項目部財務(wù)收支費用及報銷管理規(guī)定

項目部財務(wù)收支費用及報銷管理規(guī)定財務(wù)管理項目部財務(wù)收支費用及報銷管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范項目部財務(wù)活動，加強(qiáng)費用控制，明確各項審批程序，特制定項目部財務(wù)收支、報銷規(guī)定（以下簡稱本規(guī)定）。第二條一切收入必須上繳公司財務(wù)部門統(tǒng)收進(jìn)賬。不得私設(shè)賬外賬、小金庫或截留收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第三條所有費用開支實行預(yù)算管理、總量控制，按“誰開支，誰報銷，誰負(fù)責(zé)”原則執(zhí)行。所有預(yù)算外開支必須履行審批程序。第二章報銷審批程序第四條費用報銷必須按要求填寫《費用報銷單》或《差旅費用報銷單》，項目名稱必須填寫，附原始憑證（包括各種申請審批文件的復(fù)印件、《借款單》、《招待申請單》或《禮品申請單》和原始發(fā)票），原始發(fā)票各項目（付款單位/費用項目/單價/數(shù)量/金額等）應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須是本公司全稱。《費用報銷單》、《差旅費用報銷單》、《付款申請單》、《借款單》、《招待申請單》和《禮品申請單》由公司統(tǒng)一采購。第五條審批簽字程序：1、報銷簽字人順序為：報銷人、證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理、最終簽字人（即總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人）。2、報銷人在報銷過程中，只能報銷本人經(jīng)手的規(guī)定范圍內(nèi)的票據(jù)，不得接受任何人委托報銷的任何票據(jù)。3、報銷人應(yīng)按（差旅費/通訊費/業(yè)務(wù)招待費/辦公費用等）各個類別分別粘貼，并提供該期間所報費用的費用明細(xì)表，詳細(xì)寫明發(fā)生費用具體情況，并接受財務(wù)經(jīng)辦人、簽字人的有關(guān)詢問。4、證明人員只能證明本人知道的事情及金額，證明超過本人應(yīng)證明范圍內(nèi)的，與當(dāng)事人同責(zé)。5、財務(wù)經(jīng)辦人在報銷過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)報銷的條件，超標(biāo)部分經(jīng)最終簽字人簽認(rèn)后方可進(jìn)入報銷程序。財務(wù)管理6、所有簽字人對本人簽字負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任，出現(xiàn)失誤根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以追究。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)所支付費用的事項的真實性、準(zhǔn)確性、合理性、合法性，負(fù)責(zé)收取支付款項的發(fā)票符合稅務(wù)的規(guī)定；部門經(jīng)理負(fù)責(zé)所支付費用的事項的合理性、合法性，負(fù)責(zé)付款事項符合公司的規(guī)章制度；經(jīng)辦會計負(fù)責(zé)所支付款項金額的準(zhǔn)確性,發(fā)票的合規(guī)性，負(fù)責(zé)標(biāo)注累計欠款金額、各項支出是否超出預(yù)算規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)付款事項符合公司的規(guī)章制度，并對前級簽字人員是否履行職責(zé)進(jìn)行審核；總經(jīng)理向董事長負(fù)責(zé)。第六條財務(wù)部門根據(jù)符合審批程序的《費用報銷單》或《差旅費用報銷單》，經(jīng)復(fù)核后，方可給予報銷。第三章集中支付審批程序第七條試用范圍1、設(shè)備采購、租賃2、大宗材料采購3、分包費用4、其他項目經(jīng)營需要的款項支付第八條所有的款項支付必須由當(dāng)事人申請，填寫《付款申請單》，完整填寫收款單位賬戶信息，并注明資金使用用途、金額、支付方式等內(nèi)容及其他證明文件資料，單次支付金額低于2000元的，由項目經(jīng)理審批，單次支付金額高于2000元、低于5000元由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，單次支付金額高于5000元的，由總經(jīng)理審批。第九條所有的款項支付，在履行完審批程序后，原則上應(yīng)通過對公賬戶支付款項，并在7天之內(nèi)取得相應(yīng)正規(guī)發(fā)票。特殊情況報財務(wù)經(jīng)理決定。第四章借款審批程序第十條試用范圍1、需要出差到外地的員工2、需要集中及零星采購物資財務(wù)管理3、其他項目部經(jīng)營需要的臨時性借款第十一條所有的個人借款都必須由當(dāng)事人提出申請，填寫《借款單》，應(yīng)注明借款時間、借款部門、項目部名稱、借款事由、大小寫金額等內(nèi)容，單次借款金額低于2000元，由項目經(jīng)理審批，單次借款金額高于2000元，或者累計未清欠款高于5000元，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)經(jīng)理審批。第十二條各項目部不許相互拆借資金，確因特殊原因需要臨時借用，必須書面說明原因，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理同意后方可。第十三條出納人員根據(jù)符合審批手續(xù)的各類文件和《借款單》，向經(jīng)辦人支出現(xiàn)金，并及時將借款單上交公司財務(wù)部入賬。第十四條各項借款應(yīng)遵守“前款不清、后款不借”的原則。有特殊事項確需在未清前款的情況下借款的，經(jīng)辦人需附書面文件說明前款未清的原因，由出納在說明文件上明確標(biāo)注累計欠款的金額，報財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后方可填寫《借款單》再借款。無總經(jīng)理特別批示的，累計借款次數(shù)最多四次，累計借款金額不超過1萬元。對于因?qū)徟殃P(guān)不嚴(yán)造成公司損失的，項目經(jīng)理就所造成損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。若出納未準(zhǔn)確標(biāo)注經(jīng)辦人欠款金額的，就未準(zhǔn)確標(biāo)注部分承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第十五條財務(wù)部門每月應(yīng)及時清理員工借款，月末發(fā)放《還款通知單》，要求借款人在一周內(nèi)還清借款；不能還款的從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。第五章費用開支的范圍與標(biāo)準(zhǔn)第十六條材料費是指直接用于施工工程所消耗的相關(guān)材料的實際成本，包含主要材料和輔助材料，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。主要材料是指涉及金額大、數(shù)量多、使用頻繁的材料。輔助材料是指涉及金額小、數(shù)量少、零星使用的材料。第十七條人工費是指因工作需要，臨時聘用勞務(wù)人員，支付給臨時員工的勞動報酬、津貼、補(bǔ)貼等。各項目部應(yīng)于每月5號以前就上月臨時用工天數(shù)、財務(wù)管理工資標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)支付金額制作表格，經(jīng)項目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十八條福利費是指項目部人員日常餐費、購買生活物資發(fā)生的相關(guān)費用，按照公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第十九條修理維護(hù)費是指為保證項目部的正常經(jīng)營而發(fā)生的建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測等費用及購買的相關(guān)材料費用，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十條運輸費是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因購買設(shè)備、材料而發(fā)生的運費，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十一條水電費是指日常生產(chǎn)、生產(chǎn)過程中使用水電產(chǎn)生的費用，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十二條勞動保護(hù)費是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全帽、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等支出，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十三條保險費是指為減少財產(chǎn)因意外事故造成經(jīng)濟(jì)損失而向保險公司投保所支出的費用。主要包括為人員、房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸工具等投保的財產(chǎn)險、第三者責(zé)任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。由公司集中辦理或由項目部在當(dāng)?shù)剞k理。第二十四條辦公費是指在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機(jī)軟件資料費、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等（詳見《辦公用品管理制度》）。第二十五條郵電通訊費是指因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括固定電話費、手機(jī)話費、郵寄費、快遞費等其他有關(guān)的費用，標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十六條租賃費是指因生產(chǎn)施工需要而在當(dāng)?shù)刈庥迷O(shè)備而發(fā)生的費用。各項目部應(yīng)于每月5號以前就上月租賃設(shè)備名稱、時間、單價、應(yīng)付金額制作表格，經(jīng)項目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條差旅費報銷1、差旅住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理詳見《出差與駐勤管理制度》2、交通費報銷辦法詳見《出差與駐勤管理制度》3、出差人員的伙食補(bǔ)助費：詳見《出差與駐勤管理制度》4、關(guān)于報銷時間、地點等4.1、一般地出差人員，每次出差回來3日內(nèi)必須報銷差旅費，不得積壓票據(jù)，并清算借款，不得拖欠。4.2、原則上報銷人工資關(guān)系在什么地方就在什么地方報銷。未經(jīng)公司總經(jīng)理同意，任何人不得異地報銷或處理任何無票據(jù)費用，更不得以其他人名義（即讓人報銷）報銷。如發(fā)現(xiàn)此類情況，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)證明審核人責(zé)任。4.3、公司總部到項目出差或項目之間相互出差，一般應(yīng)在項目工地提供食宿。在特殊情況下可在市內(nèi)住宿，但必須嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn)。4.4、嚴(yán)禁出差人員將娛樂費等非住宿費用并入住宿票據(jù)；嚴(yán)禁出差人員在出差過程中利用工作之便為個人謀利益。4.5項目部人員到機(jī)關(guān)出差（包括培訓(xùn)學(xué)習(xí)）費用報銷時，必須附有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人簽署的出差通知單。員工報銷休假路費時，要附有相關(guān)的請假手續(xù)。第二十八條小車使用費是指因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要發(fā)生的各項小車使用費。包括加油費、修理費、保險費、停車費、洗車費、過路費、檢測費等，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十九條業(yè)務(wù)招待費1、業(yè)務(wù)招待費是指為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經(jīng)費、開展業(yè)務(wù)必需的活動經(jīng)費，以及其他接待費用。財務(wù)管理2、招待標(biāo)準(zhǔn)最高限額3單次金工作超100餐（含一般最高限額元須報酒茶務(wù)招10經(jīng)理或授權(quán)領(lǐng)最高限額重大審務(wù)招20一般最高限額超標(biāo)準(zhǔn)務(wù)招20報總經(jīng)住或被授最高限額重大領(lǐng)導(dǎo)審40務(wù)招最高限額30超標(biāo)準(zhǔn)最高限額30報總經(jīng)茶最高限額50或被授最高限額40領(lǐng)導(dǎo)審特旅游、報總經(jīng)理或被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審票、禮品3、報銷流程任何業(yè)務(wù)招待費開支都必須實行事先請示，填寫《招待申請單》或《禮品申請單》，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，具體報銷流程見本制度第二章。4、注意事項報銷人本人應(yīng)根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定，據(jù)實填寫《招待申請單》或《禮品申請單》，并簽字確認(rèn)對報銷事項真實性負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)與差旅費、辦公費等其他事項分別、單獨報銷。業(yè)務(wù)招待費開支原則上不予借支。財務(wù)管理第三十條其他費用是指為維持公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的其他支出，按實際發(fā)生金額報銷。第六章附則第三十一條此前下發(fā)的規(guī)定若與本規(guī)定內(nèi)容沖突的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。第三十二條本規(guī)定適用公司所屬各單位，國外或邊遠(yuǎn)地區(qū)單位應(yīng)依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況制定財務(wù)收支、報銷審批制度，報總經(jīng)