上市公司財務風險管理及內部審核及程序講義

演講人上市公司財務風險管理及內部審核及程序講義01.財務風險管理02.03.目錄內部審核程序1財務風險管理風險識別市場風險：市場價格波動、競爭加劇等流動性風險：資金周轉困難、現金流不足等法律風險：違反法律法規(guī)、合同糾紛等信用風險：客戶違約、供應商拖欠貨款等操作風險：內部控制不嚴、操作失誤等戰(zhàn)略風險：公司戰(zhàn)略失誤、市場環(huán)境變化等風險評估監(jiān)控和調整：監(jiān)控財務風險狀況，調整應對策略和措施識別風險：識別潛在的財務風險評估風險：評估財務風險的可能性和影響程度實施應對策略：實施應對財務風險的策略和措施制定應對策略：制定應對財務風險的策略和措施風險應對策略建立風險識別機制，及時發(fā)現潛在風險01制定風險應對計劃，明確應對措施和責任人02建立風險預警機制，提前防范風險發(fā)生03加強內部審計和監(jiān)督，確保風險管理措施的有效執(zhí)行04定期評估風險管理效果，及時調整應對策略052內部審核審核目的促進公司持續(xù)發(fā)展與合規(guī)經營05保障公司利益和股東權益04提高財務管理水平03發(fā)現并糾正財務風險和問題02確保財務報告的準確性和完整性01審核范圍財務報表：包括資產負債表、利潤表、現金流量表等01內部控制：包括財務控制、采購控制、銷售控制等02風險管理：包括市場風險、信用風險、操作風險等03內部審計：包括審計計劃、審計程序、審計報告等04合規(guī)性審查：包括法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、公司制度等05審核流程撰寫審核報告：總結審核結果，提出改進建議4跟進整改：督促公司根據審核報告進行整改，并跟蹤整改情況5制定審核計劃：確定審核目標、范圍、時間、人員等1收集審核資料：收集公司財務報表、內部控制制度等資料2現場審核：實地考察公司財務狀況、內部控制執(zhí)行情況等33程序程序制定01確定目標：明確財務風險管理的目標和要求02制定計劃：制定詳細的財務風險管理計劃和實施方案03建立組織：建立專門的財務風險管理組織和團隊04實施程序：按照計劃實施財務風險管理程序，包括風險識別、評估、控制和監(jiān)控等05持續(xù)改進：根據實際情況，對財務風險管理程序進行持續(xù)改進和完善程序執(zhí)行制定程序：根據公司實際情況，制定財務風險管理及內部審核程序01培訓員工：對員工進行財務風險管理及內部審核程序的培訓02實施程序：按照程序要求，執(zhí)行財務風險管理及內部審核工作03監(jiān)督執(zhí)行：對程序執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保程序得到有效執(zhí)行04持續(xù)改進：根據執(zhí)行情況，對程序進行持續(xù)改進，提高程序執(zhí)行效果05程序評估與改進43改進措施：優(yōu)化流程、加強培訓、提高執(zhí)行力持續(xù)改進：定期評估、持續(xù)