日出東方公司營運資金管理問題及對策

1Abstract2 3 4 5 日出東方公司營運資金管理問題及對策34資產(chǎn)負債率（%）流動比率（%）營業(yè)周期（天）銷售毛利率（%）凈資產(chǎn)收益率（%）年上升的趨勢，2017年資產(chǎn)負債率較2016年上升了12.52%，大幅上升達到40.07%，且相較2017年來說2018企業(yè)資產(chǎn)負債率也有所上升，上漲的幅度為5.87%?？梢娙粘鰱|方公司向銀行借入資金逐年變多，主要原因可能是由于5動資產(chǎn)、流動負債及營運資金的規(guī)模及其變化表2日出東方公司營運資金結(jié)構(gòu)表單位：萬元流動資產(chǎn)規(guī)模流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例（%）流動負債規(guī)模流動負債占總資產(chǎn)比例（%）總資產(chǎn)規(guī)模凈營運資金6350000350000329473.59300000250000200000流動資產(chǎn)150000135868.19100000凈營運資金500000-16777.55-50000-100000254979.33193293.212017年2018年（單位：萬元）242033.95225256.4流動負債2016年-61686.12193605.4圖12016年-2018年日出東方公司營運資金變動情況7表32016年-2018年存貨周轉(zhuǎn)情況主營業(yè)務(wù)成本（萬元）平均存貨余額（萬元）存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）405.354.884.1102016年2017年2018年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率（天）圖22016年-2018年存貨周轉(zhuǎn)率變動圖8表42016年-2018年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況應(yīng)收賬款（萬元）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）()64202016年2017年2018年行業(yè)平均4.15圖32016年-2018年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析圖表52016年-2018年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)情況9應(yīng)付賬款（萬元）主營業(yè)務(wù)成本（萬元）平均應(yīng)付賬款余額（萬元）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）天2016年2017年2018年行業(yè)平均圖42016年-2018年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析圖表62016年-2018年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期情況現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期（天）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率天502016年2017年2018年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率產(chǎn)所占比重偏小，沒有對流動資產(chǎn)進行合理分配，影響企業(yè)的周轉(zhuǎn)需求。提高，在占用貸款上有一定的主動權(quán)。但日出東方公司2016年-2日出東方公司在對營運資金管理制度方面不夠完善且缺乏具有針對性的規(guī)非常明確的營運資金管理的目標，對如何去在未來的順利開展易產(chǎn)生不利影響。營運資金管理在企業(yè)生產(chǎn)過程中對企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展具有非常重要的展開分析，以及日出東方公司在營運資金管理過程中面臨的需要優(yōu)化的部分進行了總結(jié)，運用財務(wù)管理知識分析影響日出東方公司資金周轉(zhuǎn)情況和營運資金管理問題的相關(guān)因素，針對目前日出東方公司營運資金管理存在的問題提出相應(yīng)的解[1]徐靜.基于價值鏈視角下的營運資金管理研究[J].中國集體經(jīng)濟,2019(30)[2]韓毅.我國企業(yè)營運資金管理存在問題及對策探討[J].現(xiàn)代商業(yè),2019(27)[3]光瀟.基于供應(yīng)鏈視角的營運資金管理績效研究[J].中國商論,2018(23)[4]柳曉燕.房地產(chǎn)企業(yè)營運資金管理效率研究[D].天津財經(jīng)大學(xué),2015.[5]何新宇.營運資本管理與企業(yè)投融資的文獻綜述[J].全國流通經(jīng)濟,2017(04)[6]劉璐，電子商務(wù)模式下營運資金管理績效提升研究[D]，中國海洋大學(xué)，2014(32)[7]藺永玲.基于云供應(yīng)鏈的蘇寧云商營運資金管理研究[D].吉林財經(jīng)大學(xué),2018.[8]劉丹.美菱電器營運資金管理現(xiàn)狀及優(yōu)化研究[D].南京郵電大學(xué),2018.[9]丁一卓.基于供應(yīng)鏈視角的企業(yè)營運資金管理模式研究——以聯(lián)想企業(yè)為例[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2019,40(13)[10]韓連華.財務(wù)共享服務(wù)模式下企業(yè)集團營運資金管理的思考[J].中國商論,2018(25)[11]陳璐露.技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)營運資金管理問題研究[J].科技與創(chuàng)新,2018(15)[12]曹思聰，基于供應(yīng)鏈理論的LY電子商務(wù)公司營運資金管理研究[D]，沈陽工業(yè)大學(xué)，2017(03)[13]楊一凡（IvanYeung）.比亞迪公司營運資金管理案例研究[D].沈陽大學(xué),2018.[14]謝永浩.基于業(yè)務(wù)流程的營運資金管理研究[D].中原工學(xué)院,2019.[15]鮮紅紅.民營企業(yè)營運資金管理問題及解析[J].現(xiàn)代商業(yè),2019(13).[16]SandipDhole,SagarikaMishra,AnandaMo