍賣，

除需提交上述1-9項(xiàng)資料外，還需提交拍賣委托公函；生效判決、裁定和調(diào)解書、協(xié)助執(zhí)行告知書。

（2）房地產(chǎn)拍賣普通需繳納下列稅費(fèi)項(xiàng)目：①拍賣傭金；②營業(yè)稅及其附加；③合同和權(quán)證印花稅；④契稅；⑤

交易手續(xù)費(fèi)；⑥評估費(fèi)；⑦登記費(fèi)；⑧合同公證費(fèi)等。

第九章二手物資拍賣（新增）

一、二手物資&生產(chǎn)資料&生活資料概念

二手物資普通是指曾經(jīng)使用過、舊各類物品、通過一次或多次交易商品、尚有運(yùn)用價(jià)值積壓存貨等。

生產(chǎn)資料，以其使用范疇，有通用物資和專用物資；以其在生產(chǎn)中所發(fā)揮作用，有設(shè)備、工具、材料、原料、燃

料、輔助材料等。

生活資料，以其用來滿足人們物質(zhì)和文化生活需要那某些社火產(chǎn)品，稱為消費(fèi)資料。

★二、二手物資三個特點(diǎn)

1.市場流通性：處置必然性，消費(fèi)也許性，交易可行性。

2.價(jià)格低廉性：低價(jià)普適性、謀利驅(qū)動型。

3.材質(zhì)效用性：機(jī)電產(chǎn)品通用性、材料運(yùn)用性。

三、二手物資三種分類

1.按交易方式分：公開拍賣、舊貨市場、產(chǎn)權(quán)交易所。

2.按數(shù)量質(zhì)量分：大宗批量、少有包裝、老舊報(bào)廢。

3.按市場需求分：可直接使用、需修配再用、拆解零件配件、作為原料再運(yùn)用。

★四、二手物資拍賣三個特點(diǎn)

1.拍賣政策性強(qiáng)：①國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓規(guī)范性；②法院委托強(qiáng)制性；③公物拍賣法定性；④破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置程序性；

⑤設(shè)備更新改造必然性；⑥個人物品出售靈活性。

2.參拍人數(shù)多：①競買人廣泛性；②競買人跨區(qū)域性；③生活用品競買踴躍性。

3.競價(jià)方式多：①升價(jià)降價(jià)拍賣；②網(wǎng)絡(luò)拍賣；③密封投標(biāo)拍賣。二手物資拍賣是現(xiàn)今使用拍賣方式最多拍賣品

種之一。

★五、二手物資拍賣四個條件：

二手物資范疇廣、種類多、狀況復(fù)雜，有極強(qiáng)特殊性，對拍賣從業(yè)人員專業(yè)規(guī)定比較高，需要有專業(yè)人員支撐，

同步拍賣公司應(yīng)擁有較好儲運(yùn)條件和較為固定寬暢拍賣場地，注重標(biāo)瑕疵闡明提示，擬定一種較為適當(dāng)拍賣方式。

★六、二手物資拍賣前和拍賣時應(yīng)注意問題

（-）拍賣前

1.注重拍賣標(biāo)勘察。拍賣前對標(biāo)詳細(xì)勘察，全面理解標(biāo)狀況，是二手物資拍賣最為重要基本環(huán)節(jié)。

①真實(shí)記錄，仔細(xì)查看：a.加注標(biāo)記法；b.拍照取樣法；c.存檔保管法。

②分析狀況，設(shè)計(jì)標(biāo)：a.整件單一法；b.散件整合法；c.雜件捆綁法。

2.注重競買人資格審核確認(rèn)。對限制流通二手物資，競買人除了必要是公司法人外，還必要是有有關(guān)資質(zhì)證明。

3.明確標(biāo)裝運(yùn)費(fèi)用承擔(dān)方。先拍賣，后拆解裝運(yùn)；先拆借裝運(yùn)，后拍賣。

（-）拍賣會時

1.拍賣參照價(jià)設(shè)定：專家指引法、預(yù)判實(shí)驗(yàn)法、低保存價(jià)引導(dǎo)法（使用此法需結(jié)合前兩者）。

2.拍賣保存價(jià)擬定：①書面定價(jià)法：載于委托拍賣合同、發(fā)出保存價(jià)告知書、填寫建議函回執(zhí)聯(lián)；②現(xiàn)場啟封

法：比較適合二手物資拍賣。除了生活用品，二手物資拍賣保存價(jià)應(yīng)當(dāng)保密。

3.拍賣保存價(jià)調(diào)節(jié)：打破串通及時調(diào)價(jià)法、適度降價(jià)法。

第十章農(nóng)產(chǎn)品拍賣

一、農(nóng)產(chǎn)品拍賣概念

農(nóng)產(chǎn)品拍賣是指采用公開競價(jià)方式實(shí)現(xiàn)農(nóng)、林、牧、副、漁產(chǎn)品交易。

★二、農(nóng)產(chǎn)品拍賣標(biāo)特點(diǎn)

1.易損耗性。2.數(shù)量比較大，需要相應(yīng)儲運(yùn)條件。3.具備明顯分散性和季節(jié)性。4.價(jià)格不擬定性。5.拍賣高

科技含量性。

三、拍賣在農(nóng)產(chǎn)品流通中作用

1.為農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場健康成長創(chuàng)造了有利條件。2.可以擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品交易規(guī)模。3.能實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值最大化。4.對

生產(chǎn)有很強(qiáng)指引性。5.有助于形成農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈。

★四、農(nóng)產(chǎn)品拍賣方式

1.現(xiàn)貨移動拍賣：人動貨不動；2.樣品拍賣：不適合批量農(nóng)產(chǎn)品拍賣；3.電子鐘拍賣：簡樸快捷，成交迅速。

五、農(nóng)產(chǎn)品拍賣實(shí)行

（一）拍賣公示發(fā)布和保存價(jià)擬定

1.公示發(fā)布：①建立市場信息發(fā)布系統(tǒng)；②即時發(fā)布農(nóng)產(chǎn)品拍賣公示極為重要。

2.保存價(jià)擬定：普通把產(chǎn)地供貨商提供價(jià)格作為參照，而拍賣市場昨日成交價(jià)格和周邊批發(fā)市場批發(fā)價(jià)格，則是

制定保存價(jià)重要根據(jù)。

（二）建立農(nóng)產(chǎn)品殘留農(nóng)藥檢測系統(tǒng)

（=）農(nóng)產(chǎn)品拍賣程序

1.供銷商參加農(nóng)產(chǎn)品拍賣環(huán)節(jié)

①拍賣人對產(chǎn)地供貨商供貨資格進(jìn)行考察，篩選出合格產(chǎn)地供貨商。

②拍賣人和具備供貨條件供貨商簽定短期供貨合同。

③按照合同規(guī)定供貨品種到達(dá)農(nóng)產(chǎn)品拍賣市場后，按指定區(qū)域卸貨。

?在理貨員組織下對拍賣標(biāo)進(jìn)行分級、分品種理貨、掛標(biāo)牌，注明產(chǎn)地、數(shù)量、代碼編號。

⑤領(lǐng)取理貨員開具《委托拍賣合同書》，供貨商與拍賣人協(xié)商制定拍賣保存價(jià)。

⑥拍賣成交后，供貨商憑《委托拍賣合同書》《成交確認(rèn)書》到財(cái)務(wù)處結(jié)算并領(lǐng)取貨款。

2.承銷商參加農(nóng)產(chǎn)品拍賣操作環(huán)節(jié)（所有環(huán)節(jié)、手續(xù)應(yīng)在當(dāng)天完畢）

①憑身份證或有效證件辦理競買登記手續(xù)，交付保證金，領(lǐng)取競買號牌或席位資格證明。

②憑承銷商資格證，在拍賣前1個小時對所拍賣農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量、產(chǎn)地、品種進(jìn)行理解，依照以往每天銷售狀

況，選定自己需要品種和數(shù)量。

③在拍賣師主持下，承銷商參加農(nóng)產(chǎn)品競價(jià)。

④拍賣師對承銷商或者競買人最高出價(jià)口頭宣布成交。

⑤開票員當(dāng)場開具農(nóng)產(chǎn)品《拍賣成交確認(rèn)書》，交付承銷商，承銷商簽字后作為銷售憑證，以此作為財(cái)務(wù)結(jié)算根

據(jù)。

⑥承銷商到財(cái)務(wù)結(jié)算中心付款結(jié)算，在理貨員協(xié)助下，完畢交割、提貨。

（四）農(nóng)產(chǎn)品拍賣時間安排：依照農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場運(yùn)營特點(diǎn)和批發(fā)商經(jīng)營時間擬定并適時調(diào)節(jié)。

六、農(nóng)產(chǎn)品拍賣必要解決幾種問題

1.完善農(nóng)產(chǎn)品拍賣規(guī)定：①抓緊制定農(nóng)產(chǎn)品拍賣規(guī)則；②抓緊農(nóng)產(chǎn)品拍賣立法工作；③提高農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)科技含

量，努力形成集約化生產(chǎn)態(tài)勢。（農(nóng)產(chǎn)品拍賣追求是產(chǎn)品規(guī)格統(tǒng)一性和批量性）

2.農(nóng)產(chǎn)品拍賣要實(shí)行“供銷分離”：供貨人只能做委托人，而不能做競買人；承銷商只能做競買人，而不能做

委托人。

3.實(shí)行“必要拍賣品種”制度：①必要性；②“必要拍賣品種”選取；③積極組織產(chǎn)地供貨商供貨。

七、農(nóng)產(chǎn)品拍賣應(yīng)注意問題

1.加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品拍賣宣傳和示范工作；2.供貨商選??；3.農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)送中保鮮；4.發(fā)展有實(shí)力承銷商；5.完善市

場配套設(shè)施；6.建立高效拍賣服務(wù)機(jī)制。

第十一章無形資產(chǎn)拍賣（重點(diǎn)）

一、無形資產(chǎn)概念

無形資產(chǎn)是指客體并不一定占有空間、不能運(yùn)用普通價(jià)值規(guī)律擬定其價(jià)格，但卻可以進(jìn)入流通領(lǐng)域交易、并能為

權(quán)利人產(chǎn)生詳細(xì)經(jīng)濟(jì)利益資產(chǎn)。無形資產(chǎn)具備如下三個要素：

1.有價(jià)值和價(jià)格，可以滿足人民生產(chǎn)或生活某種需要，也可以進(jìn)入流通領(lǐng)域進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

2.價(jià)值和價(jià)格擬定有著獨(dú)特評估和計(jì)算規(guī)則。

3.實(shí)質(zhì)在于對無形資產(chǎn)控制。

★二、無形資產(chǎn)特性

1.客體無形性：①可以被人們大腦控制而不需要物質(zhì)載體；②但是又要依托有形物質(zhì)載體再現(xiàn)；③掌握物質(zhì)載體

不等于擁有了無形資產(chǎn)；④無形資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)也許往往就是以物質(zhì)再現(xiàn)作為資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)最后手段。

2.無形資產(chǎn)權(quán)利多元性：①主體多元性，例如專利允許獨(dú)占、排她或普通權(quán)利；②權(quán)利多樣性與實(shí)行方式多樣

性，例如著作權(quán)多項(xiàng)權(quán)利可分拆。

3.壟斷性：獨(dú)占性和專有性使無形資產(chǎn)所有者產(chǎn)品或服務(wù)在市場中產(chǎn)生競爭壟斷，這是無形資產(chǎn)獲取巨大利潤根

源所在。

4.獨(dú)創(chuàng)性（創(chuàng)新性）。

5.時間性：無形資產(chǎn)保護(hù)普通要受屆時間限制，著作權(quán)保護(hù)普通是50年，專利保護(hù)最長時間是20年。商標(biāo)專用

權(quán)是一項(xiàng)可以不斷續(xù)展權(quán)利，而商業(yè)機(jī)密則是一項(xiàng)依托保密獲得保護(hù)權(quán)利，故可以在保護(hù)上不受時間限制，其價(jià)值普

通不受時間限制。

6.地區(qū)性：國家地區(qū)限制。

7.價(jià)格不擬定性：取決于市場眾多因素。

8.法律程序確認(rèn)性：無形資產(chǎn)需要通過一定法律程序確認(rèn)才干成為資產(chǎn)，例如專利權(quán)申請程序。

9.獲利功能特殊性：運(yùn)用壟斷性、獨(dú)占性來獲利。

三、無形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)載體在拍賣中關(guān)系

1.無形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)載體區(qū)別。①拍賣標(biāo)是無形資產(chǎn)客體有形載體而不是無形資產(chǎn)。例：拍賣畫屬于拍賣有形

物，拍賣畫著作權(quán)才屬于無形資產(chǎn)拍賣。②拍賣標(biāo)自身就是無形資產(chǎn)。

2.適當(dāng)拍賣無形資產(chǎn)：①文字類作品初次出版、發(fā)行權(quán)；②影視作品制作權(quán)、發(fā)行權(quán)、作品DVD、VCR等制作、

復(fù)制權(quán)、發(fā)行權(quán)；③音樂戲曲和舞蹈作品首演權(quán)，涉及歌曲首唱權(quán)、歌劇、舞蹈等作品首演權(quán)等；④文字作品影視

制作權(quán)；⑤計(jì)算機(jī)軟件復(fù)制權(quán)和發(fā)行權(quán)；⑥獲得專利權(quán)創(chuàng)造創(chuàng)造，涉及實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)以及創(chuàng)造專利所有權(quán)和

獨(dú)占實(shí)行權(quán)；⑦商標(biāo)專用權(quán)轉(zhuǎn)讓或者獨(dú)家實(shí)行允許；⑧冠名權(quán)；⑨商業(yè)秘密中專有技術(shù)在可以較好做到保密前提下,

也屬于較為容易通過拍賣方式進(jìn)行流通無形資產(chǎn)。

四、各類無形資產(chǎn)特點(diǎn)和價(jià)值構(gòu)成及其運(yùn)作

1.著作權(quán)

⑴著作權(quán)種類：刊登權(quán)、簽名權(quán)、修改權(quán)、保護(hù)作品完整權(quán)、復(fù)制權(quán)、發(fā)行權(quán)、出租權(quán)、展覽權(quán)、表演權(quán)、放映

權(quán)、廣播權(quán)、信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)、攝制權(quán)、改編權(quán)、翻譯權(quán)、匯編權(quán)及應(yīng)當(dāng)由著作權(quán)人享有其她權(quán)利。

⑵價(jià)格構(gòu)成：①作品創(chuàng)作者因素；②市場因素；③社會認(rèn)同感；④作品質(zhì)量；⑤著作權(quán)保護(hù)時間因素。

⑶拍賣運(yùn)作中應(yīng)注意問題：①認(rèn)真聽取委托人對所拍賣著作權(quán)性質(zhì)意見，決定所拍賣是什么權(quán)利；②做好拍賣前

簡介和推廣工作；③區(qū)別拍賣權(quán)利種類以便合理定價(jià)；④注意權(quán)利有效期限和委托人資格；⑤特別注意將作品自身拍

賣與著作權(quán)拍賣區(qū)別開來，將作品著作權(quán)整體經(jīng)濟(jì)權(quán)利轉(zhuǎn)移與某些經(jīng)濟(jì)權(quán)利轉(zhuǎn)移或使用權(quán)轉(zhuǎn)移區(qū)別開來。

2.商標(biāo)專用權(quán)

(1)商標(biāo)最重要功能是公司運(yùn)用消費(fèi)者“認(rèn)牌購貨”普遍心理擴(kuò)大市場占有率，并使商品與商標(biāo)之間形成良好指

向功能和標(biāo)志功能，使消費(fèi)者認(rèn)同自己商品。

商標(biāo)必要通過公開使用才干獲得知名度，只有獲得注冊商標(biāo)才干獲得法律保護(hù)。但是對于馳名商標(biāo)，雖然其沒有

獲得注冊也可以獲得相應(yīng)保護(hù)。

注冊商標(biāo)有效期為，自核準(zhǔn)注冊之日起計(jì)算。注冊商標(biāo)有效期滿前，權(quán)利人需要繼續(xù)使用，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個月

內(nèi)申請續(xù)展注冊或者在期滿后6個月內(nèi)提出權(quán)利續(xù)展，否則注冊商標(biāo)會因期滿沒有續(xù)展而被終結(jié)

（2）價(jià)格構(gòu)成：①商標(biāo)明顯性（固有明顯性和后創(chuàng)造顯性）；②使用商標(biāo)產(chǎn)品在市場上承認(rèn)度（用市場份額來表

達(dá)）；③商標(biāo)在消費(fèi)者心中有關(guān)影響（馳名度）；④商標(biāo)使