反洗錢內部審計制度

反洗錢內部審計制度第一章總則第一條為了規(guī)范反洗錢內部審計工作，提高反洗錢審計工作質量,根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內感謝閱讀部審計工作的規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機謝謝閱讀構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦感謝閱讀法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保精品文檔放心下載存管理辦法》等有關法律法規(guī)及公司反洗錢制度的有關規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱反洗錢審計是指內審部門根據國家法律、法規(guī)及公司反洗錢工作的各項規(guī)定,對公司反洗錢內控感謝閱讀制度建設、執(zhí)行情況以及反洗錢職責履行情況進行的獨立、精品文檔放心下載客觀的監(jiān)督和評價活動。第三條反洗錢內部審計的目的是檢查和評價公司反洗錢制度的健全性和有效性,督促各項反洗錢制度的落實和執(zhí)精品文檔放心下載行，降低經營風險.第四條內審部門在年度審計計劃中應明確反洗錢審計內容，并負責組織實施。反洗錢內部審計可以進行專項審計或與公司其他審計項目結合感謝閱讀進行。第五條反洗錢內部審計情況將反饋給公司合規(guī)管理部1門,作為對各分支機構、各部門合規(guī)考核的內容之一.第二章審計方式和審計內容第六條反洗錢內部審計可以采用現(xiàn)場審計或非現(xiàn)場審計方式進行,審計人員應綜合運用詢問、觀察、審核等方法開感謝閱讀展反洗錢內部審計工作。第七條反洗錢內部審計內容包括但不限于以下方面：（一）反洗錢制度建設情況；（二）反洗錢宣傳及培訓情況；（三）客戶身份識別、持續(xù)識別情況；（四）客戶洗錢風險等級劃分情況；（五）客戶身份資料和交易記錄保存情況;（六）對大額交易和可疑交易的識別和報告情況;（七）反洗錢相關工作信息的報送情況；（八）其它重要事項.第三章審計項目實施第八條內審部門在開展反洗錢審計前應當編制審計工作方案，經內審部門負責人批準后組織實施。第九條內審部門應在審計實施前一周，向被審計單位下達反洗錢內部審計通知書。第十條被審計單位應當積極配合內審部門的工作,并謝謝閱讀提供有關資料和必要的工作條件 .被審計單位應當對其提供精品文檔放心下載2的材料的真實性負責.第十一條任何組織和個人不得拒絕、阻礙反洗錢審計工作，不得轉移、隱匿、偽造、毀棄審計所需的資料或證明感謝閱讀材料。第十二條被審計單位應當提供的資料包括但不限于:（一）本單位反洗錢制度、管理規(guī)定及實施細則;（二）本單位負責反洗錢工作的機構、崗位及人員配置情況；精品文檔放心下載（三）本單位反洗錢制度宣導及培訓記錄;（四）客戶身份識別和身份資料保存情況；（五）大額交易和可疑交易記錄保存及報送情況；（六）監(jiān)管部門對被審計單位出具的反洗錢檢查報告或處理意見;感謝閱讀（七）其他資料。第十三條審計人員進行反洗錢審計時,應實施必要的審計程序：精品文檔放心下載（一）了解被審計單位反洗錢內部控制情況；（二）對反洗錢內部控制的有效性進行測試和評價；（三）根據評價結果,對反洗錢實施情況進行實質性測試。謝謝閱讀第十四條審計人員實施反洗錢內部審計時，應就審計3中發(fā)現(xiàn)的問題，取得充分、可靠的審計證據。審計證據包括精品文檔放心下載被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等。第十五條審計人員實施反洗錢審計時，應編制審計工作底稿，如實記錄檢查的相關情況，并由經辦人員簽字確認。感謝閱讀第十六條審計工作底稿實行交叉復核制，審計組長應安排小組成員對反洗錢工作底稿進行交叉復核并簽注復核意見.經辦人員應當根據復核人員簽署的意見，及時修改完善精品文檔放心下載工作底稿，并保留修改痕跡。第十七條審計人員對反洗錢審計中發(fā)現(xiàn)的問題應編制審計事實確認單并由被審計單位簽字確認。第十八條反洗錢審計完成后，內審部門應將審計結果反饋至被審計單位和公司反洗錢主管部門。第十九條被審計單位針對反洗錢內部審計中發(fā)現(xiàn)的問題應提出整改措施并負責落實。內審部門應對整改落實情況感謝閱讀進行跟蹤和監(jiān)督。第二十條反洗錢內部審計結束后,審計人員應按照國家謝謝閱讀相關法規(guī)和公司有關檔案管理制度的要求立卷歸檔，妥善保感謝閱讀管審計資料。第二十一條內審部門和審計人員開展反洗錢審計時，應當遵守國家法律、法規(guī)和公司的