準(zhǔn)備金簡介課件

產(chǎn)品精算部2008年3月13日準(zhǔn)備金簡介

準(zhǔn)備金簡介

目錄我司的準(zhǔn)備金評估政策未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金2目錄我司的準(zhǔn)備金評估政策2我司的準(zhǔn)備金評估政策謹(jǐn)慎的準(zhǔn)備金評估政策準(zhǔn)備金的評估既滿足中國保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，也符合國際通行的精算方法。產(chǎn)品精算部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金評估，評估結(jié)果首先向產(chǎn)險(xiǎn)首席精算師報(bào)告，之后向平安集團(tuán)報(bào)告，然后經(jīng)過安永審計(jì)，最后報(bào)送保監(jiān)會(huì)。評估假設(shè)主要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及未來業(yè)務(wù)質(zhì)量的預(yù)期得出，并根據(jù)公司的核保理賠政策進(jìn)行調(diào)整。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金也將進(jìn)行充足性測試。我們的產(chǎn)險(xiǎn)精算師每年都會(huì)檢視各歷史年度的準(zhǔn)備金評估情況,并將檢視結(jié)果匯報(bào)安永和審計(jì)委員會(huì)。3我司的準(zhǔn)備金評估政策謹(jǐn)慎的準(zhǔn)備金評估政策準(zhǔn)備金的評估既滿足我司的準(zhǔn)備金評估政策未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金目錄4我司的準(zhǔn)備金評估政策目錄4未到期責(zé)任準(zhǔn)備金基本概念未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（UnearnedPremiumReserves）是指在準(zhǔn)備金評估日為尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。。簽單日保險(xiǎn)起期保險(xiǎn)止期評估日UPR保單保費(fèi)5未到期責(zé)任準(zhǔn)備金基本概念未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（Unearned未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算方法我司采用的UPR的評估方法為1/365法。計(jì)算公式為：UPR＝（保險(xiǎn)止期與準(zhǔn)備金評估日之間的天數(shù)/保險(xiǎn)止期與保險(xiǎn)起期之間的天數(shù)）×保費(fèi)收入

6未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算方法我司采用的UPR的評估方法為1/3未到期責(zé)任準(zhǔn)備金UPR計(jì)算舉例某人購買了一份商業(yè)車險(xiǎn)，繳納保費(fèi)1000元，合同規(guī)定保險(xiǎn)起期為2008年1月1日，保險(xiǎn)止期2008年12月31日，則在2008年1月31日，該保單的UPR為：

1000×（2008年12月31日-2008年1月31日）/（2008年12月31日-2008年1月1日）＝1000×335/365＝917.817未到期責(zé)任準(zhǔn)備金UPR計(jì)算舉例某人購買了一份商業(yè)車險(xiǎn)，繳納未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與已賺保費(fèi)的關(guān)系：已賺保費(fèi)=保費(fèi)收入 +年初轉(zhuǎn)回的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

-年底提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保費(fèi)不足準(zhǔn)備金當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格過低導(dǎo)致所提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（UPR）不能完全覆蓋未來預(yù)期的費(fèi)用和賠款時(shí)，提取的準(zhǔn)備金金額，以確保所有的準(zhǔn)備金可以支付未來的費(fèi)用和損失。8未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與已賺保費(fèi)的關(guān)系：8我司的準(zhǔn)備金評估政策未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金目錄9我司的準(zhǔn)備金評估政策目錄9未決賠款準(zhǔn)備金基本概念未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，主要包括逐案估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金（CaseReserve）、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（IBNR）。

逐案估計(jì)的未決賠款準(zhǔn)備金是為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險(xiǎn)公司提出索賠，保險(xiǎn)公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險(xiǎn)公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。出險(xiǎn)報(bào)案立案結(jié)案IBNR從時(shí)間上來看CaseReserve10未決賠款準(zhǔn)備金基本概念未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為尚未結(jié)案未決賠款準(zhǔn)備金逐案估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金由理賠部門根據(jù)案件的性質(zhì)和以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估損。IBNR需要利用流量三角形模表進(jìn)行評估。通過流量三角形模表觀察各個(gè)險(xiǎn)種賠款發(fā)展的基本模式并對未來的發(fā)展趨勢作出合理的判斷。通過預(yù)測的終極賠款減去評估日的累計(jì)已決賠款和未決賠款，即得到IBNR。計(jì)算方法累計(jì)的賠款出險(xiǎn)時(shí)間終極賠款準(zhǔn)備金11未決賠款準(zhǔn)備金逐案估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金由理賠部門根據(jù)案件的性質(zhì)未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計(jì)算舉例

表1：某險(xiǎn)種已發(fā)生賠款流量12未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計(jì)算舉例表1：某險(xiǎn)種已發(fā)生賠款流量未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計(jì)算舉例

表2：發(fā)展因子表13未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計(jì)算舉例表2：