小額貸款公司制度財務部份全套

年5月29日小額貸款公司制度財務部份全套文檔僅供參考財務部(一)財務部部門職責1、貫徹執(zhí)行<會計法>及國家有關各項法規(guī)和規(guī)章制度;嚴格執(zhí)行國家的<企業(yè)會計準則>和<會計核算辦法>。2、制定公司財務管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助公司年度目標任務的制定,編制并下達公司的財務計劃,編制并上報企業(yè)年度財務預算,指導公司的財務活動。4、負責公司網(wǎng)上銀行的安全與正常運營;完善會計電算化管理工作,制定相關規(guī)章制度,保證會計信息真實、準確和完整。5、做好公司各項收入的收取與支出管理,做到各種收入及時收繳,支出費用及時到位。6、定期匯總公司經(jīng)濟運作情況,提出合理化建議,為公司經(jīng)營發(fā)展決策提供參考依據(jù)。7、負責公司的納稅管理,運用稅收政策。依法納稅,合理避稅。8、負責公司年度財務決算工作,審核、編制有關財務報表,并進行綜合分析。9、負責財務會計憑證、帳簿、報表等財務檔案的分類、整理和保管。10、統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價證券。11、保守公司財務機密,維護公司利益。12、完成領導交辦的其它事項。(二)財務經(jīng)理的崗位職責1、在董事會和總經(jīng)理領導下,負責公司財務管理、成本管理、資金管理、財務預算控制、會計核算和會計監(jiān)督等方面的各項工作。2、建立健全會計工作崗位責任制,定期考核、增強會計人員的責任感和紀律性。3、負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。4、制定和管理稅收政策方案及程序。5、建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系,以及核算和財務管理的規(guī)章制度。6、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析,組織編制公司財務計劃、成本計劃、對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施;努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。7、檢查、監(jiān)督公司財務部門和會計人員執(zhí)行國家財政法規(guī)、法令、制度,規(guī)范公司的會計行為。8、負責協(xié)調和處理公司與合作銀行之間的關系和業(yè)務。9、完成領導交辦的各項任務。(三)會計人員的崗位職責1、按照<會計法>及<企業(yè)會計準則>等相關會計制度的規(guī)定,審核原始憑證的真實、合法、有效性,填制記賬憑證,登記會計賬簿,編制會計報表,做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。2、負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證、原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記賬簿,并對打印輸出的賬簿、報表進行確認。3、負責對信貸業(yè)務員填寫的原始憑證進行審核。4、負責對計算機內的會計數(shù)據(jù)進行分析,根據(jù)分析情況及時提出合理化建議;5、妥善保管會計憑證,會計賬簿,會計報表和其它會計資料。(四)出納人員的崗位職責1、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結算業(yè)務;2、序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,隨時掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結存情況;3、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫,日清月結,及時對賬,做到賬款相符;4、保管公司庫存現(xiàn)金、有價證券、支票、收據(jù)及有關印章,確保其安全與完整;5、配合會計做好各項賬務處理。(三)財務管理辦法總則第一條

為了加強龍巖市新羅區(qū)永豐小額貸款股份有限公司(以下簡稱小額貸款公司)財務管理,規(guī)范小額貸款公司財務行為,根據(jù)<企業(yè)會計準則>和公司管理制度及稅法等法律、有關法規(guī)、規(guī)章等相關規(guī)定,制定本辦法。第二條

小額貸款公司實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險,其財務管理應當以提高經(jīng)濟效益為中心,建立健全內部財務管理制度,如實反應經(jīng)營狀況,維護投資者的合法權益。第三條

小額貸款公司應執(zhí)行國家金融方針和政策,在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內開展業(yè)務,并按照現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定,依法計算和繳納國家稅收,接受稅務機關的稅收、財務監(jiān)督管理。第四條

小額貸款公司收入、成本、費用的確認,應遵循權責發(fā)生制的原則。第五條

小額貸款公司的財務部門應認真遵行財務管理職責,努力做好財務收支的計劃、控制、考核和分析工作。資金管理第六條公司資金進出必須經(jīng)過財務部統(tǒng)一結算,任何部門和個人不得截留業(yè)務收入。第七條公司資金的支出必須依據(jù)公司授權原則辦理,對授權不明、手續(xù)不齊的,財務部應堅決拒付,未經(jīng)批準辦理付款,一切責任由付款經(jīng)辦人負責。第八條公司任何部門不得為其它單位和個人提供任何形式的經(jīng)濟擔?；虺兄Z,以確保公司資金安全。第九條公司對財務部核定日常庫存現(xiàn)金定額,超額部分應及時交存銀行。(一)現(xiàn)金的管理1、現(xiàn)金支付的范圍(1)發(fā)放工資、補貼;(2)支付出差人員必須攜帶差旅費用;(3)總經(jīng)理批準和其它費用。2、現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定(1)會計人員應仔細核對有關單據(jù),計算出準確的報賬金額,并對單據(jù)的有效性進行審核。單據(jù)上應有經(jīng)手人、驗收人或領用人的簽名及相關領導的批準。(2)因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的,必須由借用人填寫借支單,經(jīng)主管領導、總經(jīng)理審批后,財務部予以辦理。非備用的現(xiàn)金借用,報賬時間一般為3天,最晚不超過7天,否則不再辦理新的借用手續(xù)。3、會計依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù),填制付款憑證,經(jīng)主管審核后交出納人員。4、出納在收付現(xiàn)金時必須認真、詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定,領導是否已批準開支。5、出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,控制現(xiàn)金庫存限額,做到”日清日結”,定期與會計進行核對,接受會計監(jiān)督,做到賬款相符。(二)銀行存款的管理1、支出審核:銀行支出的項目,需按規(guī)定業(yè)務程序辦理審批手續(xù),會計根據(jù)有效的付款申請單,填制付款憑證,經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、一般不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤,要及時更正;屬于銀行差錯,要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達帳,要加強管理,認真查找原因,及時處理。4、出納員對各種空白轉帳支票和現(xiàn)金支票,應妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。5、銀行結算票證須在規(guī)定時間內到開戶銀行辦妥有關手續(xù)。第十條財務部應積極協(xié)助信貸業(yè)務員做好貸款利息和本金的收回、入賬,任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務的處理,謀取個人私利。第十一條財務部應及時清理各項應收應付往來帳款,并及時匯報公司主管經(jīng)理,杜絕呆賬壞賬,保證公司資金安全運行。財產(chǎn)物資管理第十二條公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十三條凡單值在元以上,使用時間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。第十四條根據(jù)公司的相關管理制度,公司購置5000元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。第十五條公司財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一購置辦法,財務部憑總經(jīng)理或授權人審批憑證及有關票據(jù)予以付款或報銷。第十六條建立嚴格的實物驗收制度,驗收職責與采購職責分設,采購人員不得兼驗收及保管工作。第十七條實物管理部門或實物負責人對公司財產(chǎn)物資登記造冊,并按資產(chǎn)的分類建立實物明細賬,固定資產(chǎn)指定專人負責保管,部門或個人領用財產(chǎn)物資,須報總經(jīng)理同意并辦理相關手續(xù)。第十八條建立定期盤點制度,做到賬物相符,對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢,相關人員應及時書面報告總經(jīng)理或主管負責人,查明原因,做出處理。第十九條固定資產(chǎn)及財產(chǎn)物資由使用部門負責,人為原因發(fā)生毀壞,由當事人進行賠償,相關管理部門負責維修維護,其支出按費用開支的審批程序和權限辦理。第二十條員工離職,須退還領用的物品,并辦理有關資產(chǎn)保管移交手續(xù),否則稽核財務部有權拒絕辦理工資結算等相關手續(xù)。成本、費用的管理第二十一條成本管理原則成本應當與收入相應配比,按照國家規(guī)定的成本開支范圍,按權責發(fā)生制原則進行核算。有關成本核算的原始記錄等核算資料內容必須完成、真實并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。第二十二條費用管理(一)費用范圍費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。主要包括:工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、失業(yè)保險費、業(yè)務招待費、廣告宣傳費、公雜費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、車船使用費、水電費、折舊費、修理費、租賃費、咨詢費、律師費、審計費、印花稅以及其它行政經(jīng)費等。(二)費用管理原則1、堅持費用歸口管理的原則。公司一切費用開支必須由財務部一個渠道出賬,嚴禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費用。2、堅持費用分級審批的原則。3、堅持節(jié)約原則。各部門應從嚴控制費用的使用,不得亂用。4、堅持費用報告制度。所有費用開支,必須先報告后開支。5、堅持及時報賬的原則。(三)費用開支標準、范圍、審批權限除了公司已有明確規(guī)定的外,各部門負責人對本部門的各種費用開支負責,審核其真實性、合理性,簽署意見后,一律經(jīng)總經(jīng)理審批,方可報賬。1、差旅費:應根據(jù)出差地點遠近、時間長短和預計活動情況確定借支差旅費金額。出差費用在返回5天內必須報賬,不及時報賬的,稽核財務部有權在其下個月工資中扣回;如無特殊情況,過期一個月不報賬的,不再報銷。2、公雜費:辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置,歸口管理,分攤,部門領用應進行登記,及時記載庫存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印,特殊情況需在外打印、復印的,需報總經(jīng)理批準。3、工資、福利費:財務經(jīng)理審核人事部門提交的工資報表后,交總經(jīng)理簽字,再行發(fā)放員工工資。4、宣傳廣告費:宣傳廣告活動必須先拿出周密可行的計劃,作出費用預算,總經(jīng)理審批后,報稽核財務部備案,方可組織進行。5水電費由辦公室統(tǒng)一管理,本著節(jié)約的原則。6、業(yè)務招待費本著從緊節(jié)約的原則,由總經(jīng)理控制。(四)、票證使用及管理制度1、發(fā)票使用范圍限于本公司的營業(yè)收入、勞務收入,不得代她人或其它單位開發(fā)票,不得將發(fā)票外借。2、收據(jù)使用范圍限于本公司內部和對外單位的預收款使用。3、開具發(fā)票和收款收據(jù)時,金額、內容要準確完整,并由專人登記發(fā)放、領用、保管、核銷。4、發(fā)票的使用必須定期接受稅務機關審查。5、遺失未使用的空白發(fā)票必須登報聲明作廢。6、所有的有價證券的存放、管理,統(tǒng)一由財務部負責。會計檔案管理第二十三條會計檔案包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計移交清冊、存儲財務數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會計檔案銷毀清冊以及有關的協(xié)議、合同、分析報告等。第二十四條會計檔案必須及時裝訂成冊,專柜存放,按會計法規(guī)定時間保管,并指定專人負責。第二十五條禁止私自翻閱、摘抄、外借、復制會計檔案,如因公安、審計等需要調閱會計資料,報公司經(jīng)理批準后,方可辦理有關查閱手續(xù)。第二十六條會計檔案銷毀,根據(jù)國家有關法律文件規(guī)定,報公司股東會批準后辦理,由股東會指派專人監(jiān)銷,并對銷毀的檔案造具清冊。第七章附則第二十七條本辦法由公司財務部負責解釋。第二十八條本辦法自公布之日起執(zhí)行。印章管理辦法總則第一條印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權的重要憑證和工具,印章的管理,關系到公司正常的經(jīng)營管理活動的開展,甚至影響到公司的生存和發(fā)展,為防止不必要事件的發(fā)生,維護公司的利益,制定本辦法。第二條公司董事長授權由辦公室全面負責公司的印章管理工作,發(fā)放、回收印章,監(jiān)督印章的保管和使用。印章的領取和保管第三條公司各類印章由各級和各崗位專人依職權領取并保管。第四條印章必須由各保管人妥善保管,不得轉借她人。第五條印章持有情況納入員工離職時移交工作的一部分,如員工持有公司印章的,須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。印章的使用第七條公司各級人員需使用印章須按要求填寫印章使用登記薄,將其與所需印的文件一并逐級上報,交公司有關人員審核。第八條經(jīng)有關人員審核,并最終由具有該印章使用決定權的人員批準后方可交印章保管人蓋章。第九條印章保管人應對文件內容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對,經(jīng)核對無誤的方可蓋章。第十條在逐級審核過程中被否決的,該文件予以退回。第十一條公司總經(jīng)理對公司所有的印章的使用擁有決定權。第十二條涉及法律等重要事項需使用印章的,須依有關規(guī)定經(jīng)法律顧問審核簽字。第十三條財務人員依日常的權限及常規(guī)工作內容自行使用財務印章無須經(jīng)上述程序。但預留于銀行的印鑒必須分開不同的人保管。第十四條用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存,定期整理后交綜合