商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理

商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理主講：法律與合規(guī)部余紅永

目錄123商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)根本概念商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)根本內(nèi)容45商業(yè)銀行基層業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)商業(yè)銀行反洗錢合規(guī)工作要點(diǎn)6案例分析一、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)根本概念內(nèi)控即內(nèi)部控制。商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制合規(guī)商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致〔一〕根本概念一、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)根本概念法律、規(guī)則和準(zhǔn)則適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守合規(guī)風(fēng)險商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。反洗錢合規(guī)風(fēng)險商業(yè)銀行違反一些特定領(lǐng)域（如反洗錢和反恐怖融資）的法律等，該銀行將面臨嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險。反洗錢和反恐怖融資（簡稱為反洗錢）是合規(guī)風(fēng)險管理的特定領(lǐng)域?！捕逞由旄拍钬斦?、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、審計署

?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?〔2021年6月〕

中國銀監(jiān)會內(nèi)控合規(guī)監(jiān)管體系

?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引?〔2006年10月〕

?商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引?〔2007年5月〕

?商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引?〔2007年7月〕

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會

?合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門?〔2005年4月〕二、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)123國家及央行關(guān)于反洗錢合規(guī)的“一法四規(guī)〞

二、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)4中華人民共和國反洗錢法〔2007年1月1日起施行〕金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理方法〔2007年6月11日起施行〕金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存管理方法〔2007年8月1日起施行〕金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理方法〔2007年3月1日起施行〕金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定〔2007年1月1日起施行〕內(nèi)部控制根本原那么三、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)根本內(nèi)容有效性原那么內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反響和糾正審慎性原那么內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)表達(dá)“內(nèi)控優(yōu)先〞的要求全面性原那么

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查獨(dú)立性原那么內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道內(nèi)部控制根本框架三、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)根本內(nèi)容控制活動確保管理活動付諸實(shí)施的政策/流程。措施包括審批、授權(quán)、確認(rèn)、建議、業(yè)績考核、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)別離等。監(jiān)督不斷評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的表現(xiàn)。整合實(shí)時和獨(dú)立的評估。管理層和監(jiān)督活動?！补芾韺拥呢?zé)任〕內(nèi)部審計工作。內(nèi)部環(huán)境營造單位氣氛－讓銀行員工樹立內(nèi)部控制的理念因素包括正直，道德價值，能力，權(quán)威和責(zé)任是其他內(nèi)部控制組成局部的根底信息和溝通及時地獲取，確定并交流相關(guān)的信息從內(nèi)部和外部獲取信息使得形成從職責(zé)方面的指示到管理層有關(guān)管理行動的發(fā)現(xiàn)總結(jié)等各方面各類內(nèi)部控制成功的措施的信息流風(fēng)險評估風(fēng)險評估是為了到達(dá)企業(yè)目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)的風(fēng)險-形成內(nèi)部控制活動的根底監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制環(huán)境營運(yùn)業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1監(jiān)督信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制環(huán)境業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)部控制五要素的相互關(guān)系內(nèi)部環(huán)境——重要根底良好的企業(yè)文化、明確的組織結(jié)構(gòu)和清晰的崗位職責(zé)、權(quán)限分配、人力資源政策、績效考核、內(nèi)部審計風(fēng)險評估——重要環(huán)節(jié)控制活動——重要手段信息與溝通——重要條件內(nèi)部監(jiān)督——重要保障內(nèi)部控制五要素的相互關(guān)系1.三道防線，完善的內(nèi)部控制制度

2.業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中的適當(dāng)?shù)膷徫宦氊?zé)別離

3.操作過程中具備完善的崗位責(zé)任制度和標(biāo)準(zhǔn)的崗位管理措施

4.完善的信息資料保全系統(tǒng)

5.有效的預(yù)警系統(tǒng)

6.完善的監(jiān)督檢查手段

7.切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制根本要求四、商業(yè)銀行基層業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)

存款與柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)1授信業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)2中間業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)3會計核算內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)4對基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部位和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進(jìn)行檢查嚴(yán)格管理預(yù)留簽章和存款支付憑據(jù)完善適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定〔一〕存款與柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)〔之一〕對內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、賬戶異常變動等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，按規(guī)定對大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記和報備對每日營業(yè)終了的賬務(wù)實(shí)施有效管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審批、登記手續(xù)〔一〕存款與柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)〔之二〕嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證〞三分管制度對現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證和有價單證實(shí)行嚴(yán)格的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點(diǎn)查庫，正確、及時處理損益建立會計、儲蓄事后監(jiān)督制度，配置專人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度〔一〕存款與柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)〔之三〕崗位分工合理、職責(zé)明確，崗位之間相互配合、相互制約——審貸別離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理別離業(yè)務(wù)流程明確，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù)貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看貸時審查應(yīng)當(dāng)做到客觀公正，充分、準(zhǔn)確獨(dú)立審貸貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)記錄遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施授信〞的原那么〔二〕授信業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)從業(yè)人員獲得相關(guān)資格，取得監(jiān)管機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入中間業(yè)務(wù)獲得相關(guān)授權(quán)嚴(yán)密的重空、憑證、印章保管、領(lǐng)用、交接規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算：嚴(yán)格審查止付結(jié)算憑證結(jié)售匯業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)的審批、操作和會計記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)別離代理業(yè)務(wù)：代理資金專戶核算，專款專用，嚴(yán)防挪用托管業(yè)務(wù)：自有資金與托管相別離〔三〕中間業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)會計工作的統(tǒng)一管理，會計信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息制訂并實(shí)施符合企業(yè)會計準(zhǔn)那么和國家統(tǒng)一的會計制度要求的本行會計標(biāo)準(zhǔn)和管理制度,會計崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任別離、相互制約的原那么，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或單獨(dú)完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作會計人員實(shí)行強(qiáng)制休假制度重要會計崗位人員和會計主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，落實(shí)離崗〔任〕審計制度完善會計檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密〔四〕會計核算內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)五、反洗錢合規(guī)工作要點(diǎn)

中華人民共和國反洗錢法要點(diǎn)1客戶身份識別要點(diǎn)2大額和可疑交易報告要點(diǎn)

3恐怖融資可疑交易報告要點(diǎn)4洗錢，實(shí)質(zhì)是將特定犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

雙罰制：金融機(jī)構(gòu)、金融從業(yè)人員

金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù):9項(xiàng)

行政處分事由:10條

〔一〕中華人民共和國反洗錢法要點(diǎn)行政責(zé)任〔?反洗錢法?第三十二條〕

行政處分主體：人民銀行總行及地市級以上人民銀

行分支機(jī)構(gòu)；

對金融機(jī)構(gòu)行政處分后果：〔20萬元起步價罰款、

建議銀監(jiān)會責(zé)令停業(yè)或撤消經(jīng)營許可證〕

對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任

人員行政處分后果：〔1萬元起步價罰款、建議銀監(jiān)

會責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對其紀(jì)律處分、取任職資格、禁止

從事金融行業(yè)工作〕〔一〕中華人民共和國反洗錢法要點(diǎn)刑事責(zé)任〔反洗錢法第三十三條〕

刑法第一百九十一條：洗錢罪

1.沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以

下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五

以上百分之二十以下罰金;

2.情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗

錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

3.單位犯前款罪的，對單位判處分金，并對其直接負(fù)責(zé)

的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑

或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

〔一〕中華人民共和國反洗錢法要點(diǎn)根據(jù)?金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理方法?身份根本信息要素〔個人9項(xiàng)信息、公司24項(xiàng)信息〕初次識別要點(diǎn)客戶身份識別：開戶、1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的一次性交易、5萬或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取代理人身份識別持續(xù)識別要點(diǎn)〔高風(fēng)險客戶、外國政要、證件過期〕重新識別要點(diǎn)〔8種情況〕〔二〕客戶身份識別要點(diǎn)根據(jù)?金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理方法?保密要求：對可疑交易報告保密時限要求：大額：交易后的5個工作日；可疑：交易后的10個工作日大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)：4條可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)：18條報告要求：可疑報告進(jìn)行分析、識別，有合理理由認(rèn)為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)同時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調(diào)查工作?！踩炒箢~和可疑交易報告要點(diǎn)根據(jù)?金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理方法?疑心客戶的交易與恐怖活動或者恐怖人員相關(guān)，無論所涉及資金金額或者財產(chǎn)價值大小，都應(yīng)當(dāng)提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報告。疑心客戶或者其交易對手與4類名單相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)立即向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)提交可疑交易報告，并且按相關(guān)主管部門的要求依法采取措施。〔四〕恐怖融資可疑交易報告要點(diǎn)〔一〕案情概要：2021年，金先生在建行青田縣龍津路營業(yè)部以其親戚周某、徐某、季某和其本人的名義開立了多個歐元存款賬戶，并從意大利將歐元匯至這幾個賬戶。因?yàn)楸救撕苌僭趪鴥?nèi)，金先生同時將存折等賬戶資料交由該營業(yè)部托管，營業(yè)部也委派一位姓李的客戶經(jīng)理與其對接相關(guān)的業(yè)務(wù)。然而，2021年6月4日，金先生到龍津路營業(yè)部辦理歐元兌換業(yè)務(wù)用于支付貨款時，被銀行告知，其賬戶(國內(nèi)賬戶以其親戚名字開戶)內(nèi)總計1,275,478.00歐元已被質(zhì)押貸款為人民幣860萬元，已無法結(jié)匯。而質(zhì)押獲得的貸款被用于炒匯、炒股等用途，現(xiàn)已虧損無法收回，客戶經(jīng)理李某已于端午節(jié)放假前一天向公安部門主動投案自首，李某已被公安機(jī)關(guān)以涉嫌挪用資金罪刑拘。六、案例分析〔二〕案例思考：在存款人不知情的情況下，銀行為第三人辦理了質(zhì)押貸款，本案例存在的問題：如何由一般存款轉(zhuǎn)成了定期存款？〔存款和柜面業(yè)務(wù)〕如何在存款人不知情、未出具同意質(zhì)押意見的情況下通過銀行內(nèi)部的貸款審批流程？〔授信業(yè)務(wù)〕貸款的用途為何沒有得到控制，“三個方法一個指引〞為什么未得到有效執(zhí)行？〔授信業(yè)務(wù)、會計業(yè)務(wù)〕六、案例分析謝謝！教你寫字

下面是贈送的PPT模板不需要朋友可以下載后編輯刪除??！謝謝??！感恩父母天冷時，是他們給你送來溫暖有時，他們會對我們發(fā)火感恩父母感謝你們把我?guī)У搅诉@個世界感謝你們給了我自由的空氣感謝你們諄諄的教導(dǎo)殷殷的囑托我長大了而你們卻老了誰言寸草心報得三春暉我會向你們獻(xiàn)上一片誠摯的孝心祝你們永遠(yuǎn)健康愿天下所有的父母永遠(yuǎn)健康快樂！對部門及崗位職責(zé)的理解

系統(tǒng)集成（SI，SystemIntegration）：就是通過結(jié)構(gòu)化的綜合布線系統(tǒng)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將各個分離的設(shè)備(如個人電腦)、功能和信息等集成到相互關(guān)聯(lián)的、統(tǒng)一和協(xié)調(diào)的系統(tǒng)之中，使資源達(dá)到充分共享，實(shí)現(xiàn)集中、高效、便利的管理。系統(tǒng)集成負(fù)責(zé)集成工程軟、硬件產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的安裝、調(diào)試及使用培訓(xùn)、售前技術(shù)支持。負(fù)責(zé)工程及相關(guān)技術(shù)問題的跟蹤和解決，售后設(shè)備維護(hù)工作。崗位職責(zé)三、工作總結(jié)工程運(yùn)維工程實(shí)施銀青高速無線網(wǎng)橋視頻監(jiān)控東毛隧道語音人員定位基站隧道監(jiān)控停車場工程全面實(shí)施〔IP設(shè)置〕銀青路基五標(biāo)貴州獨(dú)平高速工程全面實(shí)施〔監(jiān)控室機(jī)柜布線〕四、心得體會在這段時間的學(xué)習(xí)過程中，我對部門很多產(chǎn)品從零學(xué)起，剛到公司的時候感覺壓力很大，經(jīng)過這些時間的認(rèn)真學(xué)習(xí)和實(shí)際操作，調(diào)整心態(tài)，現(xiàn)已完全能融入公司的各項(xiàng)崗位職責(zé)和管理制度中。這些時間，感覺不僅僅是工作技能的提深，更珍貴的是對我人生觀念和工作認(rèn)識有了很大的改變，還讓我對工作流程和工作方法有了深刻的體會。由于到達(dá)公司時間較短，不可能一下子將公司所有產(chǎn)品親自操作一遍，但通過公司相關(guān)文檔的學(xué)習(xí)收獲頗多。希望以后有時機(jī)多多參加這些的工程?！熬艑又_，起于壘土；千里之行，始于足下〞只有通過工作中的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，腳踏實(shí)地做事，才能成為一名優(yōu)秀的集成工程師。五、職業(yè)開展規(guī)劃第二階段低姿態(tài)起步、踏實(shí)做事虛心請教，加強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)品學(xué)習(xí)成為一名優(yōu)秀的集成工程管理工程師相關(guān)證件的考取工程管理流程的學(xué)習(xí)第一階段第三階段教你寫字

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