公司投資報(bào)告

管業(yè)投資可行性分析報(bào)告為了保護(hù)投資收益，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就目前有可能代理的武漢金牛管業(yè)有限公司的產(chǎn)品，提出是否具備投資可行性分析，同時(shí)對(duì)于公司在運(yùn)作與管理上提出自己的構(gòu)思，現(xiàn)在提交各位參考：一：目前所代理的武漢金牛管業(yè)的市場：初步談定我們將負(fù)責(zé)珠三角的PP-R管材管件、PP-R穩(wěn)態(tài)管材管件、PSP復(fù)合管材管件的渠道與工程商總代理權(quán)，其中珠三角地區(qū)具體包括的市為：廣州、東莞、深圳、惠州、珠海、肇慶、中山、佛山、云浮、江門等地。二：整體銷售分析：銷售量：通過武漢金牛管業(yè)有限公司自己的描述，現(xiàn)在珠三角的年銷售在1200萬元，但實(shí)際銷售數(shù)據(jù)有待通過走訪市場后進(jìn)一步了解與確認(rèn)。銷售毛利率：現(xiàn)在我們的PP-R管材管件是下浮60%，而我們批發(fā)出去的管材是下浮58%，其中有5%的利潤空間，而我們的復(fù)合管管件管材是下浮58%，我們銷售出去是下浮55%，其中有7%的利潤空間。武漢金牛管業(yè)有限公司承諾將每批貨物另有10%的促銷費(fèi)用，其促銷費(fèi)用當(dāng)時(shí)兌現(xiàn)，所以我們的PP-R管材管件毛利率已經(jīng)到15%，復(fù)合管管材管件的毛利率已經(jīng)到了17%。凈利潤：在稍后列表分析三：目前我們所代理的產(chǎn)品的市場分析：目前國際國內(nèi)管業(yè)的發(fā)展大趨勢(shì)：塑料管和傳統(tǒng)金屬管相比，具有重量輕、耐腐蝕、衛(wèi)生安全、水流阻力小、安裝方便等特點(diǎn)，受到了管道工程界的青睞。為此，許多發(fā)達(dá)國家塑料制品制造商與管道工程界進(jìn)行廣泛的合作，投入了大量人力、物力和財(cái)力進(jìn)行全面的開發(fā)研究，使原料合成生產(chǎn)、管材管件制造技術(shù)、設(shè)計(jì)理論和施工技術(shù)等方面得到了發(fā)展和完善，并積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，促使塑料管在管道工程中占據(jù)了相當(dāng)重要的位置，并形成一種勢(shì)不可擋的發(fā)展趨勢(shì)。在國外，近幾年建筑室內(nèi)塑料管道發(fā)展非常迅速。據(jù)有關(guān)資料介紹，1994年歐洲建筑室內(nèi)管道安裝長度為1.3×106km，其中金屬管為8.5×105km，占67%，塑料管為4.2×105km，占33%；到1997年歐洲室內(nèi)管道安裝長度增長到1.6×106km，其中金屬為1.02×10目前，我國建筑給水塑料管有：UPVC管、CPVC管、PE管、PAP管、PE-X管、PP-R管、ABS管、鋼塑復(fù)合管等。形成為主導(dǎo)產(chǎn)品的有PAP管、PE-X管和PP-R管。不銹鋼塑料復(fù)合管是剛剛興起的一種新型建筑室內(nèi)管道，它具有不銹鋼管的美觀、耐壓、抗沖擊性能，以及塑料管重量輕、耐腐蝕、衛(wèi)生安全、水流阻力小、安裝方便等特性，可適用于建筑冷熱水供應(yīng)、采暖和燃?xì)夤?yīng)，具有較好的市場潛力。建筑給水塑料管產(chǎn)品特點(diǎn)目前，國內(nèi)常用的建筑給水塑料管主要有：PAP管、PE-X管、PP-R管等，它們除具有一般塑料管重量輕、耐腐蝕、不結(jié)垢、使用壽命長等特點(diǎn)外，還具有以下特點(diǎn)：

(1)良好的衛(wèi)生性能。(2)較好的耐溫、耐熱性能。(3)安裝方便、連接可靠。2我國建筑給水塑料管生產(chǎn)和應(yīng)用現(xiàn)狀，重點(diǎn)我闡述PP-R管的情況：目前國內(nèi)PP-R管生產(chǎn)設(shè)備主要有進(jìn)口、合資廠設(shè)備和國產(chǎn)設(shè)備3類，全國PP-R管生產(chǎn)能力強(qiáng)大，全國有大量建筑的冷熱水管道使用了PP-R管。綜觀國內(nèi)PP-R管生產(chǎn)情況，總體而言，擁有進(jìn)口、合資廠設(shè)備和國產(chǎn)先進(jìn)設(shè)備的企業(yè)生產(chǎn)能力大、產(chǎn)量高、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。建筑給水塑料管發(fā)展前景化學(xué)建材是繼鋼材、木材、水泥之后，當(dāng)代新興的第四大類建筑材料?；瘜W(xué)建材種繁多，主要包括塑料管道、塑料門窗、防水材料、建筑涂料等。建筑給水塑料管是屬于國家大力推廣應(yīng)用的化學(xué)建材產(chǎn)品之一。在近幾年，國家出臺(tái)了大量的文件，要求加速化學(xué)建材的推廣與運(yùn)用，為建筑給水塑料管發(fā)展提供了絕好機(jī)遇。其中1999年12月，建設(shè)部、國家經(jīng)貿(mào)委、國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、國家建材局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于在住宅建設(shè)中淘汰落后產(chǎn)品的通知》，其中明確指出：自2000年6月1日起，在新建住宅中，禁止使用鍍鋅鋼管做給水管，推廣應(yīng)用PAP管、PE-X管、PP-R管等塑料管道。為配合國家推廣應(yīng)用化學(xué)建材，加速化學(xué)建材產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程，全國有20多個(gè)省市出臺(tái)了鼓勵(lì)發(fā)展化學(xué)建材的地方性政策文件。在當(dāng)前，國家通過文件的形式要求在住宅建筑中淘汰鍍鋅鋼管，推廣應(yīng)用PAP管、PE-X管、PP-R管等塑料管道的形勢(shì)下，建筑給水塑料管市場潛力巨大。4：同時(shí)，提出對(duì)這個(gè)行業(yè)的一些擔(dān)憂：面對(duì)這一宏大的市場發(fā)展空間，一方面市場需求不斷增長，或者說是蘊(yùn)藏著巨大商機(jī)的潛在市場漸露端倪，而另一方面眾多的塑料管材生產(chǎn)企業(yè)卻面臨著似乎產(chǎn)品過剩、無路可銷的窘境，尋求新領(lǐng)域以求發(fā)展以及開拓塑料管潛在市場是值得塑料管經(jīng)營者們思考的問題。

業(yè)內(nèi)人士指出，塑料管材管件的生產(chǎn)工藝需要升級(jí)。ＰＰ－Ｒ管材管件存在工藝落后的弊端，中低檔產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家很多，并在這一領(lǐng)域形成了激烈的價(jià)格競爭，而在技術(shù)含量要求高，特殊應(yīng)用領(lǐng)域的品種，國內(nèi)企業(yè)顯得有些力不從心。比如衛(wèi)生要求較高的可供直接飲用的自來水輸送管道、長期在高溫條件下使用耐高溫性要求較高的管道、要求有較高耐壓能力的大口徑送水管等方面，國內(nèi)的生產(chǎn)廠家還不多。

因此，我國ＰＰ－Ｒ管材雖然市場潛力巨大，但產(chǎn)業(yè)發(fā)展還有些不足。調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高ＰＰ－Ｒ管材管件的科技含量，企業(yè)從提高自身產(chǎn)品品質(zhì)入手，并積極尋找更廣泛的領(lǐng)域和更深入的市場才是其生存與發(fā)展的出路所珠三角市場具體情況分析：現(xiàn)在在珠三角，品牌與其中目前在市場的情況如下：1，品牌分類：高檔：金牛，金德，日豐等中檔：聯(lián)塑，顧地，公元，偉星等低檔：雄塑，愛康，菲時(shí)特，軍星，白碟等雜牌：康泰，康樂，道誠等江浙及四川雜牌小廠不計(jì)其數(shù)。2，各個(gè)品牌價(jià)格定位：高檔比中檔整體高出20%—30%，中檔比低檔整體高出10%—20%，低檔比雜牌整體高出20%左右。金牛的主要競爭對(duì)手是金德和日豐，我們的價(jià)格與他們相仿，整體比金德低8%，比日豐低5%。具體來講金牛的傳統(tǒng)產(chǎn)品比他們便宜，但差異化的產(chǎn)品比他們貴。3，競爭對(duì)手的優(yōu)劣勢(shì)：(1)金德優(yōu)勢(shì)：產(chǎn)品類別齊全，全國性品牌，PVC，PPR，PE管都做，包裝，外型美觀，知名度高，公司采取人海戰(zhàn)術(shù)，業(yè)務(wù)人員多劣勢(shì)：價(jià)格高，PVC類產(chǎn)品質(zhì)量不好，信譽(yù)差，口碑差，經(jīng)銷商忠誠度低。銷售模式：直銷和經(jīng)銷(2)日豐優(yōu)勢(shì)：知名度高，全國性品牌，廣告投入大，產(chǎn)品質(zhì)量好，口碑好劣勢(shì)：價(jià)格高，產(chǎn)品類別不全，只有兩種：鋁塑管和PPR管，渠道狹窄，因?yàn)檫B接問題鋁塑管市場在迅速萎縮。目前競爭的產(chǎn)品只有PPR。銷售模式：經(jīng)銷(3)聯(lián)塑優(yōu)勢(shì)：產(chǎn)品類別齊全，價(jià)格相當(dāng)便宜，PVC，PPR，PE管都做，PVC質(zhì)量不錯(cuò)，量很大，做全國市場，在廣東知名度高，有一批有實(shí)力做工程的商戶。劣勢(shì)：產(chǎn)品質(zhì)量一般，終端經(jīng)銷商拼價(jià)格導(dǎo)致利潤非常低，都是靠量來賺些錢，忠誠度不高。銷售模式：經(jīng)銷(4)雄塑優(yōu)勢(shì)：價(jià)格便宜，產(chǎn)品類別齊全，廣東地方性企業(yè)，有一定的知名度。劣勢(shì)：質(zhì)量一般，產(chǎn)品大眾化，沒有創(chuàng)新產(chǎn)品，跟著市場走，別人做什么他做什么，很難找到自己的真正賣點(diǎn)。跟聯(lián)塑有同樣的缺點(diǎn)，就是經(jīng)銷商利潤普遍很低，必須靠量。銷售模式：經(jīng)銷和直銷(5)偉星優(yōu)勢(shì)：給水承壓產(chǎn)品質(zhì)量不錯(cuò)，在國內(nèi)有一定的知名度，北方市場做的不錯(cuò)。劣勢(shì)：價(jià)格稍高，廣東知名度低，沒有排水產(chǎn)品，零售市場幾乎沒有做。銷售模式：經(jīng)銷4：針對(duì)以上品牌的特點(diǎn)，我們金牛公司的產(chǎn)品操作如下：珠三角市場金牛公司已經(jīng)做了4、5年，目前已經(jīng)初具規(guī)模，大部分城市都有一到三家優(yōu)質(zhì)的經(jīng)銷商，而且也正在有更多的商家加入到我們的網(wǎng)絡(luò)，現(xiàn)在已經(jīng)到了一個(gè)選擇性的階段，應(yīng)該以“抓大放小”的方針，即未來的工作是扶植大的商家，放掉小的商家歸大商家管理，以地級(jí)市為單位，每個(gè)低級(jí)市培養(yǎng)一家核心商家，作物流商，然后公司配合其做二級(jí)市場，開發(fā)和維護(hù)網(wǎng)絡(luò)；其中對(duì)其中基礎(chǔ)已經(jīng)做得比較好的市場，也可以選擇2家分銷，分成渠道經(jīng)銷商與工程經(jīng)銷商。最后我們公司找到珠三角地區(qū)的物流商，來負(fù)責(zé)整個(gè)珠三角地區(qū)金牛產(chǎn)品的銷售，推廣和配送服務(wù)工作，廠家就只針對(duì)此物流商來做市場跟蹤、服務(wù)與推廣工作。后期的渠道規(guī)劃：原則：（1）嚴(yán)格劃分區(qū)域管理：理由：傳統(tǒng)上的地緣經(jīng)濟(jì)區(qū)域；物流服務(wù)的便利性；服務(wù)：工程，安裝，售后；區(qū)域性的營銷管理，傳播，推廣，促銷；信息匯總，反饋，處理。（2）抓大放?。鹤ギ?dāng)?shù)刈钣袑?shí)力的客戶；2，渠道規(guī)劃參與人員：省區(qū)總經(jīng)理，區(qū)域分銷經(jīng)理，區(qū)域工程經(jīng)理，業(yè)務(wù)經(jīng)理渠道規(guī)劃要點(diǎn)：市場容量，市場占有率規(guī)劃，即一個(gè)城市需要多少經(jīng)銷，產(chǎn)品，市場如何布局，最后怎么落實(shí)到人。做好渠道規(guī)劃，業(yè)務(wù)人員需要做以下功課：當(dāng)?shù)厥袌鋈萘空{(diào)查，競爭品牌的市場狀況：當(dāng)?shù)厥袌鋈萘?；競爭品牌的市場占有率；產(chǎn)品細(xì)分狀況；當(dāng)?shù)厥袌龅男枨鬆顩r及發(fā)展?fàn)顩r。重點(diǎn)：品牌排名，經(jīng)銷商排名，經(jīng)銷商經(jīng)銷品牌及對(duì)應(yīng)銷量；當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商狀況：銷售規(guī)模和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；經(jīng)銷品牌的狀況；資金實(shí)力；經(jīng)營理念；管理水平；渠道狀況；社會(huì)資源及關(guān)系；服務(wù)意識(shí)；商業(yè)信譽(yù)；重點(diǎn)：區(qū)域分銷經(jīng)理主要負(fù)責(zé)各地區(qū)零售與分銷；區(qū)域工程經(jīng)理主要負(fù)責(zé)各地市，縣，鎮(zhèn)工程項(xiàng)目；業(yè)務(wù)經(jīng)理主要負(fù)責(zé)縣，鎮(zhèn)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)地市級(jí)經(jīng)銷網(wǎng)點(diǎn)的評(píng)議，選拔，布局；制定第一階段地市級(jí)渠道經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)開拓規(guī)劃；具體規(guī)劃：網(wǎng)點(diǎn)選拔，網(wǎng)點(diǎn)布局，網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)銷區(qū)域和業(yè)務(wù)范圍，現(xiàn)階段我們的期望的市場占有率和銷售金額，網(wǎng)點(diǎn)未來發(fā)展的進(jìn)度，網(wǎng)點(diǎn)的首期投款額度?！白ゴ蠓判　保械姆攀?。尋找，發(fā)現(xiàn)并抓住當(dāng)?shù)刈钣袑?shí)力的客戶確認(rèn)該區(qū)域需要的客戶數(shù)量及對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)范圍和所負(fù)責(zé)的市場區(qū)域；提高一級(jí)經(jīng)銷商質(zhì)量，減少一級(jí)經(jīng)銷商數(shù)量，在“質(zhì)”和“強(qiáng)”上下功夫；整頓并協(xié)調(diào)，理順現(xiàn)有經(jīng)銷單位的業(yè)務(wù)隸屬關(guān)系；不斷擴(kuò)大二，三級(jí)經(jīng)銷商陣容，提高經(jīng)銷商的經(jīng)營素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，全面提升經(jīng)銷單位的網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)量；協(xié)助一級(jí)分銷商對(duì)二，三級(jí)經(jīng)銷商進(jìn)行直接控制，管理。一級(jí)經(jīng)銷商的作用：定位：地市級(jí)代理人：主要是指各個(gè)市里面的代理與經(jīng)銷商；金牛產(chǎn)品形象展示平臺(tái)；區(qū)域營銷平臺(tái)；資金平臺(tái)；區(qū)域中轉(zhuǎn)倉（倉儲(chǔ)）；區(qū)域物流（二次物流）；區(qū)域服務(wù)平臺(tái)；區(qū)域經(jīng)銷商管理，培訓(xùn)平臺(tái)；區(qū)域營銷策劃，產(chǎn)品推廣，促銷平臺(tái)；信息平臺(tái)。二級(jí)經(jīng)銷商的作用：主要是指一級(jí)代理商下面的客戶，要協(xié)助管理：定位：縣級(jí)代理商金牛產(chǎn)品形象展示平臺(tái)；區(qū)域銷售平臺(tái)；區(qū)域服務(wù)平臺(tái)；區(qū)域經(jīng)銷商管理，培訓(xùn)平臺(tái)；區(qū)域營銷策劃，產(chǎn)品推廣，促銷平臺(tái)；信息平臺(tái)。其中我們?cè)谧龊眠@個(gè)的基礎(chǔ)上，我們還要在以下方面去爭取做好：爭取銷售目前武漢金牛管業(yè)有限公司現(xiàn)有的全部產(chǎn)品，包括他們公司的虹吸，PE等所有在珠三角出貨的產(chǎn)品，都必須經(jīng)過我們公司采購與配送。新產(chǎn)品的推廣，武漢金牛管業(yè)有限公司若推出新的產(chǎn)品，我們將在市場可以接受、利潤比較高的情況下，進(jìn)行大量宣傳，做好推廣，為公司創(chuàng)造更多的利潤。代理其中一個(gè)與現(xiàn)在武漢金牛管業(yè)有限公司不相沖突的同類產(chǎn)品，從而在產(chǎn)品上形成互補(bǔ)。主要是在價(jià)格上有優(yōu)勢(shì)的廠家的產(chǎn)品，然后在我們現(xiàn)在客戶中推廣，這樣將節(jié)省市場開發(fā)費(fèi)用，同樣給公司投資人帶來高額回報(bào)。四：我們公司與金牛公司的具體市場操作管理過程：1.市場磨合期：武漢金牛管業(yè)有限公司自己現(xiàn)在有人員在進(jìn)行的市場管理，我們?cè)诖淼拈_始是充當(dāng)物流服務(wù)的功能，在此過程中，我們公司要了解他們的客戶分布、市場操作方式、客戶關(guān)系等多方面，然后慢慢介入到所有區(qū)域之中，我們把這個(gè)時(shí)期叫市場磨合期，爭取磨合期在一月半內(nèi)完成。同時(shí)這這個(gè)時(shí)期內(nèi)，要基本完成銷售人員的招聘與培訓(xùn)，公司內(nèi)部人員的配備，公司各個(gè)制度的建立等方面的工作。市場初步操作時(shí)期：我們要在熟悉了解市場的基礎(chǔ)后，擬定出行之有效的市場操作方案，對(duì)市場進(jìn)行整合。其中方案的制定過程中，要聽取武漢金牛管業(yè)有限公司的部分意見，取長補(bǔ)短，具備可操作執(zhí)行的方案，并且一旦方案通過，要盡快付諸實(shí)施，快速啟動(dòng)市場。共同操作期：在經(jīng)過磨合期與市場一段時(shí)間的操作之后，要對(duì)可能之前沒有預(yù)測(cè)到的市場情況做出修改與補(bǔ)充，再將方案投入市場檢驗(yàn)，我們一定要與武漢金牛管業(yè)有限公司廣州分公司融為一體，全方面的溝通與合作，共同面對(duì)市場等各方面的突發(fā)事件。五:公司的運(yùn)作架構(gòu)：投資人投資人管理人員市場銷售部物流服務(wù)部財(cái)務(wù)部后勤部1人3人2人1人1人大致注明各崗位職責(zé)與權(quán)利：投資人：負(fù)責(zé)此項(xiàng)目的全部投資，對(duì)公司的重大決策具有決定權(quán)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況具有了解權(quán)，對(duì)公司賬務(wù)上的貨款具有支配權(quán)，同時(shí)對(duì)公司的運(yùn)作過程中出現(xiàn)的虧損承擔(dān)責(zé)任。若投資人為多人，在重大事項(xiàng)的決策上必須要所有投資人全部通過，對(duì)公司財(cái)務(wù)支配上要所有投資人全部通過。管理人員：對(duì)投資人全權(quán)負(fù)責(zé)，保證投資人的投資有最大收益。負(fù)責(zé)整個(gè)公司的具體運(yùn)作，與投資人一起參加公司重大決策討論，在公司，除投資人以外，有絕對(duì)決定的權(quán)利。負(fù)責(zé)公司的整體市場策劃、市場運(yùn)作。負(fù)責(zé)公司的人員管理、考核、培訓(xùn)、定薪等全部工作。都公司的收發(fā)貨物、貨款回收等工作直接負(fù)責(zé)。市場銷售部：負(fù)責(zé)貫徹管理人員的政策方針，遵守公司的全部規(guī)章制度。負(fù)責(zé)市場的具體開發(fā)，客戶跟蹤，售后服務(wù)等方面的工作。不折不扣的完成公司交給的其他任務(wù)。物流服務(wù)部：負(fù)責(zé)貨物的驗(yàn)收，客戶的訂貨、開單、發(fā)貨，負(fù)責(zé)與各物流公司保持溝通，負(fù)責(zé)跟蹤貨物到客戶的情況，反饋客戶的意見，并與相關(guān)的工作人員保持聯(lián)系。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)客戶的匯款、欠款確認(rèn)，負(fù)責(zé)了解公司的適時(shí)庫存，負(fù)責(zé)公司當(dāng)月的銷售數(shù)據(jù)匯總與匯報(bào)，負(fù)責(zé)各類相關(guān)的報(bào)表及時(shí)無誤的傳達(dá)給管理人員。協(xié)助物流服務(wù)部的工作開展。后勤部：負(fù)責(zé)公司所有員工的伙食，負(fù)責(zé)公司公共區(qū)域的的清潔衛(wèi)生。六：各工作崗位的薪資：投資人：利潤分紅，不帶薪。管理人員（1人）：工資底薪5000元每月+提成，提成待定。市場銷售部（不少于3人）：底薪+提成，前面3個(gè)月時(shí)間，保底工資2000元每月，若銷售提成后超出保底工資，可以全額給予；3月后將實(shí)行銷售任務(wù)考核，底薪降低到1000.00元，最高收入根據(jù)其銷售金額提成后，工資不封頂。物流服務(wù)部（2人）：試用期1000.00每月，試用期后1200.00元每月財(cái)務(wù)部（2人）：試用期1000.00每月，試用期后1200.00元每月后勤部（1人）：試用期900.00每月，試用期后1100.00元每月以上人員試用期視其工作表現(xiàn)而定，最長不得超過2個(gè)月，否則不聘用該員工。同時(shí)公司對(duì)所有員工實(shí)行包吃包住。備注：將逐步向正規(guī)化的公司發(fā)展，在半年后要解決公司員工社會(huì)福利問題，繳納國家規(guī)定的社保等費(fèi)用。必須與所有員工簽訂正規(guī)的勞動(dòng)合同，包括試用期合同。七：公司的日常管理（其中具體的細(xì)則管理在公司成立以后要做詳細(xì)的描述，并且要對(duì)其中制度化與表格化）：員工的管理：由公司的管理人員直接全權(quán)負(fù)責(zé)，其他人員不得干涉。財(cái)務(wù)管理：公司管理人員有在一定額度的支配權(quán)，若超出支配權(quán)范圍，必須匯相關(guān)報(bào)投資人，通過方可實(shí)施。管理人員必須每月要求會(huì)計(jì)做出相關(guān)的各類報(bào)表，對(duì)其報(bào)表中的各個(gè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對(duì)其各項(xiàng)費(fèi)用提出合理解釋，并對(duì)其中下月的銷售提出有效的措施。物品的管理：具體將由物流服務(wù)部負(fù)責(zé)，將對(duì)其收發(fā)貨物出現(xiàn)的差錯(cuò)付直接責(zé)任，其發(fā)貨程序，必須是在有公司財(cái)務(wù)審核以及管理人員簽字后方可方行，具體數(shù)量須與所開單據(jù)完全一致。若出現(xiàn)問題，必須即時(shí)匯報(bào)。八：公司具體開支明細(xì)：全體人員工資：月均20000.00元。房屋租金：月均2400.00元（76800元/32月）。物業(yè)管理費(fèi)用：500元每月。員工生活費(fèi)：4000元每月。辦公費(fèi)用：600每月（紙、筆、油墨、上網(wǎng)寬帶費(fèi)等）。電話費(fèi)：手機(jī)2000元每月，座機(jī)1500元每月水電費(fèi)：1000元每月。出差費(fèi)用：月均8000元每月銷售人員：業(yè)務(wù)員出差預(yù)算150元每天，一月之中出差15天，至少3個(gè)業(yè)務(wù)人員：150*15*3=6750元，管理人員還有出差，平均在月8000元左右比較合理，但差旅費(fèi)先計(jì)算入內(nèi)）招待費(fèi)：3000元每月公司折舊費(fèi)：3000元每月（預(yù)計(jì)公司全體裝修96000元，其中包括電腦、電話、傳真機(jī)、復(fù)印件，辦公家具，住宿設(shè)備，空調(diào)，電視，廚房設(shè)備等全部費(fèi)用，因?yàn)樽赓U時(shí)間前期為32個(gè)月，平均月3000元比較合理）員工福利待遇：2000元每月，按照國家規(guī)定買社保、醫(yī)療保險(xiǎn)等各項(xiàng)費(fèi)用。其他費(fèi)用：2000元每月。以上費(fèi)用全部合計(jì)為：20000+2400+500+4000+600+3500+1000+8000+3000+3000+2000+2000=50000元公司月平均費(fèi)用為50000元，年必須費(fèi)用為600000元。其中有可能發(fā)生運(yùn)費(fèi)的情況，暫時(shí)不計(jì)入其中。九：按照公司費(fèi)用，銷售與毛利、純利分別是多少：我們以表格方式預(yù)計(jì)月銷售，合計(jì)年銷售，合計(jì)年毛利率，合計(jì)年凈利潤為多少，而我們的毛利率的比例，在開始時(shí)候我們的管材達(dá)到15%，管件達(dá)到17%，但在運(yùn)作過程中有特價(jià)、廣告費(fèi)等方面的支出，我們按照保守的平均13%的毛利率預(yù)算，相對(duì)比較合理：（一）各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算方式：年銷售額=月銷售金額*12預(yù)計(jì)年毛利=預(yù)計(jì)年銷售*13%預(yù)計(jì)年純利=預(yù)計(jì)年毛利—年公司開支總額（60萬元）投資回報(bào)率：年純利/投資總額(250萬)銷售與利潤相關(guān)表單位：萬元預(yù)計(jì)月銷售5060708090100110110以上預(yù)計(jì)年銷售600720840960108012013201320以上預(yù)計(jì)年毛利7893.6109.2124.8140.4156171.6171.6以上預(yù)計(jì)年純利1833.649.264.880.496111.6111.6以上投資回報(bào)率7.2%13.4%19.7%25.9%32.2%38.4%44．6%44.6%以上（二）投資數(shù)據(jù)分析:若月銷售在50萬元以上，則公司將不會(huì)虧，有年7.2%的投資回報(bào)率，最新銀行存款年利率為4.14%，則比存款劃算。若月銷售在50萬元的話，利用貸款的話，現(xiàn)在最新的貸款年利率為7.47%，而高于現(xiàn)