XX保險公司資產(chǎn)采購管理暫行辦法

XX保險股份有限公司資產(chǎn)采購管理暫行辦法第一條總則為加強公司資產(chǎn)采購（含租用、下同）管理，規(guī)范資產(chǎn)采購行為，控制經(jīng)營成本，提高資金使用效率，根據(jù)財政部《關(guān)于加強國有金融企業(yè)集中采購管理的若干規(guī)定》和現(xiàn)行財務(wù)會計制度規(guī)定，制定本辦法。第二條采購的原則公司資產(chǎn)采購遵循“勤儉節(jié)約、保障工作、預(yù)算管理、集中采購”的原則。第三條采購的范圍資產(chǎn)采購包括固定資產(chǎn)采購、低值易耗品采購、無形資產(chǎn)購置等。（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年以上，單位價值2000元以上，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。如房屋、機器設(shè)備、交通運輸工具、電子設(shè)備、傳真機、復(fù)印機、打印機等。（二）低值易耗品指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品。如飲水機、電話機、文件柜、辦公器具等。（三）無形資產(chǎn)指公司對外購入土地使用權(quán)、設(shè)備使用權(quán)、專利權(quán)以及非專利技術(shù)等。第四條采購的分類公司資產(chǎn)采購分為一般采購和大額采購。單筆金額在10萬元以下的物資采購為一般采購；單筆金額在10萬元（含）以上的物資采購為大額采購。第五條物資采購的預(yù)算（一）公司總部各部門根據(jù)實際工作情況，提出下年度需求，總部各部門經(jīng)部門負責(zé)人審簽后，于每年12月15日前提交綜合管理部；綜合管理部根據(jù)公司總部現(xiàn)有物資狀況進行評估審核后，按固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、需求數(shù)量、單價、金額編制公司總部年度物資采購預(yù)算草案，于12月31日前提交財務(wù)會計部。（二）各分公司根據(jù)年度工作計劃，結(jié)合現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，按固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、需求數(shù)量、單價、金額編制分公司本部及所轄機構(gòu)年度資產(chǎn)采購預(yù)算，于12月31日前以正式文件上報總公司。（三）財務(wù)會計部根據(jù)公司年度財務(wù)預(yù)算方案，對公司采購預(yù)算進行審核，并提出全系統(tǒng)集中采購的資產(chǎn)預(yù)算（如電腦、汽車以及大型辦公設(shè)備等），和由分公司自行采購的資產(chǎn)預(yù)算，報公司總裁室審批。第六條采購的執(zhí)行（一）公司總部的采購和集中采購由綜合管理部（非電腦設(shè)備）或信息技術(shù)部（電腦設(shè)備）牽頭組織實施。（二）公司總部采購的款項借支及報銷審批流程1、一般采購（1）款項借支物資采購時，由經(jīng)辦人填寫《借款單》（附批準簽報），經(jīng)所在部門負責(zé)人、綜合管理部負責(zé)人審簽，財務(wù)會計部負責(zé)人會簽，報分管綜合管理部和財務(wù)會計部的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到行政會計處辦理借款手續(xù)。（2）采購報銷采購的物資入庫后，經(jīng)辦人填寫《財務(wù)報銷單》和《低值易耗品入庫驗收單》或《固定資產(chǎn)卡片》，附原始發(fā)票，經(jīng)所在部門負責(zé)人、綜合管理部負責(zé)人審簽，財務(wù)會計部負責(zé)人會簽，報分管綜合管理部和財務(wù)會計部的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到行政會計處辦理報銷手續(xù)。2、大額采購（1）超過50萬元的大額采購必須采取招標（包括邀請招標）或競爭性談判等方式進行。（2）公司總部成立由有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，綜合管理部、財務(wù)會計部、法律部以及相關(guān)部門等有關(guān)人員參加的“資產(chǎn)采購小組”進行招標評審，報公司總裁室審批后執(zhí)行。（3）對公司總裁室批準執(zhí)行的采購合同（要求最少一式2份），屬于一次性付款的，由經(jīng)辦部門起草簽報（附總裁室批準文件、合同正本等），經(jīng)法律部審核合同，綜合管理部、財務(wù)會計部會簽后，報分管綜合管理部和財務(wù)會計部的公司領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。按合同約定分期付款的，首期付款的審批手續(xù)與一次性付款相同，以后各期付款時，由經(jīng)辦部門起草簽報（簡要注明合同事項、收款方開戶名稱、開戶銀行、賬號、付款金額等），經(jīng)綜合管理部、財務(wù)會計部會簽后付款。（三）分公司自行采購的資產(chǎn)以及審批程序，由分公司自行制定實施細則。第七條實物管理公司的物資，由綜合管理部門負責(zé)實物登記管理；使用部門負責(zé)日常維護和保管；財務(wù)會計部門負責(zé)賬務(wù)管理。（一）填制固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)采購報銷時，綜合管理部門需填寫固定資產(chǎn)卡片一式三份，綜合管理部門自留一份、財務(wù)會計部門一份，使用部門一份。同時，綜合管理部建立固定資產(chǎn)實物臺帳，定期不定期與財務(wù)會計部門進行實物盤點核對。（二）填寫《低值易耗品入庫驗收單》低值易耗品采購報銷時，綜合管理部門填寫《入庫驗收單》一式二份，綜合管理部門自留一份，財務(wù)會計部門一份。同時，綜合管理部門建立《領(lǐng)用登記薄》，并按月提供財務(wù)會計部門，以便及時攤銷。（三）采購的無形資產(chǎn)以及租用的固定資產(chǎn)等，綜合管理部門應(yīng)建立《管理登記薄》，并按月提供財務(wù)會計部門，以便及時攤銷和支付租金。（四）對資產(chǎn)采購涉及的合同文本歸口綜合管理部門統(tǒng)一管理。第八條預(yù)算外資產(chǎn)采購管理年度資產(chǎn)采購預(yù)算原則上不做調(diào)整，特殊情況下確需發(fā)生預(yù)算外物資采購，由使用部門提出書面簽報（列明事由），經(jīng)綜合管理部和財務(wù)會計部會簽，報分管該部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和分管綜合管理部、財務(wù)會計部的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。分公司必須以正式文件上報總公司審批。第九條其他相關(guān)規(guī)定（一）報銷人員必須提供真實、合法、有效的原始單證，不得白條報銷。各種發(fā)票必須為稅務(wù)機關(guān)發(fā)行或認可的正式發(fā)票，票面上應(yīng)有完整的收款人名稱、付款人名稱（公司名稱）、發(fā)票開具日期、金額、收款人印章以及兌獎區(qū)等。（二）大額資產(chǎn)采購必須簽訂采購