公司上市前的準(zhǔn)備工作

公司上市前的準(zhǔn)備工作（一）

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，民營(yíng)企業(yè)將從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的配角逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要力量，其中必定有相當(dāng)部分有實(shí)力、有遠(yuǎn)見的企業(yè)將通過股份制改造成為上市企業(yè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)上檔升級(jí)、名揚(yáng)天下、融天下資金為己用，達(dá)到以少量資金控制龐大集團(tuán)、一根杠桿撬動(dòng)地球的境界。那么，這千千萬萬的民營(yíng)企業(yè)又怎樣才能練就這吸金大法、成為市場(chǎng)的佼佼者呢？重慶睿渝律師事務(wù)所陳龍主任律師在這里僅根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)就公司上市前的準(zhǔn)備工作與有志于推動(dòng)公司上市的朋友作簡(jiǎn)要的探討。

一、完成公司的股份制改造，使公司符合上市公司的形式要求。

由于歷史原因，我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)起步晚，形式復(fù)雜，不規(guī)范因素多：許多已具相當(dāng)規(guī)模的企業(yè)在

股份有限公司上市需要符合一系列條件，財(cái)務(wù)方面必須符合《公司法》及相關(guān)上市規(guī)則的要求，因此股份有限公司必須對(duì)審計(jì)報(bào)告期內(nèi)公司賬面上反映的數(shù)據(jù)提供真實(shí)、充分、詳實(shí)的證明材料，同時(shí)證明公司符合全部關(guān)于上市的嚴(yán)苛條件和要求，并通過合規(guī)的審查核實(shí)，出具相關(guān)的審驗(yàn)報(bào)告才有資格上報(bào)財(cái)政部申請(qǐng)上市。

2、詢證函的收發(fā)

詢證函是為證明企業(yè)在審計(jì)報(bào)告期債權(quán)、債務(wù)及貨幣資金狀況而向款項(xiàng)對(duì)應(yīng)單位或個(gè)人發(fā)出的書面證明材料。該項(xiàng)工作的進(jìn)行并不容易，需要公司專門部門配合律師工作，盡量準(zhǔn)確無誤、全面覆蓋，效果好壞直接影響產(chǎn)權(quán)界定和評(píng)估工作，進(jìn)而影響公司上市的進(jìn)程。

3、審計(jì)前的自查核實(shí)

資料收集全面以后，要有一個(gè)自查與整理的過程，這項(xiàng)工作要在接受社會(huì)審計(jì)前完成，并保證向會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的資料信息真實(shí)、完整、有序。清查核實(shí)的重點(diǎn)可以依據(jù)公司自身的情況而定，主要是公司的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)及收益事項(xiàng)等。

（二）、資產(chǎn)評(píng)估

公司上市前的必然環(huán)節(jié)之一是對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。該項(xiàng)工作是否順利進(jìn)行，決定于公司前期的管理工作成效特別是財(cái)務(wù)工作運(yùn)行的規(guī)范情況。在資產(chǎn)評(píng)估過程中，公司的主要工作就是：按評(píng)估機(jī)構(gòu)的要求，清理公司資產(chǎn)，提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)施評(píng)估做好充分準(zhǔn)備。三、公司上市前的知識(shí)產(chǎn)權(quán)準(zhǔn)備工作

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是公司資產(chǎn)的組成部分，甚至是資產(chǎn)的主要部分（如部分高科技企業(yè)或創(chuàng)意企業(yè)等）。因知識(shí)產(chǎn)權(quán)獨(dú)具的特殊性，極易產(chǎn)生糾紛甚至引發(fā)訴訟，而任何針對(duì)擬上市公司該方面的訴訟甚至是惡意舉報(bào)，都會(huì)延緩公司上市進(jìn)程，對(duì)公司上市構(gòu)成嚴(yán)重威脅。因而，對(duì)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行專業(yè)的管理和全面的策劃，不僅是保護(hù)公司資產(chǎn)權(quán)益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，更是促進(jìn)公司順利上市甚至成功上市的助推劑或保證。公司若希望上市，應(yīng)該在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面未雨綢繆，在以下方面做好充分的準(zhǔn)備。

（一）、專利方面任何人都可以在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局的網(wǎng)站上免費(fèi)查詢到企業(yè)的專利數(shù)量、種類及法律狀態(tài)，這與《公司法》及公司上市規(guī)則對(duì)擬上市公司關(guān)于如實(shí)披露專利信息的要求是相符的。公司（尤其是擬在創(chuàng)業(yè)板上市的公司）在這方面應(yīng)積極著手以下幾方面的準(zhǔn)備工作：

1、用各種方式，增加公司所有的各種專利數(shù)量和質(zhì)量，以顯示公司的技術(shù)實(shí)力、資產(chǎn)實(shí)力和發(fā)展前景。

2、做好具有前瞻性的策劃工作，正確引導(dǎo)公司的研發(fā)方向和確定公司的市場(chǎng)空間，在律師指導(dǎo)下做好專利權(quán)的保護(hù)、管理、運(yùn)用和價(jià)值擴(kuò)張工作，要特別利用專利審批過程中的提出異議、答復(fù)審查意見、專利駁回后的復(fù)審等程序，有效保護(hù)公司專利權(quán)或獲得額外價(jià)值，同時(shí)排除他人專利申請(qǐng)或?qū)＠麢?quán)對(duì)公司的影響。

3、公司還應(yīng)該在律師指導(dǎo)下制訂合理的制度，培養(yǎng)適合公司的創(chuàng)新機(jī)制，激勵(lì)員工積極主動(dòng)地進(jìn)行創(chuàng)新，增加公司專利擁有數(shù)量和質(zhì)量。

4、在公司上市前，利用律師的專業(yè)工作，排除專利權(quán)屬糾紛及專利侵權(quán)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、商標(biāo)方面

1、許多企業(yè)由于長(zhǎng)期未理清企業(yè)字號(hào)、logo標(biāo)志、產(chǎn)品外觀設(shè)計(jì)等和商標(biāo)之間的關(guān)系，對(duì)類似商標(biāo)、近似商標(biāo)更是沒有明確的認(rèn)識(shí)，缺乏企業(yè)形象和產(chǎn)品形象的長(zhǎng)遠(yuǎn)、系統(tǒng)策劃和設(shè)計(jì)。這種狀況導(dǎo)致潛在侵權(quán)糾紛，除了影響公司上市進(jìn)程外，還可能造成巨額賠償或喪失巨大無形資產(chǎn)。公司應(yīng)該在律師指導(dǎo)下理清復(fù)雜關(guān)系，確定商標(biāo)戰(zhàn)略，排除潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司上市及上市后的健康、快速發(fā)展鋪平道路。

2、“地球村”、“國(guó)際化”已是人們口頭禪，上市公司更將與國(guó)際接軌，商品銷往國(guó)外市場(chǎng)或與進(jìn)口商品競(jìng)爭(zhēng)已是必然，不管是為了開辟國(guó)際市場(chǎng)還是掌控國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，在國(guó)內(nèi)注冊(cè)系列商標(biāo)的同時(shí)，應(yīng)重視國(guó)外商標(biāo)注冊(cè)工作，對(duì)部分公司而言，甚至必須上升到戰(zhàn)略的高度。其意義不僅在于可以開辟國(guó)際市場(chǎng)，給公司一個(gè)巨大的生存發(fā)展空間，同時(shí)也意味著避免可能的巨額賠償、損失或獲得巨大利益。

（三）、著作權(quán)方面

有產(chǎn)品銷售的公司一般都有著作權(quán)，只是許多公司法律意識(shí)淡薄，沒有認(rèn)識(shí)到其中的道理和價(jià)值，因而損失了不少無形資產(chǎn)。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，“復(fù)制”已是人人都會(huì)、人人都做的事情，沒有什么文字不能復(fù)制，沒有什么圖形不能“借鑒”，只要是創(chuàng)意都會(huì)上互聯(lián)網(wǎng)，只要上了互聯(lián)網(wǎng)都會(huì)被復(fù)制或“借鑒”，著作權(quán)已是岌岌可危。大的如微軟的操作系統(tǒng)，小的如一首單曲，著作權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象比比皆是，其保護(hù)已是迫不容緩。尤其是影視傳媒、文化創(chuàng)意、軟件及動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)，著作權(quán)是企業(yè)的生命，其一誕生就應(yīng)受到公司的特別重視，將其納入法律的嚴(yán)密保護(hù)，有時(shí)侯須商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)和專利權(quán)三權(quán)相衛(wèi)，使企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)揮其最大價(jià)值，同時(shí)避免企業(yè)陷入知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛影響公司上市。

（四）、域名方面

互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)生，給個(gè)人及企業(yè)提供了一個(gè)無限巨大的展示平臺(tái)，各種主體借助網(wǎng)站大搞電子商務(wù)，展示形象或?qū)崿F(xiàn)營(yíng)銷。域名注冊(cè)是電子商務(wù)的首要事項(xiàng)，大量的糾紛或激烈的較量反復(fù)證明：正確注冊(cè)中、英文域名及巧妙處理好其與企業(yè)字號(hào)或商標(biāo)的關(guān)系，將引領(lǐng)現(xiàn)代企業(yè)利用電子商務(wù)完美運(yùn)作市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中搶占先機(jī)。

（五）、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方面除了典型的專利、著作權(quán)及商標(biāo)能給現(xiàn)代企業(yè)帶來巨大價(jià)值外，商業(yè)秘密、企業(yè)的名稱和姓名、認(rèn)證標(biāo)志和名優(yōu)標(biāo)志、商品產(chǎn)地、包裝、裝潢等知識(shí)產(chǎn)權(quán)都將為企業(yè)貢獻(xiàn)不菲價(jià)值，且后者最易受到傷害被他人侵權(quán)，同時(shí)企業(yè)也容易于不知不覺中侵害他人的相關(guān)權(quán)益，觸犯《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)