大工20春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3答案

大工20春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3答案A:關(guān)于內(nèi)部控制的定義和框架B:關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指南C:關(guān)于企業(yè)治理的準(zhǔn)則D:關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和范圍正確答案:A1:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿保存期為7年。在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作完成后，相關(guān)文件和資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行妥善保管，保存期限為7年，以備查驗(yàn)。2:內(nèi)部監(jiān)督需關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，其中不包括某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制。內(nèi)部監(jiān)督需要關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，包括復(fù)雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制、已知的控制失效的控制且無法及時(shí)識(shí)別的控制、相關(guān)人員缺少實(shí)施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)，但不包括某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制。3:日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督。日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督包括制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等，對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員和下屬單位負(fù)責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實(shí)情況、內(nèi)部控制的實(shí)際效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會(huì)或經(jīng)理層提出管理建議，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。4:不屬于報(bào)告缺陷對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是單獨(dú)評(píng)價(jià)規(guī)范。報(bào)告缺陷對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄包括審計(jì)工作匯報(bào)材料、審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告等。5:以下各項(xiàng)中，不屬于獨(dú)立評(píng)價(jià)階段具體職責(zé)的是安排相關(guān)后勤工作。獨(dú)立評(píng)價(jià)階段具體職責(zé)包括收集資料、獲取和分析被評(píng)價(jià)運(yùn)行子公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料、收集各流程或控制點(diǎn)負(fù)責(zé)部門對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果和改進(jìn)建議的確認(rèn)和反饋意見，并及時(shí)提交給評(píng)價(jià)人員。6:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最終表現(xiàn)為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最終成果是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映被評(píng)價(jià)單位的內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在的問題，并提出改進(jìn)意見和建議。7:適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計(jì)部門與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門是為了保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的獨(dú)立性。為保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的獨(dú)立性，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計(jì)部門與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門，避免設(shè)計(jì)部門參與評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正。8:內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括定期與客戶溝通，以驗(yàn)證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確。內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)包括管理層搜集匯總的各部門信息、管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題、相關(guān)職能部門進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案等。9:1992年發(fā)布的卡德伯利報(bào)告是關(guān)于內(nèi)部控制的定義和框架。1992年，英國證券投資委員會(huì)發(fā)布了卡德伯利報(bào)告，該報(bào)告提出了內(nèi)部控制的定義和框架，被廣泛應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)工作中。(單選題)10:以下不屬于業(yè)務(wù)需求對(duì)信息標(biāo)準(zhǔn)的要求的是()。D:實(shí)質(zhì)重于形式改寫后：下列哪項(xiàng)不是業(yè)務(wù)需求對(duì)信息標(biāo)準(zhǔn)的要求？(多選題)11:從控制目標(biāo)的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為（）。A:合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性B:資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性C:報(bào)告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性D:經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性改寫后：從控制目標(biāo)的角度來看，內(nèi)部控制的有效性包括哪些方面？(多選題)12:日常監(jiān)督的具體方式包括（）。A:獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對(duì)內(nèi)外信息進(jìn)行印證B:數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對(duì)C:內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議D:管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督改寫后：日常監(jiān)督的具體方式有哪些？(多選題)13:COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。A:公司決策B:業(yè)務(wù)需要C:IT資源D:IT流程改寫后：COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括哪些方面？(多選題)14:運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)方法包括()。A:適當(dāng)?shù)娜藛T詢問B:相關(guān)文檔的審閱C:控制點(diǎn)執(zhí)行的實(shí)地觀察D:對(duì)控制點(diǎn)執(zhí)行重復(fù)驗(yàn)證改寫后：運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)方法有哪些？(多選題)15:內(nèi)部控制的一套嚴(yán)密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。A:內(nèi)部監(jiān)督B:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C:信息與溝通D:控制活動(dòng)改寫后：內(nèi)部控制的一套嚴(yán)密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素有哪些？(判斷題)16:為保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨(dú)立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。B:正確改寫后：為了保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨(dú)立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行。(判斷題)17:若在評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)任何問題，評(píng)價(jià)人員可直接修改。A:錯(cuò)誤改寫后：評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，不能直接修改。(判斷題)18:IT治理并不意味著在公司內(nèi)進(jìn)行單獨(dú)的活動(dòng)，而是應(yīng)該與公司治理有機(jī)結(jié)合。B:正確改寫后：IT治理應(yīng)該與公司治理有機(jī)結(jié)合，而不是單獨(dú)進(jìn)行活動(dòng)。正確答案:BIT治理應(yīng)該與公司治理有機(jī)結(jié)合，而不是單獨(dú)進(jìn)行活動(dòng)。這意味著IT治理應(yīng)該與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、價(jià)值觀和業(yè)務(wù)需求相一致。COBIT主要面向企業(yè)高級(jí)管理層、企業(yè)高級(jí)