出納業(yè)務(wù)操作學習通超星課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年

出納業(yè)務(wù)操作學習通超星課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年?現(xiàn)金支票掛失應(yīng)填寫支票掛失申請書。

參考答案:

正確

（10）22日，購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元

參考答案:

借：管理費用

496###貸：庫存現(xiàn)金

496

（12）24日，管理部門咨詢費350元，現(xiàn)金付訖

參考答案:

借：管理費用

350###貸：庫存現(xiàn)金

350

(13)31日，月末清點庫存現(xiàn)金時，短缺306元，賬款不符，原因待查

參考答案:

借：待處理財產(chǎn)損溢

306###貸：庫存現(xiàn)金

306

（2）2日，公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項1000元，憑有效的借款支付現(xiàn)金

參考答案:

借：其他應(yīng)收款1000###貸：庫存現(xiàn)金

1000

（3）5日，公司出售廢舊材料，收到現(xiàn)金658元，本公司開出收款收據(jù)

參考答案:

借：庫存現(xiàn)金

658###貸：其他業(yè)務(wù)收入

658

（4）5日，填制現(xiàn)金繳款單，將上述收到的現(xiàn)金送存銀行

參考答案:

借：銀行存款

658###貸：庫存現(xiàn)金

658

（5）7日，公司營業(yè)部主任黎靈出差回來，憑差旅費票據(jù)報銷差旅費846元，退回余款

參考答案:

借：庫存現(xiàn)金

154###貸：其他應(yīng)收款154######貸：其他應(yīng)收款

846

（6）12日，公司材料部門實行定額備用金制度，核定定額為2000元，并由采購員文海帆專門管理，文海帆借出備用金2000元，公司用現(xiàn)金支付

參考答案:

借：其他應(yīng)收款

2000###貸：庫存現(xiàn)金

2000

（7）14日，從銀行提取現(xiàn)金3000元，備作日常開支

參考答案:

借：庫存現(xiàn)金3000###貸：銀行存款

3000

（8）15日，用現(xiàn)金支付給市運輸公司銷售運費800元

參考答案:

借：銷售費用

800###貸：庫存現(xiàn)金

800

(9)20日，文海帆報差旅費1150元，公司用現(xiàn)金支付

參考答案:

借：管理費用

1150###貸：庫存現(xiàn)金

1150

￥350.06寫成大寫為（）

參考答案:

人民幣叁佰伍拾元零陸分

1.敏捷公司本月“庫存現(xiàn)金”賬戶的月初余額1000元（庫存限額為6000元）2.2013年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟事項如下：（1）1日，公司從銀行提取現(xiàn)金4000元，備作零星開支

參考答案:

借：庫存現(xiàn)金

4000###貸：銀行存款

4000

31日，經(jīng)查，現(xiàn)金短缺是公司出納人員工作失誤所致，由其承擔全部損失。

參考答案:

借：其他應(yīng)收款

306###貸：待處理財產(chǎn)損溢

306

一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)是（）

參考答案:

現(xiàn)金支取

一般存款賬戶可以開立（）個？

參考答案:

多個

下列不屬于現(xiàn)金使用八不準的是（）

參考答案:

現(xiàn)金存銀行

下列關(guān)于出納工作交接基本要求說法正確的是()。

參考答案:

出納交接工作要有專人負責,全程監(jiān)交。

下列關(guān)于支付結(jié)算的說法中,正確的有()。

參考答案:

A_票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具B_未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù),票據(jù)無效C_未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證,銀行不予受理D_單位辦理支付結(jié)算必須使用按照中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證

下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中,正確的有()。

參考答案:

A_票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章,為簽名、蓋章或者簽名加蓋章B_單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章,為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章C_個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章,為個人本名的簽名或蓋章

下列憑證可以作為現(xiàn)金收付款原始憑證的有（）。

參考答案:

現(xiàn)金支票存根；

財務(wù)部門開具的小額銷貨發(fā)票記賬聯(lián)；

銀行繳款單回執(zhí)聯(lián)；

下列各項中,()不屬于支付結(jié)算基本原則。

參考答案:

C_先收后付,收支抵用

下列各項中,不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是()

參考答案:

B_票據(jù)的出票日期用阿拉伯數(shù)字填寫

下列各項中,符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有()

參考答案:

A_用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字

下列各項關(guān)于原始憑證的說法正確的是（

）

參考答案:

原始憑證發(fā)生錯誤的不得涂改

下列屬于基本存款賬戶使用范圍的有()。

參考答案:

A_資金收付B_現(xiàn)金支取C_工資、獎金的發(fā)放D_存入現(xiàn)金

下列收付款業(yè)務(wù)做法正確的有()

參考答案:

A_收款時,先收款后記賬C_付款時,先付款后記賬

下列收支現(xiàn)金業(yè)務(wù)中,不符合現(xiàn)金管理規(guī)定的是()

參考答案:

C_從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付

下列票據(jù)中,不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是()。

參考答案:

D_發(fā)票

下列貼現(xiàn)利息計算公式正確的是（）

參考答案:

貼現(xiàn)利息=匯票面值×月貼現(xiàn)率為y%/30×貼現(xiàn)天數(shù)

下列選項中,屬于出納人員的職責的有()

參考答案:

辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)###辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)###保管現(xiàn)金和有價證券###保管印鑒和各種票據(jù)

下列那些屬于匯票的必須記載事項()。

參考答案:

C_付款人名稱

不論單位還是個人都不能簽發(fā)（）

參考答案:

空頭支票

專用支票可分為（）

參考答案:

現(xiàn)金支票

轉(zhuǎn)賬支票

中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰，并負責存款人的基本、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶實行核準后核發(fā)開戶登記證事宜。

參考答案:

正確

中文大寫是由數(shù)字和數(shù)位兩部分組成，兩者缺一不可。數(shù)字包括零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖；數(shù)位包括拾、百、千、萬、億、元、角、分、整等

參考答案:

錯誤

臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）年

參考答案:

2

為保證資金的安全，在辦理現(xiàn)金收付時，應(yīng)該（

）

參考答案:

先收款，后記賬###先記賬，后付款

交出人首先把賬簿登記完畢,并且在最后一筆余額上加蓋人名章。()

參考答案:

對

人民幣符號“￥”與數(shù)字間可以適當?shù)牧艨铡?)

參考答案:

錯

以下各項屬出納人員業(yè)務(wù)范圍的有()

參考答案:

A_保管庫存現(xiàn)金和有價證券B_保管空白支票和空白收據(jù)C_保管有關(guān)印章

以現(xiàn)金50元購買辦公用品，應(yīng)借記“(

)”賬戶，貸記“庫存現(xiàn)金”賬戶。

參考答案:

管理費用

儀器鑒別法不包括()。

參考答案:

紅光燈

企業(yè)支付現(xiàn)金，不得（

）

參考答案:

坐支現(xiàn)金###從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付

企事業(yè)單位在需要庫存現(xiàn)金開支時，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以從本單位的庫存現(xiàn)金收入中直接支付。

（

）

參考答案:

錯

會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的直系親屬可以在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。（

）

參考答案:

錯

會計檔案定期保管期限分為()

參考答案:

C_5年D_10年

作為一名合格的出納員應(yīng)具備的基本素質(zhì)要求()

參考答案:

要有良好的職業(yè)道德###要有較強的政策水平###要有熟練的專業(yè)技能###要有良好的工作態(tài)度

作為一名合格的出納員應(yīng)具備的基本素質(zhì)要求（）。

參考答案:

要有良好的職業(yè)道德要有較強的政策水平要有熟練的專業(yè)技能要有良好的工作態(tài)度

作廢支票可丟棄！

參考答案:

錯誤

使用商業(yè)匯票的單位必須是在銀行開立賬戶的企業(yè)法人！

參考答案:

正確

保險柜的種類有()。

參考答案:

機械式保險柜###電子保險柜

假幣的處理程序不包括()。

參考答案:

毀棄假幣

關(guān)于出納與會計的關(guān)系,描述正確的是()

參考答案:

各有各的分工###出納工作是一種賬實兼管的工作

內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段,其中不包括()要素。

參考答案:

風險評估

寫小寫金額時可不加￥。

參考答案:

錯誤

出納人員上班第一時間,應(yīng)檢查庫存現(xiàn)金、有價證券、印鑒及其他貴重物品。()

參考答案:

對

出納人員不得兼管()工作

參考答案:

A_稽核B_會計檔案保管C_收入賬目登記

出納人員不得兼管（）工作

參考答案:

會計檔案保管

稽核

出納人員臨時有事，可以由會計代替出納的工作。（）

參考答案:

正確

出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時，應(yīng)（）。

參考答案:

在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記

出納人員的可以登記的賬簿有()

參考答案:

銀行日記賬

出納人員的配備一般可采用（）。

參考答案:

一人一崗

一人多崗

一崗多人

出納人員管賬不管錢，管賬不管物。

（

）

參考答案:

錯

出納員負責辦理()。

參考答案:

C_現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

出納工作交接的內(nèi)容不包括下列哪一項()

參考答案:

D_會計賬冊、憑證及報表銷毀清冊

出納工作交接的原因（）

參考答案:

A_出納人員辭職或離開單位B_企業(yè)內(nèi)部工作變動不再擔任出納職務(wù)C_因特殊情況如停職審查等按規(guī)定不宜繼續(xù)從事出納工作D_其他情況。如企業(yè)解散、破產(chǎn)、兼并、合并等

出納工作是管理()的收入和支出的一項工作。

參考答案:

貨幣資金###票據(jù)###有價證券

出納工作的會比要求中,需要回避的直系親屬不包括()

參考答案:

三代以上旁系血親以及配偶關(guān)系

出納工作的職能是（）

參考答案:

監(jiān)督職能

收付職能反映職能管理職能

出納的內(nèi)容不包括()

參考答案:

登記企業(yè)明細賬

單位和個人憑已承兌的()等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算,均可以使用委托收款結(jié)算方式。

參考答案:

A_商業(yè)承兌匯票B_銀行承兌匯票C_債券D_存單

單位開支在2000元以上的業(yè)務(wù)辦理，均通過銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。（）

參考答案:

正確

單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行，屬于（）。

參考答案:

現(xiàn)金保管制度

單位的職工出差歸來報銷差旅費并上交剩余現(xiàn)金的事項，根據(jù)差旅費報銷單和收據(jù)，應(yīng)填制的記賬憑證有（

）

參考答案:

現(xiàn)金收款憑證###轉(zhuǎn)賬憑證

印有數(shù)位線（）的數(shù)碼字書寫，一般來說，憑證和賬簿已印好數(shù)位線，必須逐格順序書寫，“角”、“分”欄金額齊全。

參考答案:

正確

原始憑證的審核內(nèi)容主要包括（）三個方面

參考答案:

真實性

完整性

合法性

發(fā)放工資，應(yīng)由工資核算人員編制工資單，出納人員向銀行提取現(xiàn)金和分發(fā)工資，同時記賬。

參考答案:

錯

只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬的支票是（）。

參考答案:

現(xiàn)金支票

可以提現(xiàn)的支票有

參考答案:

A_現(xiàn)金支票A_現(xiàn)金支票D_沒有劃線的現(xiàn)金支票

右手大拇指負責：[3]這一個鍵

參考答案:

錯誤

右手無名指負責：[9]、[6]、[3]、[.]這四個鍵。

參考答案:

正確

向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品可用現(xiàn)金支付

參考答案:

正確

商業(yè)匯票允許背書轉(zhuǎn)讓。

參考答案:

正確

商業(yè)匯票按承兌人的不同可分為（）

參考答案:

A和B

在擊鍵之前或運用運算鍵之后，右手食指、中指、無名指應(yīng)分別定位在[4]、[5]、[6]這三個鍵的上面。

參考答案:

正確

在填會計憑證時，1518.53的大寫金額數(shù)字為（）

參考答案:

壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分

在填寫現(xiàn)金支票時,需按規(guī)定在小寫金額前面加符號“￥”,其作用是()

參考答案:

B_表明貨幣種類并防止作弊

在我國,票據(jù)包括()。

參考答案:

A_銀行本票B_支票C_銀行匯票D_商業(yè)匯票

在日常生活中誤收假幣，以下處理方法正確的是（）

參考答案:

上繳當?shù)劂y行

在現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)中，單位出納員如發(fā)現(xiàn)假幣就應(yīng)馬上沒收。

參考答案:

錯誤

基本存款賬戶可用于存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取。

參考答案:

正確

基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）

參考答案:

錯誤

外幣存款賬戶的開立和使用應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。

參考答案:

正確

大寫數(shù)字到“元”“角”或“分”為止的后面應(yīng)帶上“整”字。()

參考答案:

錯

大寫數(shù)碼寫錯或發(fā)現(xiàn)漏記,應(yīng)該()。

參考答案:

必須重新填寫憑證

大型企業(yè)可在財務(wù)處下設(shè)出納科；中型企業(yè)設(shè)出納室；小型企業(yè)配備專職出納員

參考答案:

正確

委托收款不受金額起點限制。

參考答案:

正確

委托收款付款期（）

參考答案:

3天

委托收款適應(yīng)范圍（）

參考答案:

兩者均可

委托收款通過（）科目核算

參考答案:

應(yīng)收賬款

存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付，可以在銀行開立（）

參考答案:

基本存款賬戶

實行回避制度單位的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的()不能在本單位擔任出納工作。

參考答案:

A_配偶B_兒女C_兄弟D_伯父

對于不予兌換的人民幣,一般作如下處理()。

參考答案:

不予兌換的殘缺人民幣由中國人民銀行打洞作廢,不得流通使用;###不予兌換的破損人民幣由銀行加蓋“作廢”戳記或打洞作廢,不得流通使用;###出納人員可向銀行申請退還給本企業(yè)不予兌換的票券或硬幣;

對于庫存現(xiàn)金，只要保證出納人員每天與日記賬核對相符，就無須專門進行清查。（

）

參考答案:

錯

小寫金額103000.00元,大寫金額為()。

參考答案:

人民幣壹拾萬零叁仟元整

差旅費用報銷記入哪個會計科目（）

參考答案:

管理費用

差旅費用退回現(xiàn)金沖減其他應(yīng)收款。

參考答案:

正確

已簽發(fā)的（）支票遺失可掛失？

參考答案:

現(xiàn)金支票

幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。

參考答案:

正確

庫存現(xiàn)金清查結(jié)果應(yīng)填寫（）

參考答案:

現(xiàn)金盤點表

庫存管理限額是指（）

參考答案:

是指國家規(guī)定由開戶銀行給各單位核定一個保留現(xiàn)金的最高額度

當企業(yè)庫存現(xiàn)金超過限額必須存入銀行。

參考答案:

正確

托收承付是指根據(jù)（）由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。

參考答案:

購銷合同

托收承付結(jié)算使用該方式的收付款單位必須是國有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)

參考答案:

正確

托收承付結(jié)算收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運的證件

參考答案:

正確

按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定,下列票據(jù)中應(yīng)作為應(yīng)收票據(jù)核算的是()

參考答案:

A_商業(yè)匯票

接交人應(yīng)核對出納賬與總賬、出納賬與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單的余額是否相符，如有不符，應(yīng)由接交人查明原因，在移交清冊中注明，并負責處理。

（

）

參考答案:

錯

提取現(xiàn)金應(yīng)填制現(xiàn)金支票。

參考答案:

正確

支票有效期為10天！

參考答案:

正確

支票正聯(lián)的日期應(yīng)小寫.

參考答案:

錯誤

支票的（）可更改，更改后加蓋公章即可

參考答案:

用途

支票的簽發(fā)人是（）

參考答案:

付款人

日記賬月結(jié)需要在本月合計下劃兩條通欄線。

參考答案:

錯誤

月末，出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和其他貨幣資金明細賬的資料，編制出納報告單，并加蓋相關(guān)經(jīng)辦人員的簽章。

參考答案:

正確

有關(guān)票據(jù)出票日期的說法,正確的是()。

參考答案:

A_票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

未達賬項是由于企業(yè)和銀行取得憑證的時間不同，導(dǎo)致記賬時間不一致，而發(fā)生的一方已經(jīng)取得結(jié)算憑證登記入賬，另一方尚未取得有關(guān)憑證尚未登記入賬的款項。

參考答案:

正確

某企業(yè)進行現(xiàn)金清查時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實有數(shù)比賬面余額多100元。經(jīng)反復(fù)核查，長款原因不明。正確的處理方法是（）

參考答案:

確認為營業(yè)外收入

某公司出納人員孫某于2010年2月10日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬日期填寫正確的是（）

參考答案:

貳零壹零年零貳月零壹拾日

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定,銀行結(jié)算賬戶的變更包括()。

參考答案:

A_存款人名稱變更B_單位法定代表人或主要負責人變更C_地址的變更D_其他開戶資料的變更

根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定,支票按支付票據(jù)的方式不同,分為()。

參考答案:

A_現(xiàn)金支票B_轉(zhuǎn)賬支票D_普通支票

根據(jù)有關(guān)規(guī)定,存款人對用于基本建設(shè)的資金,可以向開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立()。

參考答案:

C_專用存款賬戶

殘料變賣收入記入主營業(yè)務(wù)收入會計科目

參考答案:

錯誤

每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與（）核對，做到賬款相符。

參考答案:

庫存現(xiàn)金

匯兌可分為（）

參考答案:

信匯

電匯

匯兌收款人通過（）科目核算

參考答案:

銀行存款

匯兌的適應(yīng)范圍（）

參考答案:

異地

匯兌結(jié)算沒有金額限制

參考答案:

正確

清點核對并開出單據(jù)后,再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的,應(yīng)由出納人員負責()

參考答案:

對

湖南施邑公司2015年4月12日將一張出票日為2015年3月5日，到期為2015年8月5日，面值150000元，月貼現(xiàn)率0.48%的銀行承兌匯票到開戶行辦理貼現(xiàn)，則票據(jù)利息為（）

參考答案:

2760元

湖南施邑公司2015年4月12日將一張出票日為2015年3月5日，到期為2015年8月5日的銀行承兌匯票到開戶行辦理貼現(xiàn)，則票據(jù)貼現(xiàn)天數(shù)為（）天

參考答案:

115天

點鈔技術(shù)方法具體包括()。

參考答案:

手持式單指單張點鈔法###手按式點鈔法###扇面式點鈔法###手持式點鈔法

點鈔技術(shù)方法具體包括（）。

參考答案:

手持式單指單張點鈔法

手按式點鈔法

扇面式點鈔法

手持式點鈔法

點鈔機的使用程序包括()。

參考答案:

整理鈔票###上機復(fù)驗###二次清點###特殊情況

現(xiàn)金支付的方式有（）

參考答案:

庫存現(xiàn)金

現(xiàn)金收入不包括（）。

參考答案:

出差人員報銷差旅費退回的多余款項

現(xiàn)金清查的方法(????)

參考答案:

實地盤點法

現(xiàn)金短缺核查后原因不明，則應(yīng)（）。

參考答案:

借記“管理費用”

電匯單由（）簽發(fā)

參考答案:

付款人

登記庫存現(xiàn)金日記賬發(fā)生錯誤時,根據(jù)差錯采用()方法更正。

參考答案:

B_紅字更正法C_補充登記法D_劃線更正法

移交時,交接雙方人員一定要當面看清、點數(shù)、核對,不得由別人代替。()

參考答案:

對

第五套人民幣百元幣、50元幣的固定水印為（）

參考答案:

毛澤東頭像圖案

紙幣票面缺少面值在30平方毫米的人民幣仍可以繼續(xù)流通。（）

參考答案:

錯誤

職工公出借款收據(jù)，在收回借款時應(yīng)退回借款人。（）

參考答案:

錯

若企業(yè)庫存現(xiàn)金實有數(shù)小于賬面數(shù)200元，則導(dǎo)致該差錯的原因可能有（

）

參考答案:

庫存現(xiàn)金出納人員多付庫存現(xiàn)金###庫存現(xiàn)金出納人員少收庫存現(xiàn)金###誤將100元支出作為收入入賬###庫存