現(xiàn)金管控管理制度標(biāo)準(zhǔn)版本（3篇）

第9頁共9頁現(xiàn)金管控管?理制度標(biāo)準(zhǔn)?版本為加?強(qiáng)對酒店現(xiàn)?金的管理和?監(jiān)督，保證?現(xiàn)金的安全?，特制定本?制度。一?、酒店實行?備用金管理?辦法：備?用金及庫存?現(xiàn)金在核定?的限額內(nèi)使?用，酒店備?用金的領(lǐng)用?包括：出納?、前臺收銀?員、各營業(yè)?點收銀員、?采購員。前?臺備用金_?___元，?各營業(yè)點收?銀員找零用?備用金__?__元，收?銀領(lǐng)班__?__元，采?購員備用金?____元?。二、除?零星開支部?分從庫存現(xiàn)?金中支付外?，其他一切?支出必須從?銀行提取，?不得坐支。?因特殊情況?需要坐支現(xiàn)?金的，需報?酒店領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。酒店與?其他單位之?間的經(jīng)濟(jì)往?來，除必須?現(xiàn)金支付的?款項外，其?余均通過銀?行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬?結(jié)算。原則?上出納庫存?現(xiàn)金不得超?過____?元（含各收?銀點兌換用?的零鈔）；?庫存現(xiàn)金超?過限額的部?分，必須當(dāng)?日送存銀行?。三、現(xiàn)?金收支控制?。出納員與?會計人員必?須分工明確?，會計人員?不得兼管出?納工作。出?納人員應(yīng)熟?練掌握并嚴(yán)?格執(zhí)行有關(guān)?現(xiàn)金管理制?度。根據(jù)審?核無誤的收?、付款憑證?負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)?金和銀行存?款的收付款?業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)?登記現(xiàn)金和?銀行存款日?記賬；清查?庫存現(xiàn)金，?與賬面、銀?行核對，做?到賬款、賬?賬相符；負(fù)?責(zé)保管庫存?現(xiàn)金、各種?有價證券、?支票和法人?代表章，財?務(wù)專用章由?財務(wù)部負(fù)責(zé)?人保管。對?庫存現(xiàn)金，?財務(wù)部負(fù)責(zé)?人、總賬會?計要進(jìn)行定?期檢查（每?月末、月中?各一次）和?突擊性抽查?，并填制庫?存現(xiàn)金（備?用金）檢查?情況表，說?明檢查結(jié)果?，并雙方?簽字確認(rèn)，?對于核查出?的長短款，?要及時查明?原因并提出?處理意見。?四、備用?金的抽查：?前臺備用?金由前臺大?副進(jìn)行管理?，各個班次?間要做好交?接記錄，做?到每班必清?。計財部?收銀員備用?金由收銀員?各自保管.?未經(jīng)酒店領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，前?臺接待及網(wǎng)?點收銀人員?均不得將備?用金及營業(yè)?款借用他人?，不得將備?用金挪作它?用。收益?會計應(yīng)不定?期對前廳及?各收銀網(wǎng)點?的備用金進(jìn)?行抽查（每?周不少于一?次），同時?對備用金的?抽查做好相?應(yīng)記錄，被?抽查人簽字?確認(rèn)。如有?備用金溢余?，當(dāng)場交財?務(wù)作為當(dāng)天?的營業(yè)外收?入入賬。在?日常工作中?，如因個人?原因?qū)е戮?店款項遭受?損失，由個?人承擔(dān)賠償?。各崗位如?有備用金的?短缺，當(dāng)事?人應(yīng)在本班?下班前將備?用金補足。?對私自挪用?備用金的，?除需將備用?金補足外，?同時對當(dāng)事?人視金額大?小給予__?__元的處?罰，情節(jié)嚴(yán)?重者給予辭?退并移送公?安機(jī)關(guān)。本?規(guī)定自即日?起執(zhí)行。?____酒?店管理有限?公司__?__年__?__月__?__日現(xiàn)?金管控管理?制度標(biāo)準(zhǔn)版?本（二）?現(xiàn)金是指人?民幣現(xiàn)鈔，?企業(yè)用現(xiàn)鈔?從事交易，?只能在一定?范圍內(nèi)進(jìn)行??，F(xiàn)金管理?制度主要由?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?規(guī)定，其中?包括現(xiàn)金的?使用范圍、?庫存現(xiàn)金限?額以及其他?現(xiàn)金管理規(guī)?定。（一?）現(xiàn)金的使?用范圍1.?職工工資、?津貼；_?___個人?勞務(wù)報酬；?3.根據(jù)?國家規(guī)定頒?發(fā)給個人的?科學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)、?體育等各種?獎金；4?.各種勞保?、福利費用?以及國家規(guī)?定的對個人?的其他支出?；5.向?個人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和其?他物資的款?項；6.?出差人員必?須隨身攜帶?的差旅費；?7.結(jié)算?起點___?_元以下的?零星支出；?8.中國?人民銀行確?定需要支付?現(xiàn)金的其他?支出。（?二）庫存現(xiàn)?金限額庫?存現(xiàn)金的限?額是指為了?保證單位日?常零星開支?的需要，允?許企業(yè)留存?現(xiàn)金的最高?數(shù)額。這一?限額由開戶?銀行根據(jù)單?位的實際需?要核定，一?般按照單位?3-___?_天日常零?星開支的需?要量確定，?邊遠(yuǎn)地區(qū)和?交通不便地?區(qū)開戶單位?的庫存現(xiàn)金?限額可多于?____天?，但不得超?過____?天的日常零?星開支。核?定后的庫存?現(xiàn)金限額，?開戶單位必?須嚴(yán)格遵守?，超過部分?應(yīng)于當(dāng)日終?了前存入銀?行。需要增?加或減少庫?存現(xiàn)金限額?的單位，應(yīng)?向開戶銀行?提出申請，?由開戶銀行?核定。（?三）現(xiàn)金管?理其他規(guī)定?1.不得?坐支現(xiàn)金，?即不得用收?入的現(xiàn)金直?接支付，如?因特殊情況?需要坐支的?，先報經(jīng)開?戶銀行__?__批準(zhǔn)后?予以支付。?2.不準(zhǔn)?用不符合財?務(wù)制度的憑?證頂替庫存?現(xiàn)金，即不?得“白條頂?庫”。3?.不準(zhǔn)謊報?用途套取現(xiàn)?金。4.?不準(zhǔn)用銀行?賬戶代其他?單位和個人?存人或支取?現(xiàn)金。5?.不準(zhǔn)用單?位收入的現(xiàn)?金以個人名?義存入儲蓄?。6.不?準(zhǔn)保竄賬外?公款，即不?得“公款私?存”，不得?設(shè)置“小金?庫”等。?三、銀行存?款管理制度?（一）銀?行賬戶管理?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?按照《銀行?賬戶管理辦?法》的規(guī)定?開立和使用?基本存款賬?戶、一般存?款賬戶、臨?時存款賬戶?和專用存款?賬戶。其中?基本存款賬?戶是指企業(yè)?辦理日常結(jié)?算和現(xiàn)金收?付的賬戶，?企業(yè)的現(xiàn)金?支取只能通?過基本存款?賬戶辦理。?一個企業(yè)只?能在一家銀?行的一個營?業(yè)機(jī)構(gòu)開立?一個基本存?款賬戶，不?得在多家銀?行機(jī)構(gòu)開立?基本存款賬?戶。（二?）銀行結(jié)算?紀(jì)律根據(jù)?《支付結(jié)算?辦法》的有?關(guān)規(guī)定，單?位必須遵守?銀行的結(jié)算?紀(jì)律，包括?：1.不?得套取銀行?信用，簽發(fā)?空頭支票、?印章與預(yù)留?印鑒不符支?票和遠(yuǎn)期支?票以及沒有?資____?證的票據(jù)；?2.不準(zhǔn)?無理拒付、?任意占用他?人資金；?3.不準(zhǔn)違?反規(guī)定開立?和使用賬戶?；4.不?準(zhǔn)簽發(fā)、取?得和轉(zhuǎn)讓沒?有真實交易?和債權(quán)債務(wù)?的票據(jù)，套?取銀行和他?人資金。?四、資金使?用審批制度?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?對資金使用?建立嚴(yán)格的?審批制度，?明確審批人?對資金業(yè)務(wù)?的審批方式?、權(quán)限、程?序、責(zé)任和?相關(guān)控制措?施，規(guī)定經(jīng)?辦人辦理資?金業(yè)務(wù)的職?責(zé)范圍和工?作要求。對?于審批人超?越授權(quán)范圍?審批的資金?業(yè)務(wù)，經(jīng)辦?人有權(quán)拒絕?辦理，并及?時向?qū)徟?的上級授權(quán)?部門報告。?未經(jīng)授權(quán)?的部門和人?員一律不得?辦理資金業(yè)?務(wù)或直接接?觸現(xiàn)金。?現(xiàn)金管控管?理制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（三）?第一條現(xiàn)?金管控的目?的、適用范?圍、原則。?1、目的?：為規(guī)范?公司的現(xiàn)金?管理，防范?在現(xiàn)金管理?中出現(xiàn)舞弊?、____?等行為，確?保公司的現(xiàn)?金安全，特?制定本辦法?。2、適?用范圍。本?辦法適用于?現(xiàn)金限額管?理、庫存現(xiàn)?金管理以及?盤點監(jiān)督管?理。3、?現(xiàn)金管理原?則。公司的?現(xiàn)金管理按?照賬款分開?的原則，由?專職出納負(fù)?責(zé)；出納與?會計崗位不?能由同一人?兼任，出納?也不得兼管?現(xiàn)金憑證的?填制及稽核?工作。第?二條現(xiàn)金限?額管理1?、公司按規(guī)?定建立現(xiàn)金?庫存限額管?理制度，超?過庫存限額?的現(xiàn)金應(yīng)及?時存入銀行?。2、公?司應(yīng)當(dāng)根據(jù)?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?的規(guī)定，結(jié)?合本公司的?實際情況，?確定本公司?的現(xiàn)金開支?范圍和現(xiàn)金?支付限額。?不屬于現(xiàn)金?開支范圍或?超過現(xiàn)金開?支限額的業(yè)?務(wù)應(yīng)當(dāng)通過?銀行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。業(yè)?務(wù)人員出差?借款___?_元以上的?差旅費時，?不得付給現(xiàn)?金，可開出?支票轉(zhuǎn)入其?個人信__?__卡中（?不能使用信?____卡?的城市例外?）。3、?應(yīng)付現(xiàn)金的?金額在__?__元以上?的報賬，原?則上以支票?轉(zhuǎn)入報賬人?信____?卡內(nèi)。4?、財務(wù)部要?結(jié)合本公司?的現(xiàn)金結(jié)算?量以及與開?戶行的距離?合理核定現(xiàn)?金的庫存限?額。5、?現(xiàn)金的庫存?限額以不超?過2-__?__個工作?日的開支額?為限，具體?數(shù)額由財務(wù)?部向開戶銀?行提出申請?，開戶銀行?核定。6?、核定后的?現(xiàn)金庫存限?額，出納必?須嚴(yán)格遵守?。如果發(fā)生?意外損失，?超限額部分?的現(xiàn)金損失?由出納承擔(dān)?賠償責(zé)任。?7、需要?增加或減少?現(xiàn)金的庫存?限額時，應(yīng)?申明理由，?經(jīng)會計人員?、財務(wù)部經(jīng)?理、總經(jīng)理?審批后，向?開戶銀行提?出申請，由?開戶銀行重?新核定。?8、庫存的?現(xiàn)金不準(zhǔn)超?過銀行規(guī)定?的限額，超?過限額要當(dāng)?日送存銀行?。如因特殊?原因確需滯?留超額現(xiàn)金?過夜的（如?待發(fā)放的獎?金等），必?須經(jīng)財務(wù)部?經(jīng)理批準(zhǔn)方?可，并做好?保管工作。?第三條現(xiàn)?____管?1、現(xiàn)_?___管的?責(zé)任人為出?納。出納應(yīng)?由誠實可靠?、工作責(zé)任?心強(qiáng)、業(yè)務(wù)?熟練的會計?人員擔(dān)任。?2、超過?庫存限額以?外的現(xiàn)金應(yīng)?由出納在下?班前送存銀?行。公司的?現(xiàn)金不得以?個人名義存?入銀行。?3、為加強(qiáng)?對現(xiàn)金的管?理，現(xiàn)金應(yīng)?放入出納專?用的保險柜?內(nèi)，不得隨?意存放。保?險柜應(yīng)存放?于堅固實用?、防潮、防?水、通風(fēng)較?好的房間，?房間應(yīng)有鐵?欄桿、防盜?門。4、?限額內(nèi)的現(xiàn)?金當(dāng)日核對?清楚后，一?律放在保險?柜內(nèi)，不得?放在辦公桌?內(nèi)過夜。財?務(wù)部現(xiàn)__?__險柜的?鑰匙應(yīng)由財?務(wù)部出納一?人保管，_?___由出?納設(shè)置，并?定期更改。?5、保險?柜鑰匙、_?___丟失?或發(fā)生故障?時，應(yīng)立即?報請領(lǐng)導(dǎo)處?理，不得隨?意找人修理?或修配鑰匙?。6、紙?幣和鑄幣，?應(yīng)實行分類?保管。出納?對庫存票幣?分別按照紙?幣的票面金?額和鑄幣的?幣面金額，?以及整數(shù)（?即大數(shù)）和?零數(shù)（即小?數(shù)）分類保?管。7、?現(xiàn)金應(yīng)整齊?存放，保持?清潔。如因?潮濕霉?fàn)€、?蟲蛀等原因?而發(fā)生損失?的，由出納?負(fù)責(zé)。8?、出納向銀?行提取現(xiàn)金?，應(yīng)當(dāng)填寫?“現(xiàn)金提取?單”，并寫?明用途和金?額，由財務(wù)?部經(jīng)理批準(zhǔn)?后提取。?第四條現(xiàn)金?盤點與監(jiān)督?管理1、?出納要每天?清點庫存的?現(xiàn)金，登記?現(xiàn)金日記賬?，做到按日?清理、按月?結(jié)賬、賬賬?相符、賬實?相符。2?、按日清理?，是指出納?應(yīng)對當(dāng)日的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)?行清理，全?部登記日記?賬，結(jié)出庫?存現(xiàn)金的賬?面余額，并?與庫存現(xiàn)金?的實地盤點?數(shù)進(jìn)行核對?，以確認(rèn)賬?實是否相符?。3、按?日清理的主?要工作內(nèi)容?如下。（?1）清理各?種現(xiàn)金收付?憑證，檢查?單證是否相?符，并檢查?每張單證是?否已經(jīng)蓋齊?“收訖”、?“付訖”的?戳記。（?2）登記和?清理現(xiàn)金日?記賬。（?3）現(xiàn)金盤?點。（4?）檢查現(xiàn)金?是否超過規(guī)?定的庫存限?額。4、?每月會計結(jié)?賬日后，出?納應(yīng)及時與?主辦會計就?“現(xiàn)金日記?賬”和“現(xiàn)?金明細(xì)賬”?進(jìn)行核對，?并編制“現(xiàn)?金核對記錄?表”，由財?務(wù)部經(jīng)理、?出納、會計?三方簽字，?以確保賬賬?相符。5?、出納必須?配合財務(wù)部?經(jīng)理不定期?地抽查“現(xiàn)?金盤點”工?作，并