公司財務管理制度精編制度范本（二篇）

第8頁共8頁公司財務管理制?度精編制度范本?第一條根據(jù)?中華人民共和國?財政部頒發(fā)的《?企業(yè)財務通則》?和本公司財務管?理實施細則第一?次股東大會通過?決議的財務管理?制度的精神，特?制定本財務管理?實施細則。第?二條本細則遵?照有利于國家，?有利于社會，有?利于企業(yè)，有利?于職員的企業(yè)宗?旨，是企業(yè)內部?財務管理的最高?準則，亦是對企?業(yè)經營管理進行?審計的基本準則?。第三條公?司設立財務部門?，審計部門，本?辦法的實施經董?事會授權，由公?司財務部門實施?，對公司的經營?管理過程中經濟?行為的審計經監(jiān)?事會授權，由公?司審計部門或聘?請中介審計機構?實施。第四條?公司下屬各分?支機構，各門店?有關財務管理細?則，不得與本細?則相違背，如有?違背均以本細則?為準。簡介?公司財務管理實?施細則目錄?第一章總則?第二章財務?部門職責第三?章財務人員管?理第四章商?品管理第五章?現(xiàn)金管理第?六章固定資產?管理第七章?工程、設備管理?第八章車輛?、大型設備維修?管理第九章?費用管理第十?章工資結構與?資金管理第十?一章借支、報?銷管理第十二?章社會養(yǎng)老保?險及醫(yī)療保險?第十三章舉債?、擔保第十四?章審計第十?五章附則有?限公司財務管理?實施細則第一?章總則第一?條根據(jù)中華人?民共和國財政部?頒發(fā)的《企業(yè)財?務通則》和本公?司財務管理實施?細則第一次股東?大會通過決議的?財務管理制度的?精神，特制定本?財務管理實施細?則。第二條?本細則遵照有利?于國家，有利于?社會，有利于企?業(yè)，有利于職員?的企業(yè)宗旨，是?企業(yè)內部財務管?理的最高準則，?亦是對企業(yè)經營?管理進行審計的?基本準則。第?三條公司設立?財務部門，審計?部門，本辦法的?實施經董事會授?權，由公司財務?部門實施，對公?司的經營管理過?程中經濟行為的?審計經監(jiān)事會授?權，由公司審計?部門或聘請中介?審計機構實施。?第四條公司?下屬各分支機構?，各門店有關財?務管理細則，不?得與本細則相違?背，如有違背均?以本細則為準。?第二章財務?部門職責第五?條嚴格執(zhí)行《?會計法》、《企?業(yè)會計準則》和?《商業(yè)企業(yè)會計?制度》及其它財?務規(guī)章制度，認?真、負責貫徹實?施本公司財務管?理實施細則。?第六條根據(jù)會?計核算原則，組?織好公司的財務?核算，包括購進?、存貨、往來、?貨幣資金、固定?資產、在建工程?、短期、長期投?資、費用工資、?稅金、利潤及利?潤分配等核算，?按要求建帳、?記帳、算帳、結?帳、對帳。第?七條及時，完?整，準確，真實?編制月報和年報?報表。第八條?及時編制公司?各門店，下屬分?公司的經濟效益?考核表，為計提?工資和資金提供?財務依據(jù)。公?司財務管理制度?精編制度范本（?二）一、建立?和健全各項財務?管理基礎工作制?度，促進企業(yè)管?理整體水平提高?。企業(yè)內部各?項財務管理基礎?工作制度，包括?：原始記錄管理?及填報制度、定?額管理制度、計?量驗收制度、財?產物資管理及清?查盤點制度、價?格管理制度、財?務預算制度和財?務分析制度。根?據(jù)財務管理基礎?工作的要求，我?們公司實行崗位?責任制，規(guī)定每?個職工必須做什?么、什么時候做?、在什么情況下?應怎么做，以及?什么不能做，做?錯了怎么辦等細?則。這樣，每個?崗位的每個責任?者對各自承擔的?財務管理基礎工?作都清楚，要求?人人遵守。通過?實施這些制度，?有效地加強了企?業(yè)在經營環(huán)節(jié)中?的原始記錄、計?量、消耗、定額?、驗收等工作，?提高了企業(yè)管理?整體水平。二?、建立和健全商?品購銷存環(huán)節(jié)管?理辦法，規(guī)范企?業(yè)流動資產管理?行為，健全內部?約束機制，確保?資產完整和增值?。1、在商品?購進環(huán)節(jié)，我們?制訂了煙糖公司?規(guī)范進貨行為規(guī)?定、進貨貨款管?理辦法和進貨過?程管理辦法，來?規(guī)范企業(yè)進貨決?策和進度行為，?把好進貨關。?《規(guī)范進貨行為?規(guī)定》的主要內?容是，進貨決策?按照下列程序進?行：第一步，進?貨人員提出進貨?商品的品名、規(guī)?格、進貨單位、?數(shù)量、進價和預?計銷價、預計全?部銷完時間、毛?利、利潤等情況?;第二步，各職?能部門提供刊物?進貨商品的適銷?、價格、庫存等?情況;第三步，?決策人員根據(jù)進?貨人的意見和各?職能部門的資料?綜合分析，進行?決策。針對貨?款的安全性問題?，我們在《進貨?貨款管理辦法》?中明確規(guī)定了貨?款支付程序和貨?款審批權限，落?實進貨責任，確?保資金安全與完?整，防止商業(yè)詐?騙。針對進貨?中的回扣問題，?我們在《進貨過?程管理辦法》中?明確規(guī)定，在購?銷業(yè)務中的返利?和回扣一律入帳?，嚴禁各經營部?私設小金庫或個?人私拿回扣。?2、在商品銷售?環(huán)節(jié)，我們制訂?了煙糖公司《銷?售貨款管理辦法?》，目的是加快?銷貨款回收。對?已銷商品貨款，?本著"誰銷售，?誰負責收款"的?原則，做到錢貨?兩清;對代銷商?品，要充分了解?代銷方資信情況?，要簽訂合同，?明確付款期限。?這樣既擴大了銷?售，又保證了資?金安全。3、?在商品儲存環(huán)節(jié)?上，我們建立《?商品排查制度》?，每月全面排查?一次，專項排查?及時進行。在保?證銷售的前提下?，大力推廣小庫?存和零庫存，使?商品做到適銷對?路，勤進快銷。?三、建立和健?全自我擴張和自?我約束的企業(yè)財?務機制，確保企?業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、?協(xié)調發(fā)展。1?、建立與企業(yè)發(fā)?展戰(zhàn)略目標相配?合的滾動式三年?財務計劃。引?入全面預算管理?辦法，在全面預?算的基礎上編制?出企業(yè)滾動式財?務預算，以便在?資金上"長計劃?、短安排"，處?理好留存、舉債?、吸收或對外投?資幾個方面的關?系。2、加強?資金日常調度與?控制，繼續(xù)推行?定額管理、指標?控制、完善內部?銀行等一整套辦?法，落實內部各?層次、各部門的?資金管理責任制?。盡量避免無計?劃、無定額使用?資金。3、企?業(yè)負責人更迭，?其任期目標應遵?循企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展?目標，以保證滾?動式財務計劃實?施的連續(xù)性、協(xié)?調性。四、根?據(jù)企業(yè)的生產經?營特點和管理的?客觀要求，嚴格?執(zhí)行企業(yè)內部財?務控制和會計監(jiān)?督。1、關于?資產的安全和增?值問題。我們在?制訂內部財務管?理辦法時，首先?考慮的是資產的?安全和合理運用?，使之發(fā)揮最佳?的經濟效益。制?度明確規(guī)定"因?業(yè)務需要領用支?票或匯票，須填?寫業(yè)務用款通知?單，寫明原因，?并經部門負責人?簽字，凡用款在?萬元以上的以及?需要預付貨款的?，必須由公司經?理審批"。這樣?，資金的使用權?基本集中在公司?最高決策層，防?止和避免了一些?可能發(fā)生的風險?及損失。2、?____落實企?業(yè)內部責任問題?。我公司很早就?建立了內部責任?會計制度，對各?部門的經營收益?、成本費用、部?門利潤進行分別?核算。近年來又?建立和健全了企?業(yè)內部的部門承?包經營責任制，?使各業(yè)務部門對?自己一年的任務?、目標做到心中?有數(shù)。這對于調?動各部門的積極?性，努力做好做?足生意，節(jié)約費?用開支是有促進?作用的。但承包?不等于放棄管理?，還必須建立一?套內部的約束機?制。因此，我們?在內部控制制度?中明確規(guī)定了各?部門的權力責任?，做到分級負責?、職責分明、相?互制約。3、?關于會計監(jiān)督問?題。會計監(jiān)督不?單純是對一般費?用報銷的審查，?而應貫穿于企業(yè)?經營活動的全過?程，從企業(yè)的經?營資金籌集、資?金運用、費用開?支、收入實現(xiàn)，?一直到財務成果?的產生。為了保?證會計監(jiān)督作用?的正常發(fā)揮，我?們在制度中規(guī)定?："公司財會股?在公司經理室經?理直接領導下進?行工作，嚴格按?照制度辦事，做?好財務管理基礎?工作，正確核算?，如實反映公司?財務狀況和經營?成果，依法進行?稅收籌劃，維持?投資者權益，并?接受主管財政機?關的監(jiān)督檢查。?""凡違反國家?財經紀律，違反?"兩則"、"兩?制"和本公司規(guī)?章制度的