工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施

工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，因?yàn)榻ㄔO(shè)周期長(zhǎng)，涉及的投資額也很大。投資者希望項(xiàng)目能夠達(dá)到預(yù)期效果，但在建設(shè)過(guò)程中，各種因素都有可能導(dǎo)致工程建設(shè)偏離預(yù)期，甚至失敗。因此，必須采取應(yīng)對(duì)措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。一、幾項(xiàng)較大的風(fēng)險(xiǎn)源：建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自多方面，以下是幾個(gè)主要的風(fēng)險(xiǎn)源：（一）決策風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目初期的決策是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。業(yè)主應(yīng)該根據(jù)自身的使用需求、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、融資條件和還貸能力等因素，確定工程建設(shè)的地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和工期。同時(shí)，還需考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)走向、政治形勢(shì)的穩(wěn)定和發(fā)展前景等。技術(shù)的可行性由設(shè)計(jì)單位或研發(fā)、投資單位根據(jù)當(dāng)時(shí)社會(huì)的技術(shù)先進(jìn)條件和業(yè)主實(shí)際來(lái)考慮。（二）規(guī)劃規(guī)模決策風(fēng)險(xiǎn)工程的規(guī)模與項(xiàng)目投資并非為直線正比擴(kuò)大的。工程規(guī)模擴(kuò)大后，可能增加基礎(chǔ)深度和建筑物的高度，建筑物的造價(jià)也會(huì)相應(yīng)增加，還可能添加相應(yīng)的動(dòng)力設(shè)備與設(shè)施，需增加相應(yīng)的造價(jià)。增加融資額度，拉長(zhǎng)還貸期，可能出現(xiàn)利率變化風(fēng)險(xiǎn)。工期拉長(zhǎng)帶來(lái)建筑材料的價(jià)格變動(dòng)，施工管理費(fèi)用增加等。（三）金融風(fēng)險(xiǎn)工程建設(shè)往往需要大量資金，融資貸款已成為社會(huì)常見事。但大量的融資，利息和可能出現(xiàn)的匯率的變化往往不是一筆小數(shù)目，精明的業(yè)主應(yīng)精打細(xì)算。萬(wàn)一建設(shè)資金鏈出現(xiàn)斷層，中途停工是工程建設(shè)中最不想見到的可怕事件，因此會(huì)帶來(lái)投資的迅速增加。對(duì)于較大的工程項(xiàng)目，使用大量材料和設(shè)備是必然的，也是必須的。然而，在我國(guó)目前的體制下，材料和設(shè)備供應(yīng)商一般承擔(dān)有限的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，往往由建設(shè)業(yè)主來(lái)承擔(dān)。建筑材料的價(jià)格經(jīng)常波動(dòng)，這種波動(dòng)很不規(guī)律，幅度也很大，達(dá)到10%-50%甚至更多。建筑材料的成本通常占工程建筑造價(jià)的60%-70%，因此必須慎重選擇。設(shè)備價(jià)格的變動(dòng)除了制造用料外，還可能涉及到進(jìn)口設(shè)備的外匯匯率變動(dòng)問(wèn)題，變動(dòng)幅度常見于10%-30%。為了規(guī)避以上風(fēng)險(xiǎn)，投資者應(yīng)采取以下對(duì)策：1.充分的市場(chǎng)調(diào)查研究是決策的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，通過(guò)調(diào)研得出思路、制定對(duì)策、取得成功。充分的市場(chǎng)調(diào)查應(yīng)考慮以下因素并擬定方案：自身經(jīng)濟(jì)來(lái)源和資金積累的可靠性；工程項(xiàng)目的使用功能和預(yù)定經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要；市場(chǎng)發(fā)展前景和預(yù)備項(xiàng)目的規(guī)模；建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)檔次和預(yù)測(cè)總工程費(fèi)用；貸款利率和還貸能力；建設(shè)工期要求；多方案比較分析得出的可行性研究。2.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是常人都想要的利益，但對(duì)于并不長(zhǎng)期從事工程項(xiàng)目建設(shè)的業(yè)主來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)只是個(gè)籠統(tǒng)的概念，不夠充分、具體。對(duì)于缺乏建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的業(yè)主尤其突出，他們往往用百分比來(lái)代替所有的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這是不可靠的。必須充分考慮每個(gè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，制定可靠的規(guī)避措施。應(yīng)考慮的規(guī)避措施如下：（1）方案論證：即使是經(jīng)過(guò)多方面比較得出的優(yōu)化后的建設(shè)可行性報(bào)告，仍需要集思廣益，經(jīng)過(guò)多方面、多層次的反復(fù)論證，最好請(qǐng)有豐富經(jīng)驗(yàn)、實(shí)力的工程咨詢公司協(xié)助制訂和專門的專家論證，在聽取專家的論證意見之后再敲定方案。（2）方案設(shè)計(jì)：找有較強(qiáng)實(shí)力的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，并通過(guò)方案招標(biāo)慎重比較后選擇設(shè)計(jì)方案，對(duì)控制施工圖的質(zhì)量和控制建設(shè)造價(jià)能起到穩(wěn)妥的保證作用，避免出現(xiàn)重大修改而通常只有增加造價(jià)，在重大的設(shè)計(jì)修改中，大量減少造價(jià)的機(jī)遇極其少見。（3）嚴(yán)格程序。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：施工企業(yè)面臨著許多經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，其中要素市場(chǎng)的價(jià)格上漲直接影響到工程成本。金融市場(chǎng)的利率變動(dòng)和貨幣貶值也會(huì)影響到施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，尤其是在采用BT、BOT的項(xiàng)目中更為敏感。供應(yīng)問(wèn)題也是一個(gè)重要的因素，如發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料、設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時(shí)。此外，國(guó)家政策的調(diào)整，如工資、稅種、稅率的調(diào)整等，也會(huì)給工程項(xiàng)目帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：地質(zhì)地基條件、水文氣象條件、設(shè)計(jì)和規(guī)范以及施工技術(shù)協(xié)調(diào)都是施工企業(yè)面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。處理異常地質(zhì)情況或其他障礙物會(huì)增加工作量和延長(zhǎng)工期。自然災(zāi)害如臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、洪水等也會(huì)對(duì)野外施工的公路、鐵路工程產(chǎn)生影響。設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)或出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更會(huì)延誤施工進(jìn)度，造成經(jīng)濟(jì)損失。施工過(guò)程中，各專業(yè)間出現(xiàn)技術(shù)問(wèn)題，且不能及時(shí)協(xié)調(diào)，也會(huì)影響到驗(yàn)收和結(jié)算。施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式：施工企業(yè)可以采取控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和保留風(fēng)險(xiǎn)三種方式來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)包括避免風(fēng)險(xiǎn)、消滅風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)三種，主要措施包括熟悉和掌握施工階段的有關(guān)法律法規(guī)、深入研究和全面分析招標(biāo)文件、簽訂完善的施工合同、掌握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)、加強(qiáng)履約管理和管好分包商。規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施包括推行索賠制度、向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如推行擔(dān)保制度、加入工程保險(xiǎn)、合理進(jìn)行專業(yè)分包。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或因風(fēng)險(xiǎn)有可能獲利時(shí)，應(yīng)有意識(shí)地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在固定價(jià)格的施工合同中，可以考慮增加一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，即處理合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)所需要的上基金。項(xiàng)目管理中防范風(fēng)險(xiǎn)的措施：以防為主，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是項(xiàng)目管理中防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。必須加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，提高發(fā)包人和承包人之間的合作和信任，以及提高監(jiān)理工程師和工地代表的工作效率，都是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。在項(xiàng)目管理中，各級(jí)人員都必須樹立高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)形勢(shì)。他們需要時(shí)刻保持清醒的頭腦，超前分析可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，并做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。合同管理人員則需要熟悉和掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真研讀條款，并通過(guò)合同談判的方式對(duì)條款進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺，避免損害自身利益的條款存在。索賠是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的策略，但需要講究策略和技巧。對(duì)于長(zhǎng)期合作的業(yè)主，應(yīng)盡量通過(guò)和談的方式解決，只有在協(xié)商無(wú)果的情況下，才可以在收集到充足證據(jù)的基礎(chǔ)上，有理有節(jié)地訴諸法律。索賠所需的證據(jù)包括投標(biāo)文件、會(huì)議紀(jì)要、來(lái)往信函、指令或通知、施工記錄、組織設(shè)計(jì)、施工現(xiàn)場(chǎng)的各種記錄、工程照片、氣象資料、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原始憑證、國(guó)家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息?！秶?guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于切實(shí)解決建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款問(wèn)題的通知》、《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》的頒布，為施工企業(yè)保障合法權(quán)益提供了有力的法律武器。在買方市場(chǎng)條件下，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在且無(wú)法避免的。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與收益共存時(shí)，我們應(yīng)該巧妙把握獲利的機(jī)會(huì)。例如，某公司在2004年投標(biāo)南京緯九路立交一期工程時(shí)，決定保留風(fēng)險(xiǎn)，以高出常規(guī)價(jià)1500萬(wàn)元的報(bào)價(jià)中標(biāo)。依照當(dāng)年銀行的貸款利率和貸款年限，即使用貸款彌補(bǔ)資金的不足，仍可有1044萬(wàn)元的利潤(rùn)空間，這是保留風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)成功應(yīng)用。對(duì)于項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種有效的策略。集團(tuán)公司可以利用高層企業(yè)的資金優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)，組織和管理總包項(xiàng)目，而不是對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行具體的施作。通過(guò)合理合法的專業(yè)分包，尋找有實(shí)力、信譽(yù)好的合作伙伴，把部分專業(yè)性極強(qiáng)的工程分包給專業(yè)施工企業(yè)，選擇、管理、利用好專業(yè)勞務(wù)分包企業(yè)，實(shí)現(xiàn)合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。這不僅可以提高專業(yè)施工的質(zhì)量，也有利于提高整個(gè)工程的利潤(rùn)。對(duì)于缺乏資金的項(xiàng)目，可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。工程款項(xiàng)的債權(quán)可以轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商，無(wú)需經(jīng)過(guò)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主。采取融資方式運(yùn)作項(xiàng)目已成為一個(gè)發(fā)展方向。BT、BOT的資金投入量大，資金占用周期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)很大。集團(tuán)公司可以用自有資本金的35%進(jìn)行項(xiàng)目管理的運(yùn)轉(zhuǎn)，其余部分憑借地方政府的信譽(yù)進(jìn)行二次招標(biāo)，吸納有社會(huì)閑散資金的專業(yè)分包隊(duì)伍和材料供應(yīng)商參加。通過(guò)簽訂融資分包合同，將資金投入和占用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，同時(shí)自身也贏得了市場(chǎng)。強(qiáng)化項(xiàng)目管理是降低管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵?？闺U(xiǎn)能力是衡量企業(yè)管理水平高低的標(biāo)準(zhǔn)。因此，強(qiáng)化管理，提高管理水平，不僅能夠有效地抵御風(fēng)險(xiǎn)，還能減小風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。工程項(xiàng)目是施工企業(yè)效益的源頭，也是管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。因此，項(xiàng)目管理應(yīng)以確保工程質(zhì)量為前提，以追求利潤(rùn)最大化為主線，以貫標(biāo)和成本控制為切入點(diǎn)，走質(zhì)量效益型之路。成本控制是項(xiàng)目管理最終實(shí)現(xiàn)效益最大化的關(guān)鍵。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，低價(jià)中標(biāo)已成為不可抗拒的潮流。要生存就必須順應(yīng)這個(gè)潮流。因此，在項(xiàng)目管理上，應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理管理目標(biāo)責(zé)任制、施工前成本分析預(yù)測(cè)制、財(cái)務(wù)審計(jì)定期制、預(yù)算財(cái)會(huì)人員公司委派制、項(xiàng)目管理績(jī)效全員考核制等，有效降低效益風(fēng)險(xiǎn)，使施工的成本管理呈現(xiàn)良性發(fā)展的態(tài)勢(shì)。例如，京福高速公路福建某標(biāo)