審計(jì)數(shù)據(jù)采集與分析技術(shù)概要wxf

審計(jì)數(shù)據(jù)采集與分析技術(shù)

第1頁(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)含義一般以為，計(jì)算機(jī)審計(jì)有3層含義：面向數(shù)據(jù)審計(jì)面向現(xiàn)行信息系統(tǒng)審計(jì)對(duì)信息系統(tǒng)生命周期審計(jì)第2頁(yè)面向數(shù)據(jù)計(jì)算機(jī)審計(jì)流程審前調(diào)查：電子數(shù)據(jù)組織、處理和存放數(shù)據(jù)采集：審計(jì)接口、數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)技術(shù)、數(shù)據(jù)采集技術(shù)數(shù)據(jù)清理、轉(zhuǎn)換、驗(yàn)證、建立中間表數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)分析技術(shù)、SQL、審計(jì)軟件審計(jì)取證第3頁(yè)一、審前調(diào)查及電子數(shù)據(jù)組織、處理和存放第4頁(yè)審前調(diào)查內(nèi)容和辦法

對(duì)組織構(gòu)造調(diào)查管理體制在管理集中度高單位，系統(tǒng)對(duì)應(yīng)是集中式；數(shù)據(jù)由下級(jí)部門錄入并上傳，下級(jí)部門也許理解數(shù)據(jù)構(gòu)造，也也許主線不懂得數(shù)據(jù)構(gòu)造；在上傳前也許進(jìn)行詳細(xì)數(shù)據(jù)處理，也也許不進(jìn)行任何處理，只上傳原始數(shù)據(jù)；通過(guò)對(duì)管理體制調(diào)查，能夠?yàn)楹髞?lái)確定索取哪些技術(shù)資料、數(shù)據(jù)，以及索取方式辦法等提供根據(jù)；部門設(shè)置情況

部門詳細(xì)職能

部門內(nèi)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)情況并非所有業(yè)務(wù)都一定利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)

選擇重點(diǎn)部門進(jìn)行部門內(nèi)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)情況調(diào)查第5頁(yè)審前調(diào)查內(nèi)容和辦法對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)調(diào)查對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)概況調(diào)查硬件設(shè)備

系統(tǒng)軟件

系統(tǒng)技術(shù)文檔資料

系統(tǒng)主要功能

系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)有關(guān)技術(shù)情況系統(tǒng)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)數(shù)據(jù)庫(kù)詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)，基本包括下列內(nèi)容：總數(shù)據(jù)流圖和詳細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖、軟件構(gòu)造圖設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)表間關(guān)系圖表構(gòu)造描述數(shù)據(jù)庫(kù)SQL文獻(xiàn)（含表、視圖、觸發(fā)器、存放過(guò)程等）顧客使用手冊(cè)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)處理流程第6頁(yè)審前調(diào)查內(nèi)容和辦法提出數(shù)據(jù)需求確定所需數(shù)據(jù)內(nèi)容確定數(shù)據(jù)獲取詳細(xì)方式提出書(shū)面數(shù)據(jù)需求第7頁(yè)第8頁(yè)電子數(shù)據(jù)組織、處理和存放第9頁(yè)電子數(shù)據(jù)處理特點(diǎn)存放介質(zhì)變化（紙張→磁性、光電介質(zhì)）基于一定數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，有一定數(shù)據(jù)模型（層次、網(wǎng)狀和關(guān)系模型，利用DBMS存放和管理數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)信息組織與手工系統(tǒng)不一樣）數(shù)據(jù)表達(dá)編碼化（多種編碼）帶來(lái)系統(tǒng)控制和數(shù)據(jù)安全性新問(wèn)題（傳統(tǒng)控制點(diǎn)正在發(fā)生變化，信息系統(tǒng)控制與安全性問(wèn)題日漸突出）審計(jì)線索變化（修改數(shù)據(jù)文獻(xiàn)能夠不留下痕跡，能夠利用諸如系統(tǒng)日記和數(shù)據(jù)庫(kù)日記等系統(tǒng)控制伎倆發(fā)覺(jué)某些線索）第10頁(yè)如何表達(dá)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)模型是對(duì)現(xiàn)實(shí)世界數(shù)據(jù)特性抽象它提供模型化數(shù)據(jù)和信息工具第11頁(yè)數(shù)據(jù)模型2個(gè)層次在信息世界中，使用概念模型（用于信息世界建模，語(yǔ)義體現(xiàn)能力強(qiáng)）E-R模型是一種常用概念模型，它用來(lái)描述實(shí)體以及實(shí)體之間聯(lián)系E-R模型要素實(shí)體：客觀存在并能夠互相辨別事物，用方框表達(dá)屬性：實(shí)體特性或性質(zhì)，用橢圓表達(dá)聯(lián)系：實(shí)體之間聯(lián)系，用菱形表達(dá)在計(jì)算機(jī)世界中，使用詳細(xì)DBMS支持?jǐn)?shù)據(jù)模型（用于機(jī)器世界，有嚴(yán)格形式化定義）關(guān)系模型層次模型網(wǎng)狀模型第12頁(yè)數(shù)據(jù)模型3個(gè)要素?cái)?shù)據(jù)構(gòu)造描述模型靜態(tài)特性是刻畫數(shù)據(jù)模型最主要方面數(shù)據(jù)操作描述模型動(dòng)態(tài)特性數(shù)據(jù)檢索數(shù)據(jù)更新（增加、刪除、修改）約束條件一組完整性規(guī)則集合實(shí)體完整性引用（參照）完整性顧客定義完整性第13頁(yè)關(guān)系模型關(guān)系模型是目前最常用一種數(shù)據(jù)模型關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)采取關(guān)系模型作為數(shù)據(jù)組織方式關(guān)系模型建立在嚴(yán)格關(guān)系代數(shù)基礎(chǔ)之上關(guān)系模型概念單一實(shí)體以及實(shí)體之間聯(lián)系都用關(guān)系來(lái)表達(dá)。關(guān)系之間聯(lián)系則是通過(guò)相容（來(lái)自同一種域）屬性來(lái)表達(dá)。關(guān)系必須是規(guī)范化關(guān)系最基本要求是每一種分量是一種不可分?jǐn)?shù)據(jù)項(xiàng)，亦即不允許表中尚有表（滿足第一范式，1NF） 關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)言SQL是一種非過(guò)程化語(yǔ)言，使用方便第14頁(yè)關(guān)系模型術(shù)語(yǔ)關(guān)系一張二維表，每一列都不可再分表中行、列次序并不主要元組二維表中每一行，相稱于一條統(tǒng)計(jì)屬性二維表中每一列，屬性有名稱與類型。屬性不可再分，不允許反復(fù)主鍵由表中屬性或?qū)傩越M組成，用于唯一確定一條統(tǒng)計(jì)域?qū)傩匀≈捣秶P(guān)系模式統(tǒng)計(jì)構(gòu)造描述，對(duì)應(yīng)關(guān)系表表頭第15頁(yè)關(guān)系模型數(shù)據(jù)運(yùn)算傳統(tǒng)集合運(yùn)算并（UNION）交（INTERSECTION）差（MINUS）笛卡兒積專門關(guān)系運(yùn)算選擇（SELECTION）投影（PROJECT）連接（JOIN）連接含義：相容屬性之間關(guān)系連接類型（內(nèi)連接、外連接、自然連接）第16頁(yè)關(guān)系模型完整性約束條件實(shí)體完整性（EntityIntegrity）——關(guān)鍵字屬性組成部分不能為空值參照完整性（ReferentialIntegrity）——參照表中外關(guān)鍵字要么取空值，要么取被參照表中某一主關(guān)鍵字值顧客定義完整性（User-DefinedIntegrity）——詳細(xì)應(yīng)用環(huán)境完整性約束，反應(yīng)了某一詳細(xì)應(yīng)用所包括數(shù)據(jù)應(yīng)滿足語(yǔ)義要求第17頁(yè)“數(shù)據(jù)文獻(xiàn)”含義“數(shù)據(jù)文獻(xiàn)”這個(gè)概念具有非常豐富內(nèi)涵，它泛指多種用來(lái)存放數(shù)據(jù)文獻(xiàn)。在數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)誕生之前，它指是寄存數(shù)據(jù)文獻(xiàn)本身。數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)誕生后，數(shù)據(jù)由DBMS管理，數(shù)據(jù)文獻(xiàn)是寄存物理數(shù)據(jù)庫(kù)載體。不一樣DBMS存放數(shù)據(jù)方式是不一樣。FoxPro－一種邏輯上表對(duì)應(yīng)一種“庫(kù)文獻(xiàn)”（.dbf）Access－所有數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象放在一種數(shù)據(jù)庫(kù)文獻(xiàn)中（.mdb）IBMDB2－一張表數(shù)據(jù)也許分別放在不一樣數(shù)據(jù)文獻(xiàn)中除了DBMS產(chǎn)生和維護(hù)數(shù)據(jù)文獻(xiàn)之外，尚有很多應(yīng)用程序管理數(shù)據(jù)文獻(xiàn)，如多種臨時(shí)文獻(xiàn)、數(shù)據(jù)交換文獻(xiàn)等。第18頁(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)規(guī)范化設(shè)計(jì)辦法利用軟件工程思想與辦法，根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)特點(diǎn)提出了多種設(shè)計(jì)準(zhǔn)則和設(shè)計(jì)規(guī)程；邏輯數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)與物理數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)是關(guān)鍵與關(guān)鍵；對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量控制是以大量書(shū)面文檔和數(shù)據(jù)字典為基礎(chǔ)；目前出現(xiàn)了許多可視化規(guī)范化輔助設(shè)計(jì)軟件；還沒(méi)有支持?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)全過(guò)程輔助工具。第19頁(yè)生命周期法6個(gè)階段需求分析概念構(gòu)造設(shè)計(jì)邏輯構(gòu)造設(shè)計(jì)物理數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)行運(yùn)行維護(hù)

第20頁(yè)需求分析需求分析重點(diǎn)是取得兩方面需求：（1）信息需求 定義將來(lái)信息系統(tǒng)使用所有信息，理解各項(xiàng)數(shù)據(jù)間本質(zhì)聯(lián)系，描述數(shù)據(jù)內(nèi)容和構(gòu)造以及它們之間聯(lián)系等。（2）處理需求 定義將來(lái)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理功能及功能與數(shù)據(jù)之間聯(lián)系。同步考慮性能、安全性和完整性約束。第21頁(yè)自頂向下構(gòu)造化分析辦法自頂向下構(gòu)造化分析辦法（StructuredAnalysis,SA）是需求分析階段一種常用辦法。它關(guān)鍵思想是：自頂向下逐層分解，直到每一項(xiàng)功能都能夠被容易地實(shí)現(xiàn)為止。SA辦法中要用到數(shù)據(jù)流程圖（DataFlowDiagram,DFD）來(lái)描述數(shù)據(jù)處理過(guò)程。數(shù)據(jù)流圖是從“數(shù)據(jù)”和“處理”兩方面來(lái)體現(xiàn)數(shù)據(jù)處理過(guò)程一種圖形化表達(dá)辦法。第22頁(yè)數(shù)據(jù)流程圖（DFD）以儲(chǔ)戶取款業(yè)務(wù)為例第23頁(yè)數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)字典（DataDictionary，DD）是在系統(tǒng)設(shè)計(jì)過(guò)程中對(duì)各類基本要素進(jìn)行描述集合。它是描述系統(tǒng)邏輯模型主要工具。數(shù)據(jù)字典組成部分：數(shù)據(jù)項(xiàng)數(shù)據(jù)構(gòu)造數(shù)據(jù)流數(shù)據(jù)存放處理過(guò)程其中數(shù)據(jù)項(xiàng)是數(shù)據(jù)最小組成單位，若干個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)能夠組成一種數(shù)據(jù)構(gòu)造，數(shù)據(jù)字典通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)項(xiàng)和數(shù)據(jù)構(gòu)造定義來(lái)描述數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存放內(nèi)容。第24頁(yè)“數(shù)據(jù)項(xiàng)”舉例銷售業(yè)務(wù)中有很多數(shù)據(jù)項(xiàng)，其中“科目代碼”數(shù)據(jù)項(xiàng)能夠描述如下：數(shù)據(jù)項(xiàng)編號(hào)：Item001數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱：KMDM

數(shù)據(jù)項(xiàng)含義說(shuō)明：唯一標(biāo)識(shí)每個(gè)科目別名：科目代碼數(shù)據(jù)類型：字符型數(shù)據(jù)長(zhǎng)度：9取值范圍：100000000至999999999取值含義：前3位是一級(jí)科目，背面每2位是一種科目級(jí)別與其他數(shù)據(jù)項(xiàng)邏輯關(guān)系：第25頁(yè)“數(shù)據(jù)流”舉例數(shù)據(jù)流“工資結(jié)算單”能夠描述如下：數(shù)據(jù)流編號(hào)：Flow001數(shù)據(jù)流名稱：GZJSD說(shuō)明：財(cái)務(wù)部門計(jì)算工資結(jié)算單數(shù)據(jù)流起源：財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)流去向：職員組成（數(shù)據(jù)構(gòu)造）：職員號(hào)＋姓名＋性別＋基本工資＋出勤工日＋缺勤工日＋病假＋事假＋工傷假＋應(yīng)扣工資＋副食補(bǔ)貼＋物價(jià)補(bǔ)貼＋房租水電＋儲(chǔ)蓄＋其他＋實(shí)發(fā)工資平均流量：1500/月（單位職員人數(shù)）高峰期流量：低谷期流量：第26頁(yè)“處理過(guò)程”舉例處理過(guò)程“登記日記賬”可描述如下：處理過(guò)程編號(hào)：Proc001處理過(guò)程名稱：DJRJZ輸入數(shù)據(jù)流：記賬憑證輸出數(shù)據(jù)流：鈔票及銀行存款日記賬處理說(shuō)明：根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆次序登記鈔票日記賬和銀行存款日記賬處理要求：每個(gè)月處理數(shù)次，每次處理時(shí)間不大于15分鐘第27頁(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)表構(gòu)造定義字段名稱字段含義字段類型字段屬性Prj_Code項(xiàng)目編號(hào)字符型關(guān)鍵字Prj_Name項(xiàng)目名稱字符型非空Prj_Attr項(xiàng)目性質(zhì)字符型非空Audit_Chief審計(jì)組長(zhǎng)字符型非空Main_Staff主審字符型非空Strategy審計(jì)方案字符型非空Start_Date進(jìn)點(diǎn)日期日期時(shí)間型非空Time_Period工作周期數(shù)值型非空第28頁(yè)概念構(gòu)造設(shè)計(jì)策略自頂向下：首先定義全局概念構(gòu)造框架，再做逐次細(xì)化。自底向上：首先定義每一局部應(yīng)用概念構(gòu)造，然后按一定規(guī)則把它們集成起來(lái)，得到全局概念構(gòu)造。由里向外：首先定義最主要那些關(guān)鍵構(gòu)造，再逐漸向外擴(kuò)充。混合策略：把自頂向下和自底向上結(jié)合起來(lái)辦法。它先自頂向下設(shè)計(jì)一種概念構(gòu)造框架。然后以它為骨架再自底向上設(shè)計(jì)局部概念構(gòu)造，并把它們集成起來(lái)。第29頁(yè)概念構(gòu)造設(shè)計(jì)E-R辦法E-R辦法用E-R圖來(lái)描述現(xiàn)實(shí)世界概念模型。將現(xiàn)實(shí)世界抽象為實(shí)體以及實(shí)體之間聯(lián)系。E-R圖元素包括：方框：表達(dá)實(shí)體型（Entity），并在框內(nèi)寫上實(shí)體名稱；橢圓：表達(dá)實(shí)體屬性（Attribute），并用無(wú)向邊將實(shí)體與其屬性連接起來(lái)；菱形：表達(dá)實(shí)體間聯(lián)系（Relationship），菱形內(nèi)寫上聯(lián)系名稱，用無(wú)向邊將菱形分別與有關(guān)實(shí)體相連，在無(wú)向邊旁邊標(biāo)明聯(lián)系類型。若聯(lián)系也有屬性，則把屬性橢圓和聯(lián)系菱形也用無(wú)向邊連接起來(lái)。第30頁(yè)E-R模型中三種聯(lián)系一對(duì)一聯(lián)系（1：1） 一種班級(jí)對(duì)應(yīng)一種班主任一對(duì)多聯(lián)系（1：n）

一種班級(jí)能夠有多名學(xué)生，一種學(xué)生只能屬于一種班級(jí)多對(duì)多聯(lián)系（m：n）

一種學(xué)生能夠?qū)W多門課程，一門課程能夠有多名學(xué)生第31頁(yè)E-R模型中三種聯(lián)系第32頁(yè)E-R圖第33頁(yè)用E-R辦法進(jìn)行概念構(gòu)造設(shè)計(jì)簡(jiǎn)要步驟設(shè)計(jì)局部E-R模型將局部E-R模型集成為全局E-R模型屬性沖突命名沖突構(gòu)造沖突對(duì)全局E-R模型進(jìn)行優(yōu)化第34頁(yè)邏輯構(gòu)造設(shè)計(jì)步驟形成初始關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)模式關(guān)系模式規(guī)范化和優(yōu)化外模式設(shè)計(jì)提供了數(shù)據(jù)邏輯獨(dú)立性能適應(yīng)顧客對(duì)系統(tǒng)不一樣需求具有一定安全保密作用第35頁(yè)索引設(shè)計(jì)

符合建立索引條件：主關(guān)鍵字及外關(guān)鍵字上一般都應(yīng)建立索引，以加快實(shí)體間連接速度，有助于引用完整性檢查以及唯一性檢查。顧客經(jīng)常訪問(wèn)字段上應(yīng)建立索引。以讀操作為主關(guān)系表盡也許多地建立索引。對(duì)等值連接查詢而言，假如滿足條件元組數(shù)量小則能夠考慮在有關(guān)屬性上建立索引。有些查詢可從索引中直接得到成果，無(wú)須訪問(wèn)數(shù)據(jù)塊，此種查詢可建索引，如查詢某屬性MIN，MAX，AVG，SUM，COUNT等函數(shù)值可沿該屬性索引次序集掃描直接求得成果。第36頁(yè)聚簇設(shè)計(jì)聚簇是將有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)寄存在一種物理塊或同一柱面內(nèi)以提升查詢效率。聚簇一般最少定義在一種屬性之上，不但適用于單個(gè)關(guān)系，也適用于多種關(guān)系。聚簇功能能夠大大提升按聚簇屬性進(jìn)行查詢效率，但對(duì)于與聚簇屬性無(wú)關(guān)訪問(wèn)則效果不佳。在特定情況下能夠考慮建立聚簇。第37頁(yè)二、審計(jì)接口第38頁(yè)什么是審計(jì)接口定義：

審計(jì)接口是從被審計(jì)信息系統(tǒng)向?qū)徲?jì)應(yīng)用系統(tǒng)傳送審計(jì)信息規(guī)范和程序。接口包括兩方面內(nèi)容：傳送數(shù)據(jù)格式和規(guī)范完成傳送作業(yè)程序數(shù)據(jù)傳遞方式：系統(tǒng)內(nèi)部多采取參數(shù)或共享數(shù)據(jù)來(lái)完成系統(tǒng)與系統(tǒng)之間傳遞信息需要開(kāi)發(fā)專用數(shù)據(jù)接口第39頁(yè)審計(jì)接口分類

按照不一樣標(biāo)準(zhǔn)，能夠?qū)徲?jì)接口劃分為不一樣類型。按接口用途劃分，能夠分為通用接口和專用接口；按接口與源系統(tǒng)和目標(biāo)系統(tǒng)耦合程度劃分，能夠分為強(qiáng)耦合接口、弱耦合接口和一般耦合接口；按接口中數(shù)據(jù)傳輸頻率來(lái)劃分，能夠分為實(shí)時(shí)接口與周期性接口。其他分類辦法第40頁(yè)審計(jì)接口分層模型接口能夠分為3層邏輯層：表達(dá)信息含義語(yǔ)言，對(duì)信息含義進(jìn)行定義和描述；傳輸層：載運(yùn)信息語(yǔ)言方式，選擇最合適方式完成源系統(tǒng)到目標(biāo)系統(tǒng)之間信息傳輸；控制層：控制信息交換過(guò)程規(guī)程，確保信息傳輸適時(shí)性、正確性和有效性。第41頁(yè)審計(jì)接口分層模型第42頁(yè)審計(jì)接口邏輯層又稱為接口標(biāo)準(zhǔn)GB/T19581-2023《信息技術(shù)會(huì)計(jì)核實(shí)軟件數(shù)據(jù)接口》中國(guó)軟件行業(yè)協(xié)會(huì)98-001標(biāo)準(zhǔn)上海市地方標(biāo)準(zhǔn)國(guó)家電子政務(wù)標(biāo)準(zhǔn)描述接口標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)法必須沒(méi)有二義性第43頁(yè)傳輸層實(shí)現(xiàn)形式被審計(jì)單位信息系統(tǒng)和審計(jì)系統(tǒng)之間采取數(shù)據(jù)庫(kù)連接件（如ODBC）通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)直接相連。被審計(jì)單位信息系統(tǒng)和審計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)采取交換文獻(xiàn)傳輸數(shù)據(jù)。第44頁(yè)傳輸層實(shí)例一第45頁(yè)傳輸層實(shí)例二第46頁(yè)接口控制層—數(shù)據(jù)驗(yàn)證查對(duì)總統(tǒng)計(jì)數(shù)、總金額檢查借貸是否平衡次序碼斷號(hào)、重號(hào)驗(yàn)證檢查勾稽關(guān)系第47頁(yè)審計(jì)接口開(kāi)發(fā)、管理和使用策略審計(jì)接口開(kāi)發(fā)主線性要求：數(shù)據(jù)通過(guò)一系列傳輸后，審計(jì)系統(tǒng)得到數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)中原始數(shù)據(jù)是一致，沒(méi)有發(fā)生變異。審計(jì)接口開(kāi)發(fā)需要被審計(jì)單位和審計(jì)部門雙方共同參與。編程實(shí)現(xiàn)后，要由雙方共同進(jìn)行確認(rèn)測(cè)試，確認(rèn)接口功能正確性，并對(duì)接口開(kāi)發(fā)工作進(jìn)行評(píng)審認(rèn)定。審計(jì)接口開(kāi)發(fā)工作滯后時(shí)，能夠在審計(jì)人員監(jiān)督下，由被審計(jì)單位技術(shù)人員當(dāng)場(chǎng)編程，從系統(tǒng)中獲取所需審計(jì)數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)換成數(shù)據(jù)文獻(xiàn)，交由審計(jì)系統(tǒng)讀入進(jìn)行處理。第48頁(yè)審計(jì)接口開(kāi)發(fā)、管理和使用策略審計(jì)接口開(kāi)發(fā)完成后，不能隨意更改審計(jì)接口在使用時(shí)，首先由雙方人員對(duì)要使用審計(jì)接口進(jìn)行核查要對(duì)通過(guò)接口采集數(shù)據(jù)完整性進(jìn)行確認(rèn)第49頁(yè)三、審計(jì)數(shù)據(jù)采集第50頁(yè)異構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)互訪問(wèn)技術(shù)

（1）MicrosoftODBC

—OpenDatabaseConnectivity

（2）BorlandIDAPI

—IntegratedDatabaseApplicationInterface

（3）Microsoft

UDA

—UniversalDataAccess第51頁(yè)ODBC

ODBC是由Microsoft公司制定數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)互連標(biāo)準(zhǔn)。它為客戶端應(yīng)用系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器之間連接提供了一種開(kāi)放、標(biāo)準(zhǔn)接口，使得支持ODBC系統(tǒng)間能夠?qū)崿F(xiàn)互連，具有一定可移植性。第52頁(yè)ODBC總體構(gòu)造第53頁(yè)ODBC驅(qū)動(dòng)程序基于文獻(xiàn)驅(qū)動(dòng)程序既處理ODBC調(diào)用也處理SQL語(yǔ)句根據(jù)其訪問(wèn)數(shù)據(jù)存取方式還能夠分為兩種直接存取數(shù)據(jù)采取客戶機(jī)/服務(wù)器模式基于DBMS驅(qū)動(dòng)程序只處理ODBC調(diào)用把SQL語(yǔ)句處理交給數(shù)據(jù)庫(kù)引擎通過(guò)單獨(dú)引擎訪問(wèn)物理數(shù)據(jù)既能夠和數(shù)據(jù)源存放在同一種機(jī)器上，也能夠分別存放在網(wǎng)絡(luò)中不一樣機(jī)器上，甚至能夠通過(guò)網(wǎng)關(guān)訪問(wèn)。第54頁(yè)ODBC數(shù)據(jù)源機(jī)器數(shù)據(jù)源存放在由顧客定義名字系統(tǒng)上能夠分為顧客數(shù)據(jù)源和系統(tǒng)數(shù)據(jù)源文獻(xiàn)數(shù)據(jù)源存放于一種文獻(xiàn)中允許連接信息由一種顧客反復(fù)使用或者由幾個(gè)顧客共享驅(qū)動(dòng)程序管理器用.dsn文獻(xiàn)中信息連接數(shù)據(jù)源這個(gè)文獻(xiàn)能夠像其他任何文獻(xiàn)同樣操作一種文獻(xiàn)數(shù)據(jù)源沒(méi)有數(shù)據(jù)源名，并且它不注冊(cè)到任何顧客或機(jī)器上第55頁(yè)ODBC使用 1．創(chuàng)建ODBC數(shù)據(jù)源 不一樣驅(qū)動(dòng)程序提供ODBC數(shù)據(jù)源配備界面不一樣

2．使用ODBC獲取數(shù)據(jù)在審計(jì)軟件中使用在DBMS中使用在Excel等軟件中使用第56頁(yè)IDAPI

IDAPI是由Borland公司為首公布一種異構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)接口。它是一種強(qiáng)大數(shù)據(jù)庫(kù)引擎，基于驅(qū)動(dòng)程序體系構(gòu)造和面向?qū)ο笤O(shè)計(jì)辦法為多種數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)提供了一致接口，擴(kuò)展和定制起來(lái)很容易。第57頁(yè)BDE基于驅(qū)動(dòng)程序體系構(gòu)造第58頁(yè)UDA

MicrosoftUDA為關(guān)系型或非關(guān)系型數(shù)據(jù)訪問(wèn)提供了一致訪問(wèn)接口。這個(gè)一致接口使得應(yīng)用程序能夠通過(guò)它來(lái)訪問(wèn)多種各樣數(shù)據(jù)。同步，UDA多層構(gòu)造和擴(kuò)展能力使得它具有極強(qiáng)生命力。第59頁(yè)UDA層次模型

第60頁(yè)UDA兩層軟件接口OLEDB系統(tǒng)級(jí)編程接口，定義了一組接口，封裝了多種數(shù)據(jù)系統(tǒng)訪問(wèn)操作；提供了一組標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)組件，用于提供查詢、緩存、數(shù)據(jù)更新、事務(wù)處理等操作；是新底層接口，采取一種“通用”數(shù)據(jù)訪問(wèn)范例，能夠處理任何類型數(shù)據(jù)，不需考慮格式和存放辦法。ADO應(yīng)用層編程接口，以O(shè)LEDB為基礎(chǔ)并對(duì)其進(jìn)行了封裝；通過(guò)OLEDB提供接口訪問(wèn)數(shù)據(jù)，適合于多種客戶機(jī)/服務(wù)器應(yīng)用系統(tǒng)和基于Web應(yīng)用；具有更加好靈活性，使用方便，效率更高。第61頁(yè)文本文獻(xiàn)與電子表格文獻(xiàn)訪問(wèn)第62頁(yè)文本文獻(xiàn)長(zhǎng)處：靈活方便數(shù)據(jù)量大小基本不受限制缺陷：占用較大存放空間較多傳輸時(shí)間需要進(jìn)行類型或字段名稱重定義分類：分隔符形式固定寬度第63頁(yè)文本文獻(xiàn)分隔符形式文本文獻(xiàn)以回車換行符號(hào)作為統(tǒng)計(jì)間分隔以分隔符作為字段之間分隔第一行能夠表達(dá)字段名能夠有文本識(shí)別符號(hào)固定寬度文本文獻(xiàn)以回車換行符號(hào)作為統(tǒng)計(jì)間分隔以起始位置和寬度來(lái)標(biāo)識(shí)字段第一行一般不表達(dá)字段名一般沒(méi)有文本識(shí)別符號(hào)第64頁(yè)分隔符形式文本文獻(xiàn)行號(hào),代碼,名稱,利率,開(kāi)始日期500,100,90年五年期財(cái)政債券利率,8.31,01/10/1997500,200,開(kāi)發(fā)銀行債券利率(12.5%),10.41,01/10/1997500,201,開(kāi)發(fā)銀行債券利率(14%),11.64,01/10/1997500,300,總行金融債券利率(11.5%),9.57,01/10/1997500,301,總行金融債券利率(11.25%),9.375,01/10/1997500,302,97年政策性金融債券利率(8.8%),7.32,03/19/1997500,1100,單位活期存款,1.2,07/01/1998500,1101,單位活期存款(協(xié)定),1.38,12/07/1998500,1200,單位活期存款,6.3,10/23/1997500,1201,同業(yè)存款,5.85,10/23/1997第65頁(yè)固定寬度文本文獻(xiàn)50010090年五年期財(cái)政債券利率8.3101/10/1997500200開(kāi)發(fā)銀行債券利率(12.5%)10.4101/10/1997500201開(kāi)發(fā)銀行債券利率(14%)11.6401/10/1997500300總行金融債券利率(11.5%)9.5701/10/1997500301總行金融債券利率(11.25%)9.37501/10/19975001100單位活期存款1.207/01/19985001101單位活期存款(協(xié)定)1.3812/07/19985001200單位活期存款6.310/23/19975001201同業(yè)存款5.8510/23/1997第66頁(yè)Excel電子表格Excel電子表格與關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)應(yīng)關(guān)系第67頁(yè)采集電子表格中數(shù)據(jù)

在訪問(wèn)Excel電子表格中數(shù)據(jù)時(shí)，要尤其注意這樣兩個(gè)問(wèn)題：關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)規(guī)范化問(wèn)題。應(yīng)當(dāng)確保每一列只有一種標(biāo)題，且這個(gè)標(biāo)題是最高層次標(biāo)題。數(shù)據(jù)類型一致性問(wèn)題。Excel工作表中每一種單元格都能夠有不一樣數(shù)據(jù)類型，因此每一列中數(shù)據(jù)類型也許會(huì)不一致。而關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)要求表中每個(gè)字段類型是固定。假如出現(xiàn)這種情況，需要首先統(tǒng)一Excel工作表中每一列數(shù)據(jù)類型。不然將不能訪問(wèn)數(shù)據(jù)。第68頁(yè)四、數(shù)據(jù)清理與轉(zhuǎn)換技術(shù)第69頁(yè)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)精確性：數(shù)據(jù)值與實(shí)際值一致程度。完整性：需要值屬性中無(wú)值缺失程度。一致性：數(shù)據(jù)對(duì)一組約束滿足程度。唯一性：數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（及碼值）唯一性。適時(shí)性：在所要求或指定時(shí)間提供一種或多種數(shù)據(jù)項(xiàng)程度。有效性：維護(hù)數(shù)據(jù)足夠嚴(yán)格以滿足分類準(zhǔn)則接收要求。第70頁(yè)為何要進(jìn)行數(shù)據(jù)清理

值缺失限制了審計(jì)人員數(shù)據(jù)分析工作；數(shù)據(jù)表中空值直接影響了數(shù)據(jù)分析成果精確性；大量冗余數(shù)據(jù)減少了數(shù)據(jù)分析效率；數(shù)據(jù)值域定義不完整性給數(shù)據(jù)審計(jì)工作帶來(lái)障礙。第71頁(yè)數(shù)據(jù)清理主要工作確認(rèn)輸入數(shù)據(jù)消除錯(cuò)誤空值（NULL）確保數(shù)據(jù)值落入定義域消除冗余數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)中沖突（不一致）第72頁(yè)數(shù)據(jù)清理基本技術(shù)處理不完整數(shù)據(jù)（即值缺失）辦法：大多數(shù)情況下，缺失值必須手工填入；某些缺失值能夠從本身數(shù)據(jù)源或其他數(shù)據(jù)源推導(dǎo)出來(lái)。錯(cuò)誤值檢測(cè)及處理辦法：用統(tǒng)計(jì)分析辦法識(shí)別也許錯(cuò)誤值或異常值，如偏差分析、識(shí)別不遵守分布或回歸方程值；使用簡(jiǎn)單規(guī)則庫(kù)（常識(shí)性規(guī)則、業(yè)務(wù)特定規(guī)則等）檢查數(shù)據(jù)值；使用不一樣屬性間約束；使用外部數(shù)據(jù)。不一致性檢測(cè)及處理辦法：定義完整性約束用于檢測(cè)不一致性；通過(guò)度析數(shù)據(jù)發(fā)覺(jué)聯(lián)系。第73頁(yè)值缺失處理辦法

第74頁(yè)空值處理在SQLServer查詢分析器（SQLQueryAnalyzer）中執(zhí)行下列SQL語(yǔ)句用“0”替代某些字段空值：UPDATE清理數(shù)據(jù)表SETzj=0WHEREzjISNULLUPDATE清理數(shù)據(jù)表SETkl=0WHEREklISNULLUPDATE清理數(shù)據(jù)表SETmj=0WHEREmjISNULL第75頁(yè)消除冗余數(shù)據(jù)清理憑證數(shù)據(jù)表中科目代碼以“s”開(kāi)頭鈔票流量輔助信息冗余統(tǒng)計(jì)：DELETEFROM清理數(shù)據(jù)表WHEREkmdhLIKE's%'第76頁(yè)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處理措施審計(jì)人員采集數(shù)據(jù)后，在下列圖所示固定資產(chǎn)表中發(fā)覺(jué)資產(chǎn)原值字段存在負(fù)值情況，這與會(huì)計(jì)處理常規(guī)不符。第77頁(yè)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處理措施在確認(rèn)負(fù)資產(chǎn)原值是錯(cuò)誤數(shù)據(jù)后，審計(jì)人員能夠在SQLServer查詢分析器中執(zhí)行SQL語(yǔ)句：UPDATE固定資產(chǎn)表SET資產(chǎn)原值=ABS（資產(chǎn)原值）WHERE資產(chǎn)原值<0改正資產(chǎn)原值錯(cuò)誤取值。

第78頁(yè)為何要進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換被審計(jì)單位信息系統(tǒng)多樣性帶來(lái)了數(shù)據(jù)不一致性；被審計(jì)系統(tǒng)安全性措施給審計(jì)工作帶來(lái)障礙；審計(jì)目標(biāo)不一樣決定了審計(jì)數(shù)據(jù)范圍和要求不一樣；數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換是數(shù)據(jù)分析、處理前提。第79頁(yè)數(shù)據(jù)不一致性體現(xiàn)同一字段在不一樣應(yīng)用中具有不一樣數(shù)據(jù)類型同一字段在不一樣應(yīng)用中具有不一樣名稱同名字段，不一樣含義同一信息，在不一樣應(yīng)用中有不一樣格式同一信息，在不一樣應(yīng)用中有不一樣體現(xiàn)方式第80頁(yè)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換基本類型1．簡(jiǎn)單變換（1）數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換（2）日期/時(shí)間格式轉(zhuǎn)換（3）代碼轉(zhuǎn)換（4）值域轉(zhuǎn)換2．清潔和刷洗（1）有效值檢查（2）復(fù)雜重新格式化第81頁(yè)簡(jiǎn)單變換它是數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換中最簡(jiǎn)單形式它是所有數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換基本組成單元它一次變化一種字段屬性它不考慮該屬性背景或與它有關(guān)其他字段信息第82頁(yè)簡(jiǎn)單變換——數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換最常見(jiàn)簡(jiǎn)單變換是轉(zhuǎn)換一種數(shù)據(jù)元類型。它是將一種類型數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成另一種類型數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換前提是類型相容。類型相容指是一種類型數(shù)據(jù)值域能夠通過(guò)常用轉(zhuǎn)換函數(shù)映射到另一種類型值域上。這種映射不會(huì)丟失數(shù)據(jù)精確度。第83頁(yè)簡(jiǎn)單變換——日期時(shí)間格式轉(zhuǎn)換大多數(shù)被審計(jì)單位系統(tǒng)都采取許多不一樣日期和時(shí)間格式。在審計(jì)軟件中幾乎都要進(jìn)行日期和時(shí)間格式轉(zhuǎn)換，將它轉(zhuǎn)換成審計(jì)軟件處理所需統(tǒng)一格式。能夠通過(guò)手工程序編碼來(lái)完成轉(zhuǎn)換，把一種日期或時(shí)間字段拆成幾個(gè)子部分，然后再將它們拼成想要格式和字段。大多數(shù)審計(jì)軟件中數(shù)據(jù)導(dǎo)入和轉(zhuǎn)換工具都提供了日期和時(shí)間格式之間轉(zhuǎn)換設(shè)置。第84頁(yè)簡(jiǎn)單變換——代碼轉(zhuǎn)換在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)中建立代碼是為了節(jié)省數(shù)據(jù)庫(kù)存放空間和提升計(jì)算機(jī)處理效率。這些代碼一般是由系統(tǒng)管理員設(shè)置，由應(yīng)用程序維護(hù)。這給審計(jì)軟件處理帶來(lái)了很大不便。假如審計(jì)軟件中采取了代碼設(shè)計(jì)，而被審計(jì)單位代碼能夠滿足審計(jì)軟件需要，能夠?qū)⒈粚徲?jì)單位代碼表轉(zhuǎn)換到審計(jì)軟件代碼表上來(lái)。假如審計(jì)單位代碼不能滿足審計(jì)軟件需要，就必須根據(jù)審計(jì)軟件要求對(duì)它重新編碼。假如審計(jì)軟件不采取代碼設(shè)計(jì)，就必須將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)中代碼值轉(zhuǎn)換為通過(guò)解碼、易于理解對(duì)應(yīng)值。第85頁(yè)簡(jiǎn)單變換——值域轉(zhuǎn)換值域轉(zhuǎn)換是將一種字段所有或部分取值映射到另一種字段所有或部分取值上去。例如，在被審計(jì)單位系統(tǒng)中，某一項(xiàng)數(shù)據(jù)取值分為10個(gè)級(jí)別（’0’～’9’），而在審計(jì)軟件中，該項(xiàng)數(shù)據(jù)取值僅僅分為5個(gè)級(jí)別（’A’～’E’），這就需要將具有10個(gè)級(jí)別值域映射到具有5個(gè)級(jí)別值域上去。代碼轉(zhuǎn)換能夠當(dāng)作是一類特殊值域轉(zhuǎn)換。第86頁(yè)清潔和刷洗清潔和刷洗指是比簡(jiǎn)單變換更復(fù)雜一種數(shù)據(jù)變換。在這種變換中，要檢查是字段或字段組實(shí)際內(nèi)容而不但是存放格式。一種清潔和刷洗是檢查數(shù)據(jù)字段中有效值。這能夠通過(guò)范圍檢查、枚舉清單和有關(guān)檢查來(lái)完成。第87頁(yè)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換一般辦法專用工具數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具審計(jì)軟件數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具SQL語(yǔ)言類型轉(zhuǎn)換值域轉(zhuǎn)換程序編碼第88頁(yè)必須利用程序編碼場(chǎng)所對(duì)非關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)中數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換對(duì)復(fù)雜數(shù)據(jù)文獻(xiàn)中數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換要求固定而使用頻繁時(shí)第89頁(yè)五、審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證第90頁(yè)不一樣階段數(shù)據(jù)驗(yàn)證數(shù)據(jù)采集階段檢查被審計(jì)單位提供資料完整性，確保數(shù)據(jù)采集工作精確有效地進(jìn)行，同步對(duì)采集到數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，排除遺漏和失誤。數(shù)據(jù)清理階段確認(rèn)數(shù)據(jù)清理工作沒(méi)有損害數(shù)據(jù)整體完整性和正確性。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換階段數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換中，審計(jì)人員會(huì)將原始電子數(shù)據(jù)中表名、字段名、統(tǒng)計(jì)值代碼以及表表關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)含義明確標(biāo)識(shí)出來(lái)，這需要進(jìn)行大量查詢、替代修改、插入數(shù)據(jù)、更新數(shù)據(jù)、刪除數(shù)據(jù)等操作，每一步轉(zhuǎn)換工作都有也許影響到數(shù)據(jù)完整性和正確性，因此在這一階段進(jìn)行數(shù)據(jù)驗(yàn)證確有必要。第91頁(yè)數(shù)據(jù)驗(yàn)證技術(shù)和辦法

數(shù)據(jù)采集階段查對(duì)總統(tǒng)計(jì)數(shù)、總金額，檢查借貸是否平衡，次序碼斷號(hào)、重號(hào)驗(yàn)證等。數(shù)據(jù)清理階段查對(duì)總金額、保持借貸平衡等。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換階段查對(duì)總金額、勾稽關(guān)系，數(shù)據(jù)構(gòu)造確認(rèn)等。第92頁(yè)六、審計(jì)數(shù)據(jù)分析第93頁(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析詳細(xì)操作查對(duì)：將具有內(nèi)在聯(lián)系數(shù)據(jù)，按照勾稽關(guān)系進(jìn)行互相查對(duì)，達(dá)成驗(yàn)證被審計(jì)單位業(yè)務(wù)處理是否正確，有沒(méi)有人為違規(guī)調(diào)整等目標(biāo)。檢查：按照政策或法律法規(guī)，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，達(dá)成確定業(yè)務(wù)處理是否合法、合規(guī)目標(biāo)。第94頁(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析詳細(xì)操作復(fù)算：對(duì)某一類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照與被審計(jì)單位相同或相同處理辦法重新計(jì)算，驗(yàn)證被審計(jì)單位提供數(shù)據(jù)是否真實(shí)與正確，達(dá)成判斷被審計(jì)單位業(yè)務(wù)處理是否正確、完整目標(biāo)。判斷：根據(jù)審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)，分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)某些特性，再根據(jù)這些特性對(duì)也許是問(wèn)題情況給出一種參照性結(jié)論，達(dá)成搜索審計(jì)線索目標(biāo)。第95頁(yè)分析模型演變伴隨顧客對(duì)數(shù)據(jù)分析深度和靈活程度要求越來(lái)越高，數(shù)據(jù)分析漸漸從靜態(tài)數(shù)值互相比較轉(zhuǎn)變到從多種數(shù)據(jù)源中綜合數(shù)據(jù)，從多種角度觀測(cè)數(shù)據(jù)復(fù)雜、動(dòng)態(tài)分析。根據(jù)處理數(shù)據(jù)范圍、顧客—分析人員交互需要、多維分析需求及現(xiàn)有工具支持等原因，能夠?qū)?shù)據(jù)分析分為4種模型，這4種數(shù)據(jù)分析模型一種比一種深入，從描述基本事實(shí)到尋找原因，從代入變量值進(jìn)行預(yù)測(cè)到尋找關(guān)鍵變量。第96頁(yè)四種數(shù)據(jù)分析模型由E.F.Codd提出四種數(shù)據(jù)分析模型：絕對(duì)模型（CategoricalModel）解釋模型（ExegeticalModel）思考模型（ContemplativeModel）公式模型（FormulaicModel）第97頁(yè)絕對(duì)模型（CategoricalModel）它屬于靜態(tài)數(shù)據(jù)分析它通過(guò)比較歷史數(shù)據(jù)值或行為來(lái)描述過(guò)去發(fā)生事實(shí)查詢比較簡(jiǎn)單，僅是值比較綜合途徑是原有數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)時(shí)定義好，顧客交互少支持工具廣泛（包括一般查詢表格工具）。

第98頁(yè)解釋模型（ExegeticalModel）

主要還是靜態(tài)數(shù)據(jù)分析顧客－分析人員利用系統(tǒng)已有多層次綜合途徑層層細(xì)化，找出事實(shí)發(fā)生原因假如分析人員感愛(ài)好數(shù)據(jù)不能通過(guò)已有途徑進(jìn)行綜合，則需要臨時(shí)建立多維視圖。

第99頁(yè)思考模型（ContemplativeModel）

它屬于動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析它意在說(shuō)明在一維或多維上引入一組詳細(xì)變量或參數(shù)后會(huì)發(fā)生什么需要較高層次數(shù)據(jù)分析人員介入分析人員在引入確定變量或公式關(guān)系時(shí)，須創(chuàng)建大量綜合途徑此類模型支持工具相稱少，大多只提供單一維上數(shù)據(jù)子集處理。

第100頁(yè)公式模型（FormulaicModel）

公式模型是動(dòng)態(tài)性最高一類模型，用于表達(dá)在多種維上，需要引入哪些變量或參數(shù)，以及引入后所產(chǎn)生成果。

第101頁(yè)舉例

一家百貨公司在建立了自己數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)之后，希望構(gòu)造一種OLAP系統(tǒng)輔助決策。決策者最關(guān)懷一種問(wèn)題是“如何最大程度地?cái)U(kuò)大商品銷售量？”因而他希望盡也許地找出與銷售量有關(guān)原因，從而可采取對(duì)應(yīng)促銷伎倆。不過(guò)，他能取得多大幫助卻要取決于采取何種分析模型。第102頁(yè)絕對(duì)模型

絕對(duì)模型只能對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，利用回歸分析等某些分析辦法得出趨勢(shì)信息?；卮鹬T如“某種商品今年銷售情況與以往相比有如何變化？此后趨勢(shì)如何”此類問(wèn)題。第103頁(yè)解釋模型

解釋模型能夠在目前多維視圖基礎(chǔ)上找出事件發(fā)生原因。例如該公司按時(shí)間、地域、商品及銷售渠道建立了多維數(shù)據(jù)庫(kù)，假設(shè)今年銷售量有所下滑，那么解釋模型應(yīng)能夠找出原因，即這次下滑與時(shí)間、地域、商品及銷售渠道四者中何種原因有關(guān)。第104頁(yè)思考模型

思考模型能夠在決策者參與下，找出關(guān)鍵變量。例如該公司決策者為了理解某商品銷售是否與顧客年紀(jì)有關(guān)，引入新變量——年紀(jì)，即在目前多維視圖上增加了顧客年紀(jì)維。解釋模型就能分析出年紀(jì)引入是否必要，即商品銷售與顧客年紀(jì)有關(guān)或無(wú)關(guān)。第105頁(yè)公式模型

公式模型自動(dòng)完成上述變量引入工作，從而最后找出與銷量有關(guān)所有原因，并給出引入后成果。第106頁(yè)3種類型數(shù)據(jù)分析辦法與工具查詢型分析（Query）以MIS為代表查詢工具，能夠進(jìn)行日常事務(wù)操作驗(yàn)證型分析（Verification）以O(shè)LAP為代表驗(yàn)證工具，能夠深入理解事務(wù)并作出結(jié)論性、總結(jié)性分析發(fā)掘型分析（Discovery）以DM為代表挖掘工具，能夠作出預(yù)測(cè)性分析第107頁(yè)查詢型分析（Query）主要指顧客對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中統(tǒng)計(jì)進(jìn)行訪問(wèn)查詢；關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是目前數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)主流，查詢型分析主要對(duì)象就是關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)中二維表。要進(jìn)行查詢型分析，必須先對(duì)目標(biāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)模型有所理解。能夠采取SQL等語(yǔ)言來(lái)交互描述查詢要求；采取SQL能夠十分靈活地進(jìn)行交互式查詢，但要求顧客掌握SQL語(yǔ)言，并對(duì)訪問(wèn)數(shù)據(jù)庫(kù)構(gòu)造有所理解；第108頁(yè)查詢型分析中數(shù)據(jù)建模根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立模型 根據(jù)交通部要求，國(guó)產(chǎn)車車輛購(gòu)買附加費(fèi)應(yīng)按發(fā)票價(jià)10%計(jì)征；后來(lái)為杜絕因一輛車開(kāi)具多張票據(jù)而造成少征車購(gòu)費(fèi)現(xiàn)象，交通部又頒布了車購(gòu)費(fèi)最低征收額標(biāo)準(zhǔn)，明確只要發(fā)票價(jià)10%不大于最低征收額，就按最低征收額征收車購(gòu)費(fèi)。車購(gòu)費(fèi)數(shù)據(jù)模型：應(yīng)征金額＝MAX{發(fā)票價(jià)×0.1，最低征收額}違規(guī)金額＝abs（應(yīng)征金額－實(shí)際征收額）第109頁(yè)查詢型分析中數(shù)據(jù)建模根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系建立模型 如資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)合計(jì)應(yīng)等于負(fù)債與所有者權(quán)益之和； 借款金額應(yīng)等于借款收回?cái)?shù)、借款余額、核銷金額之和等。根據(jù)不一樣系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間關(guān)系建立模型 如金融審計(jì)中，在信貸管理系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核實(shí)系統(tǒng)之間通過(guò)借據(jù)號(hào)碼建立數(shù)據(jù)模型，分析信貸管理系統(tǒng)中數(shù)據(jù)精確性。第110頁(yè)查詢型分析中數(shù)據(jù)建模根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)流程建立模型 根據(jù)信貸業(yè)務(wù)流程，借款人在信貸部門辦理有關(guān)審批手續(xù)后，才能夠在會(huì)計(jì)柜臺(tái)進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)處理。據(jù)此能夠建立模型，檢查是否存在核實(shí)在前，審批在后貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)以往審計(jì)經(jīng)驗(yàn)建立模型 如在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審計(jì)過(guò)程中，假如發(fā)覺(jué)有單個(gè)客戶頻繁或同一時(shí)段連續(xù)大額業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)時(shí)，就應(yīng)尤其關(guān)注，核實(shí)是否存在滾動(dòng)辦理、無(wú)貿(mào)易背景辦理等問(wèn)題。

第111頁(yè)查詢型分析中數(shù)據(jù)建模根據(jù)自然規(guī)律建立模型 如對(duì)日期類型字段進(jìn)行檢查時(shí)，小月只有30天，一年只有12個(gè)月等，人年紀(jì)不也許不大于0等。根據(jù)有關(guān)分析指標(biāo)建立模型 如財(cái)務(wù)審計(jì)中賬齡分析、比較分析（趨勢(shì)分析）、比率分析、原因分析、敏感度分析、回歸分析等。第112頁(yè)

驗(yàn)證型分析指顧客先提出自己假設(shè)，然后利用多種工具通過(guò)反復(fù)、遞歸檢索查詢以驗(yàn)證或否認(rèn)自己假設(shè)。 從顧客觀點(diǎn)來(lái)看，他們是在從數(shù)據(jù)中發(fā)覺(jué)事實(shí)。

多維分析工具進(jìn)行就是典型驗(yàn)證型分析。它通過(guò)對(duì)信息多種也許觀測(cè)角度進(jìn)行迅速，一致和交互性存取，從而能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行深入地分析和觀測(cè)。驗(yàn)證型分析（Verification）第113頁(yè)發(fā)掘型分析（Discovery）

發(fā)掘型分析是指顧客從大量數(shù)據(jù)中發(fā)覺(jué)數(shù)據(jù)模式，預(yù)測(cè)趨勢(shì)和行為一種數(shù)據(jù)分析辦法。 發(fā)掘型數(shù)據(jù)分析工具主要指數(shù)據(jù)挖掘（DataMining）軟件工具。 發(fā)掘型分析能挖掘數(shù)據(jù)間潛在模式，發(fā)覺(jué)顧客也許忽視信息，并為審計(jì)業(yè)務(wù)人員做出前瞻性、基于知識(shí)決策做出奉獻(xiàn)。第114頁(yè)三種分析辦法特點(diǎn)比較

查詢型分析、驗(yàn)證型分析和發(fā)掘型分析結(jié)合在一起組成了面向數(shù)據(jù)計(jì)算機(jī)審計(jì)數(shù)據(jù)分析，它們各自有著不一樣側(cè)重點(diǎn)，因此適用范圍和針正確顧客也各不相同。 從數(shù)據(jù)分析深度來(lái)看：查詢型分析基本上是在已知數(shù)據(jù)構(gòu)造情況下對(duì)細(xì)節(jié)信息存取，數(shù)據(jù)分析成份很少驗(yàn)證型分析處于較淺層次發(fā)掘型分析是較深層次數(shù)據(jù)分析。第115頁(yè)三種分析辦法包括分析模型查詢型分析基本上不包括數(shù)據(jù)分析模型；驗(yàn)證型分析主要實(shí)現(xiàn)了絕對(duì)模型、解釋模型和思考模型；發(fā)掘型分析則實(shí)現(xiàn)了公式模型。第116頁(yè)操作型處理和分析型處理近年來(lái)，人們逐漸結(jié)識(shí)到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中存在著兩類不一樣處理：操作型處理（OLTP）和分析型處理（OLAP）。操作型處理也叫事務(wù)處理，是指對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)機(jī)地進(jìn)行日常操作，一般是對(duì)一種或一組統(tǒng)計(jì)查詢和修改，主要是為特定應(yīng)用服務(wù)。人們關(guān)懷是響應(yīng)時(shí)間、數(shù)據(jù)安全性和完整性。分析型處理用于管理人員決策分析，經(jīng)常要訪問(wèn)大量歷史數(shù)據(jù)。第117頁(yè)OLTP與OLAP比較表OLTP數(shù)據(jù)OLAP數(shù)據(jù)原始數(shù)據(jù)導(dǎo)出數(shù)據(jù)細(xì)節(jié)性數(shù)據(jù)綜合性或提煉性數(shù)據(jù)目前值數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)可更新不可更新，但周期性刷新一次處理數(shù)據(jù)量小一次處理數(shù)據(jù)量大面向應(yīng)用，事務(wù)驅(qū)動(dòng)面向分析，分析驅(qū)動(dòng)面向操作人員，支持日常操作面向決策人員，支持管理需求第118頁(yè)分析型處理包括技術(shù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)（DataWarehouse）聯(lián)機(jī)分析處理（OnlineAnalyticalProcessing，OLAP）數(shù)據(jù)挖掘（DataMining）第119頁(yè)什么是數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)

數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)創(chuàng)始人Inmon對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)定義是： 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)就是面向主題、集成、穩(wěn)定、不一樣步間數(shù)據(jù)集合，用以支持經(jīng)營(yíng)管理中決策制定過(guò)程。第120頁(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)特性

與聯(lián)機(jī)事務(wù)處理領(lǐng)域數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)相比，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)具有下列特性：

數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)是面向主題數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)是集成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)是穩(wěn)定（不可更新）數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)是隨時(shí)間變化第121頁(yè)面向主題數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中數(shù)據(jù)以面向主題方式組織。主題是某一分析領(lǐng)域所包括分析對(duì)象。面向主題數(shù)據(jù)組織方式就是在較高層次上對(duì)分析對(duì)象數(shù)據(jù)作一種完整、一致描述，能有效地刻畫出分析對(duì)象所包括各項(xiàng)數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)間聯(lián)系。這種數(shù)據(jù)組織方式更能適合于較高層次數(shù)據(jù)分析，便于發(fā)覺(jué)數(shù)據(jù)中蘊(yùn)涵模式和規(guī)律。它是按照數(shù)據(jù)分析意圖來(lái)組織數(shù)據(jù)一種方式。第122頁(yè)集成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)是從原有、分散事務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)中抽取得來(lái)。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中每一主題對(duì)應(yīng)源數(shù)據(jù)在原有各分散數(shù)據(jù)庫(kù)中有很多反復(fù)和不一致地方。事務(wù)處理系統(tǒng)中操作型數(shù)據(jù)在進(jìn)入數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)之前，必須通過(guò)統(tǒng)一和綜合，演變?yōu)榉治鲂蛿?shù)據(jù)。第123頁(yè)集成——數(shù)據(jù)抽取

這是數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)中最復(fù)雜一步，需要完成下列工作：統(tǒng)一源數(shù)據(jù)中所有矛盾之處，如字段同名異義、異名同義、單位不統(tǒng)一、長(zhǎng)度不一致等；對(duì)源數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合和計(jì)算，生成面向主題分析用高層、綜合數(shù)據(jù)，便于綜合統(tǒng)計(jì)分析。第124頁(yè)穩(wěn)定（不可更新）數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中寄存是供分析決策用歷史數(shù)據(jù)，包括數(shù)據(jù)操作主要是數(shù)據(jù)查詢，一般不進(jìn)行數(shù)據(jù)增、刪、改操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)經(jīng)集成后進(jìn)入數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)很少或主線不再更新。假如對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中數(shù)據(jù)進(jìn)行了修改，就失去了統(tǒng)計(jì)分析正確性基礎(chǔ)——數(shù)據(jù)真實(shí)性。由于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中數(shù)據(jù)量往往很大，因此數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)要采取多種復(fù)雜索引技術(shù)，以提升數(shù)據(jù)查詢性能，數(shù)據(jù)更新之后重建索引代價(jià)很高。第125頁(yè)隨時(shí)間變化不可更新是對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)用而言，即顧客在進(jìn)行分析處理時(shí)不進(jìn)行數(shù)據(jù)更新操作。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)是隨時(shí)間變化，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)需要不停獲取聯(lián)機(jī)事務(wù)處理系統(tǒng)不一樣步點(diǎn)數(shù)據(jù)，經(jīng)集成后追加到數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中數(shù)據(jù)碼（主鍵）都包括時(shí)間項(xiàng)，以表白數(shù)據(jù)歷史時(shí)期，并可在時(shí)間維度上對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中數(shù)據(jù)也有時(shí)間期限，在新數(shù)據(jù)不停進(jìn)入同步，過(guò)期數(shù)據(jù)也要?jiǎng)h除。第126頁(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)體系構(gòu)造第127頁(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)八個(gè)組成部分?jǐn)?shù)據(jù)源數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換、裝載和刷新工具數(shù)據(jù)建模工具監(jiān)控和管理工具元數(shù)據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)集市目標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)OLAP服務(wù)器前端數(shù)據(jù)訪問(wèn)和分析工具第128頁(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)一般應(yīng)用過(guò)程從業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)等外部數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)，經(jīng)加工整頓后進(jìn)入數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)根據(jù)數(shù)據(jù)分析挖掘需求特性對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行建模和組織，顧客利用多種前端數(shù)據(jù)分析和挖掘工具，通過(guò)OLAP服務(wù)器，對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中數(shù)據(jù)作多種查詢、分析、挖掘工作第129頁(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)在數(shù)據(jù)審計(jì)中應(yīng)用審計(jì)數(shù)據(jù)采集和獲取審計(jì)數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中組織和存放審計(jì)數(shù)據(jù)訪問(wèn)和分析第130頁(yè)聯(lián)機(jī)分析處理（OLAP）OLAP是一類軟件技術(shù)，它使顧客能夠從多種角度（維）對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；通過(guò)迅速、一致、交互地存取來(lái)取得對(duì)原始數(shù)據(jù)深入理解。OLAP目標(biāo)是滿足決策支持或多維查詢和報(bào)表需求，它技術(shù)關(guān)鍵是“維”這個(gè)概念，因此OLAP也能夠說(shuō)是多維數(shù)據(jù)分析工具集合。OLTP強(qiáng)調(diào)是更新數(shù)據(jù)庫(kù)——向數(shù)據(jù)庫(kù)中添加信息，而OLAP就是從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取信息、利用信息。第131頁(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與OLAP關(guān)系

建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)目標(biāo)是為了支持?jǐn)?shù)據(jù)分析和決策制定過(guò)程。 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中存放數(shù)據(jù)是面向分析目標(biāo)、通過(guò)提煉、加工后數(shù)據(jù)集合，這種數(shù)據(jù)存放構(gòu)造為OLAP實(shí)行提供了抱負(fù)環(huán)境；

OLAP作為一種多維查詢和分析工具，是數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)功能自然擴(kuò)展，也是數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中大容量數(shù)據(jù)得以有效利用主要保障。第132頁(yè)OLAP關(guān)鍵特性（1）迅速性 迅速性是OLAP一項(xiàng)主要特性； 假如顧客不能得到系統(tǒng)及時(shí)響應(yīng)就會(huì)變得不耐煩，因而也許失去分析主線索，影響分析質(zhì)量； 對(duì)于大量數(shù)據(jù)分析要達(dá)成這個(gè)速度并不容易，因此就更需要某些技術(shù)上支持，如專門數(shù)據(jù)存放格式、大量事先運(yùn)算、尤其系統(tǒng)設(shè)計(jì)等。第133頁(yè)OLAP關(guān)鍵特性（2）可分析性

OLAP系統(tǒng)應(yīng)能處理與應(yīng)用有關(guān)任何邏輯分析和統(tǒng)計(jì)分析。顧客能夠在OLAP平臺(tái)上進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，也能夠連接到其他外部分析工具上，如時(shí)間序列分析工具、數(shù)據(jù)挖掘等。（3）多維性

多維性是OLAP關(guān)鍵屬性。系統(tǒng)必須提供對(duì)數(shù)據(jù)分析多維視圖和分析。多維分析是分析數(shù)據(jù)最有效辦法之一，是OLAP靈魂。（4）信息性 無(wú)論數(shù)據(jù)量有多大，也無(wú)論數(shù)據(jù)存放在何處，OLAP系統(tǒng)應(yīng)能及時(shí)取得信息，并且管理大容量信息。第134頁(yè)驗(yàn)證型分析與多維分析多維分析基本概念變量維多維視圖多維分析基本操作切片（Slice）和切塊（Dice）鉆?。―rill）旋轉(zhuǎn)（Pivot）第135頁(yè)變量

變量是一種數(shù)值型度量指標(biāo)，如“銷售額”，“單價(jià)”，“人數(shù)”等，說(shuō)明某一數(shù)據(jù)實(shí)際意義。 顧客在開(kāi)始驗(yàn)證型分析之前，對(duì)變量數(shù)據(jù)含義已經(jīng)確定，并且對(duì)分析中也許出現(xiàn)成果有了預(yù)期。

例如，顧客預(yù)期本年度銷售額比去年銷售額增加了30％。在分析過(guò)程中，顧客就會(huì)去比較本年度銷售額和去年銷售額，此即“驗(yàn)證型分析”含義。

第136頁(yè)維維是人們觀測(cè)數(shù)據(jù)特定角度；維是相同類型數(shù)據(jù)集合；維有自己固有屬性，如層次構(gòu)造、排序、計(jì)算邏輯；

例如，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每段時(shí)間、每種商品都是某一維一種組員。每個(gè)銷售事實(shí)由一種特定網(wǎng)點(diǎn)、特定時(shí)間和特定商品組成。第137頁(yè)多維分析基本操作

切片（Slice）切塊（Dice）旋轉(zhuǎn)（Pivot）第138頁(yè)發(fā)掘分析什么是數(shù)據(jù)挖掘（DataMining）數(shù)據(jù)挖掘分析辦法分類分析根據(jù)數(shù)據(jù)屬性將數(shù)據(jù)分派到不一樣組中。聚簇分析根據(jù)某些聚簇規(guī)則（或數(shù)據(jù)相同性）把數(shù)據(jù)按照相同性歸成若干類別，使得屬于同一類別個(gè)體之間距離盡也許小，不一樣類別上個(gè)體間距離盡也許大。第139頁(yè)發(fā)掘分析關(guān)聯(lián)分析關(guān)聯(lián)（Association）分析目標(biāo)是發(fā)覺(jué)隱藏在數(shù)據(jù)間互相關(guān)系，通過(guò)挖掘發(fā)覺(jué)一組數(shù)據(jù)項(xiàng)與另一組數(shù)據(jù)項(xiàng)密切度或關(guān)系。序列分析關(guān)聯(lián)分析發(fā)覺(jué)數(shù)據(jù)項(xiàng)同步出現(xiàn)規(guī)律，序列分析發(fā)覺(jué)數(shù)據(jù)項(xiàng)出現(xiàn)時(shí)間上或序列上規(guī)律，分析數(shù)據(jù)間前因后果。第140頁(yè)發(fā)掘型分析與數(shù)據(jù)挖掘發(fā)掘型分析主要指顧客從大量數(shù)據(jù)中發(fā)覺(jué)數(shù)據(jù)模式，預(yù)測(cè)趨勢(shì)和行為數(shù)據(jù)分析模式。對(duì)面向數(shù)據(jù)計(jì)算機(jī)審計(jì)來(lái)說(shuō)，數(shù)據(jù)挖掘是實(shí)現(xiàn)發(fā)掘型分析有效伎倆。 數(shù)據(jù)挖掘與OLAP區(qū)分：OLAP是由顧客驅(qū)動(dòng)，一般是由分析人員預(yù)先設(shè)定某些假設(shè)，然后使用OLAP去驗(yàn)證這些假設(shè)，它提供了能夠使得分析人員很方便地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析伎倆；數(shù)據(jù)挖掘則是通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)分析產(chǎn)生某些假設(shè)，人們能夠在這些假設(shè)基礎(chǔ)上更有效地進(jìn)行決策。它們之間區(qū)分事實(shí)上就是驗(yàn)證型分析和發(fā)掘型分析之間區(qū)分。第141頁(yè)七、關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)言

SQL(StructuredQueryLanguage)第142頁(yè)SQL介紹

第143頁(yè)Select查詢語(yǔ)句句法圖第144頁(yè)Select語(yǔ)句完整語(yǔ)法構(gòu)造Select[all|distinct]<目標(biāo)體現(xiàn)式1>[,<目標(biāo)體現(xiàn)式2>]…From<表名1>[,<表名2>]…[where<條件體現(xiàn)式>][groupby<列名1>[,<列名2>]…[having<條件體現(xiàn)式>]][orderby<列名1>[Asc|Desc][,<列名2>[Asc|Desc]]…]說(shuō)明:select中all和orderby中Asc是缺省值.“[]”表達(dá)項(xiàng)目可選,“<>”必選,“|”多項(xiàng)選擇一,“…”表達(dá)能夠有更多項(xiàng)

第145頁(yè)每個(gè)子句功能如下：SELECT子句列出所有要檢索數(shù)據(jù)項(xiàng)。這些項(xiàng)也許是取自數(shù)據(jù)庫(kù)中列，也也許是SQL在執(zhí)行查詢時(shí)計(jì)算出列。FROM子句列出了所要查詢數(shù)據(jù)表。WHERE子句告訴SQL只查詢某些行中數(shù)據(jù)，這些行用搜索條件描述。GROUPBY子句指定匯總查詢，即不是對(duì)每行產(chǎn)生一種查詢成果，而是將相同行進(jìn)行分組，再對(duì)每組產(chǎn)生一種匯總成果。HAVING子句告訴SQL只產(chǎn)生由GROUPBY得到某些組成果。與WHERE子句同樣，所需要組也用一種搜索條件指定。ORDERBY子句將查詢成果按一列或多列中數(shù)據(jù)排序。假如省略此子句，則查詢成果是無(wú)序。第146頁(yè)SELECT語(yǔ)句生成查詢成果步驟如下：1.

假如語(yǔ)句是SELECT語(yǔ)句聯(lián)合（UNION）,則將第2－7步用于每個(gè)語(yǔ)句，生成單獨(dú)查詢成果。2.

根據(jù)FROM子句指定表形成目標(biāo)表。假如FROM子句中只有一種表，則此表為目標(biāo)表。3.

假如有WHERE子句，則將其搜索條件用于目標(biāo)表每一行，只保存那些使搜索條件為TRUE行（剔除使條件為FALSE或NULL行）。第147頁(yè)SELECT語(yǔ)句生成查詢成果步驟如下4.

假如有GROUPBY子句，則將目標(biāo)表中保存行分組，使得每個(gè)組中各行分組列有同樣值。5.

假如有HAVING子句，則將其搜索條件用于每個(gè)行組，保存那些使搜索條件為TRUE組（剔除使條件為FALSE或NULL組）。6.

對(duì)保存每行（或行組），計(jì)算選擇表中每項(xiàng)值并生成單行查詢成果。對(duì)于簡(jiǎn)單列設(shè)定，取目前行（或行組）中該列值。對(duì)列函數(shù)，若指定了GROUPBY，則將目前行組作為其參數(shù)；不然，用所有行作為其參數(shù)。第148頁(yè)SELECT語(yǔ)句生成查詢成果步驟如下7若指定了SELECTDISTINCT，則剔除生成成果中所有反復(fù)行。8.語(yǔ)句是SELECT語(yǔ)句聯(lián)合（UNION）,則將每個(gè)語(yǔ)句查詢成果歸并為一種成果表。若沒(méi)有指定UNIONALL，則剔除所有反復(fù)行。9.假如指定了ORDERBY子句，則按要求將成果排序。第149頁(yè)Sq