財(cái)務(wù)室管理制度

財(cái)務(wù)室管理制度一、總則為了規(guī)范財(cái)務(wù)室的日常管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，保證企業(yè)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范、穩(wěn)妥、高效和透明，特制定本管理制度。二、財(cái)務(wù)室職責(zé)（一）負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算方法。（二）對(duì)公司的資金收支進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的記賬、報(bào)表核算及資金管理。（三）定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)資產(chǎn)的增減情況，為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。（四）收集企業(yè)各部門(mén)的財(cái)務(wù)資料，及時(shí)、精確地填制賬務(wù)憑證、記錄原始記賬憑證，并建立健全的原始憑證管理制度。（五）監(jiān)督企業(yè)各部門(mén)財(cái)務(wù)管理，防止虛假記賬和其他違規(guī)行為。三、財(cái)務(wù)室組織機(jī)構(gòu)和管理權(quán)限（一）財(cái)務(wù)室下設(shè)會(huì)計(jì)科、出納科和財(cái)務(wù)分析科。（二）會(huì)計(jì)科主要負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）出納科主要負(fù)責(zé)與銀行打交道，進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的收付工作。（四）財(cái)務(wù)分析科主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析、編制財(cái)務(wù)預(yù)算和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。（五）財(cái)務(wù)室指定的人員應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的從業(yè)資格證書(shū)。四、費(fèi)用管理（一）企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)設(shè)立預(yù)算，以控制費(fèi)用開(kāi)支的總額。（二）企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的申請(qǐng)程序。（三）企業(yè)各部門(mén)在支出時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照費(fèi)用預(yù)算并且提供合適的憑證。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)憑證、報(bào)告等逐項(xiàng)審計(jì)。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制企業(yè)的開(kāi)支，杜絕揮霍浪費(fèi)，避免對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)造成不良影響。五、入庫(kù)、領(lǐng)用管理（一）財(cái)務(wù)室應(yīng)建立健全物資管理制度，明確物資的分類和管理辦法。（二）所有購(gòu)入的物資，必須建立檔案，做好記錄工作，以便收集、盤(pán)點(diǎn)和報(bào)廢。（三）企業(yè)內(nèi)部對(duì)物資的領(lǐng)用都應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核程序，有備查證明文件。六、出納管理（一）出納應(yīng)當(dāng)熟悉相關(guān)銀行業(yè)務(wù)，知曉企業(yè)資金的流向和存量。（二）出納應(yīng)當(dāng)每天編制出納報(bào)表，并于工作日結(jié)束前將現(xiàn)金繳交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核實(shí)。（三）出納應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、會(huì)計(jì)核算（一）會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。（二）實(shí)行分項(xiàng)核算和總賬式核算相結(jié)合的核算方法。（三）合法、準(zhǔn)確、完整地記載企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，盡量避免人為錯(cuò)誤。（四）財(cái)務(wù)室應(yīng)建立財(cái)務(wù)報(bào)表編制、審定和存檔制度。八、保密制度（一）財(cái)務(wù)室所有人員都應(yīng)當(dāng)保守企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)密，嚴(yán)禁泄密。（二）保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的安全。九、紀(jì)律與規(guī)范（一）財(cái)務(wù)室在執(zhí)行工作中，應(yīng)始終遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)管理法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（二）財(cái)務(wù)室人員應(yīng)當(dāng)勤懇工作，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)管理制度和規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)室人員應(yīng)當(dāng)定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和知識(shí)更新，提高自身業(yè)務(wù)水平和管理能力。（四）財(cái)務(wù)室人員應(yīng)當(dāng)樹(shù)立正確的職業(yè)道德觀念，做到誠(chéng)實(shí)守信、不徇私情、公正公平、清廉敬業(yè)。十、生命周期管理本管理制度經(jīng)營(yíng)層定期審查，及時(shí)進(jìn)行修改和更新。十一、附則本