小牛煤礦財(cái)務(wù)管理制度

小牛煤礦財(cái)務(wù)管理制度一、總則為加強(qiáng)小牛煤礦財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)活動(dòng)，提高資金使用效率，確保企業(yè)合法、穩(wěn)定、快速發(fā)展，特制定本制度。二、財(cái)務(wù)規(guī)劃小牛煤礦每年制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和三年財(cái)務(wù)規(guī)劃，財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)、外部環(huán)境、政策法規(guī)等因素，科學(xué)合理地制定。三、會(huì)計(jì)核算小牛煤礦的會(huì)計(jì)核算應(yīng)符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)的規(guī)定。明確財(cái)務(wù)核算的程序和規(guī)范，設(shè)置會(huì)計(jì)核算主體，明確核算責(zé)任和任務(wù)，并由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員按規(guī)定組織實(shí)施。四、財(cái)務(wù)管理小牛煤礦財(cái)務(wù)管理應(yīng)按照現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理念，進(jìn)行全方位、全流程的全面管理。包括財(cái)務(wù)收支管理、賬務(wù)管理、稅務(wù)管理、投融資管理等各個(gè)方面，以確保公司的良性發(fā)展。1.資金管理小牛煤礦應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，提高資金使用效率。在資金管理中實(shí)行“一上兩控三查”制度，即上報(bào)當(dāng)月預(yù)算執(zhí)行情況，控制資金運(yùn)用，確保資金安全，要進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)、差錯(cuò)追溯和風(fēng)險(xiǎn)防范等一系列的管理措施。2.財(cái)務(wù)報(bào)表小牛煤礦根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核對(duì)、審批、簽字、歸檔、公示等環(huán)節(jié)，確保報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完備性。3.稅務(wù)管理小牛煤礦應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的稅收法規(guī)，及時(shí)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，確保交納金額的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，同時(shí)，加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)管理，不得存在逃稅、偷稅、抗稅等行為。4.理財(cái)和投資管理小牛煤礦在資金閑置時(shí)，應(yīng)通過理財(cái)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，投資方向應(yīng)符合公司發(fā)展的戰(zhàn)略定位和實(shí)際情況。在投資管理過程中要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全和收益最大化。5.借貸管理小牛煤礦借貸管理應(yīng)嚴(yán)格按照貸款合同約定、審批授權(quán)、還款承諾、協(xié)議約定等重要文件的規(guī)定進(jìn)行管理，確保借款資金按規(guī)定用于支持公司運(yùn)營、發(fā)展和建設(shè)等正當(dāng)用途。五、財(cái)務(wù)審計(jì)小牛煤礦每年至少進(jìn)行一次財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)公司運(yùn)營情況進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果及時(shí)制定糾正措施，修正不足之處，提高公司財(cái)務(wù)管理和資金運(yùn)用效率。六、財(cái)務(wù)管理人員工作責(zé)任小牛煤礦財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，落實(shí)崗位責(zé)任，履行保密義務(wù)。定期公布財(cái)務(wù)管理人員的工作業(yè)績、績效考核及績效薪酬，并作為考核管理和獎(jiǎng)懲措施的一個(gè)重要依據(jù)。七、附則本制度自發(fā)布之日起生效。小牛煤礦負(fù)責(zé)將本制度通知全