內(nèi)部控制資產(chǎn)管理制度

內(nèi)部控制資產(chǎn)管理制度一、制度目的為了規(guī)范公司內(nèi)部資產(chǎn)管理行為，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)利用率，特制定本制度。二、資產(chǎn)管理范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理。三、資產(chǎn)管理原則合規(guī)性原則：按照法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行管理。統(tǒng)一管理原則：資產(chǎn)管理應(yīng)該由專門的職能部門負(fù)責(zé)。全面核查原則：對公司內(nèi)部所有資產(chǎn)進(jìn)行全面核查，定期進(jìn)行評估和管理。提高效率原則：推行信息化管理，提高資產(chǎn)利用效率。四、資產(chǎn)管理流程4.1資產(chǎn)采購管理流程審批流程：申請人提出采購申請——審批人進(jìn)行審批——審批完畢后采購部門進(jìn)行采購。采購流程：采購部門收到采購申請——制定采購計劃——與供應(yīng)商協(xié)商——簽訂采購合同——驗收確認(rèn)。4.2資產(chǎn)驗收管理流程審批流程：采購部門填寫驗收申請——審批人進(jìn)行審批——審批完畢后驗收人進(jìn)行驗收。驗收程序：驗收人按照采購合同和驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收——將驗收情況填寫到驗收報告中——將驗收報告交給采購部門。4.3資產(chǎn)領(lǐng)用管理流程審批流程：員工填寫領(lǐng)用申請——領(lǐng)用部門進(jìn)行審批——審批完畢后進(jìn)行領(lǐng)用。領(lǐng)用程序：領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單——進(jìn)行庫存記錄——領(lǐng)用完畢后填寫歸還單。4.4資產(chǎn)報廢管理流程審批流程：資產(chǎn)管理員作出報廢決定——審批人進(jìn)行審批——審批完畢后進(jìn)行報廢。報廢流程：報廢人進(jìn)行資產(chǎn)清理——進(jìn)行資產(chǎn)注銷——進(jìn)行安全處理。五、資產(chǎn)信息管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，保存各類資產(chǎn)信息。具體應(yīng)包括：資產(chǎn)基本信息：資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、使用部門等。資產(chǎn)采購信息：采購單號、采購日期、采購價格等。資產(chǎn)使用信息：領(lǐng)用日期、使用狀態(tài)、維修記錄等。資產(chǎn)報廢信息：報廢日期、報廢原因、報廢處理方式等。六、資產(chǎn)管理考核資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定指標(biāo)，定期進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括：資產(chǎn)盤點情況。資產(chǎn)采購審批合規(guī)率。資產(chǎn)領(lǐng)用、報廢程序是否規(guī)范。資產(chǎn)利用效率是否達(dá)標(biāo)。七、附