城鎮(zhèn)靈活就業(yè)者養(yǎng)老保險的比較研究對靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的建議

城鎮(zhèn)靈活就業(yè)者養(yǎng)老保險的比較研究對靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的建議

據(jù)統(tǒng)計，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中國城市靈活的就業(yè)人口迅速增長，現(xiàn)在有2億人。這個群體逐漸成為城市人口的主要組成部分。在這個背景下，針對這一群體的養(yǎng)老問題也日趨突顯。本文通過立足于福建省的連江縣、永春縣、上杭縣這三個縣城，對兩種養(yǎng)老保險分別進行測算，模擬在繳費年限相同的情況下，假設領取到80歲養(yǎng)老金，比較兩種保險的回報差額分別是多少。以此期望能給靈活就業(yè)者更直觀的比較，給予靈活就業(yè)者一定的建議與幫助。1考慮到城市居民基本養(yǎng)老金和基本基本養(yǎng)老金的比較1.1基本情況對比為了對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險有一個直觀的了解，根據(jù)國務院和福建省政府有關規(guī)定，特意對城職保和城居保的基本情況做出以下對比。1.2與支付政策的比較1.2.1月繳費天數(shù)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的繳費是以本人所在地全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的60%到300%作為繳費基數(shù)自行選擇并按月繳納。如永春縣的月繳費基數(shù)可以在3234-16168元間進行自由選擇。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的參保人可以自由的選擇參保檔次，多繳多得，政府會對其進行按年補貼。具體如下圖所示2城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險為了給靈活就業(yè)者更直觀的比較，我們將立足于福建省的連江縣、永春縣、上杭縣這三個縣城，對兩種養(yǎng)老保險分別進行測算，模擬在繳費年限相等的狀況下，假設領取到80歲的養(yǎng)老金，比較兩種保險的回報差額分別是多少，從而得知哪種養(yǎng)老保險對靈活就業(yè)者來說更劃算。2.1職工養(yǎng)老保險測算2.1.1測算前提按閩人社文〔2019〕100號文件，福建省靈活就業(yè)者職工基本養(yǎng)老保險的月繳費基數(shù)由本人在3234元至16168元之間自行選擇。根據(jù)福建省人社廳/統(tǒng)計局的統(tǒng)計，2019年，福建省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資69768元，靈活就業(yè)者年平均工資57141元，同去年實際增長7.9%，接下來的計算基于這組數(shù)據(jù)進行計算。2.1.2累計繳費其中，P代表累計繳費，a代表繳費基數(shù)，b代表工資增長率，n代表繳費年限，c代表繳費比例。我們選擇將2019年靈活就業(yè)者的月平均工資作為繳費基數(shù)，為4762元，根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號文件，靈活就業(yè)者參保繳費比例是20%，當中8%計入個人賬戶。假設接下來靈活就業(yè)者的工資同福建省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資年增長率保持不變在7.9%的水平。則公式轉(zhuǎn)化為2.1.3養(yǎng)老金測算月養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金基礎養(yǎng)老金=(省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%其中，本人指數(shù)化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費工資指數(shù)(可以通俗的理解為每年繳費基數(shù)與社會水平的比率)個人養(yǎng)老金=個人賬戶余額÷計發(fā)月數(shù)個人賬戶占繳費的40%，其中還有一點要注意的是，人社廳發(fā)[2018]88號文件要求，個人賬戶記賬利率為8.29%，但養(yǎng)老金為全國統(tǒng)籌，發(fā)達地區(qū)補貼經(jīng)濟較為落后地區(qū)，暫且不提。我們先按無息的情況來計算。計發(fā)月數(shù)由退休年齡決定，男性法定退休年齡為60歲，女性為55歲，計發(fā)月數(shù)分別為139和170。因為計發(fā)月數(shù)不一致，接下來將男女性分別計算。另外，因為職工基本養(yǎng)老保險全省統(tǒng)一，不存在地域差異，因此這里就只進行統(tǒng)一測算。2.2.3城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險測算2.2.4結果比較綜上可知，在繳費年限相等，領取截止年齡相同的情況下，職工養(yǎng)老保險的回報要遠高于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險。所以，靈活就業(yè)者應更傾向于職工養(yǎng)老保險。3基本養(yǎng)老保險投入產(chǎn)出分析我們隨機抽取了連江縣、永春縣、上杭縣作為樣本對象，采用分參保年限的方式對樣本對象的靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的投入產(chǎn)出進行比較，發(fā)現(xiàn)在經(jīng)濟允許的情況下，靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險相比于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險更加合算。3.1繳費天數(shù)偏高加大政策的宣傳力度，從政府層面對兩種保險的政策進行解讀。引導更多的靈活就業(yè)者意識到參加職工基本養(yǎng)老保險相比于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險更加合算，從而加入到職工基本養(yǎng)老保險參保的行列中去。政策顯示職工基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)偏高，這在一定程度上影響了靈活就業(yè)人員對職工基本養(yǎng)老保險的參保率。我們建議有關部門可以加大財政投入力度，給予一定的優(yōu)惠補貼，抑或是考慮下調(diào)繳費基數(shù)。3.2提高自身收入水平，適應參保門檻多關注時政動態(tài)，提高自身對政策知曉的敏感度。據(jù)有關部門統(tǒng)計，靈活就業(yè)人員的學歷水平普遍偏低，受教育程度偏低，這在一定程度上制約了他們對政策關注的意識。提高