小企業(yè)財務管理制度格式版（二篇）

第7頁共7頁小企業(yè)財務管理?制度格式版小?規(guī)模企業(yè)財務制?度參考第一節(jié)?：目的為加強?本公司財務會計?工作，建立規(guī)范?的會計工作秩序?，提高會計工作?水平，根據《中?華人民共和國會?計法》和其它法?律法規(guī)的有關規(guī)?定，結合本公司?內部管理需要，?制定本制度。?第二節(jié)：會計機?構和會計人員?____公司根?據會計業(yè)務的需?要設立會計部，?并聘請專職的會?計人員，會計部?負責人由總經理?任命，會計主管?負責公司會計部?日常工作。會計?人員應當具備必?要的專業(yè)知識和?專業(yè)技能，熟悉?國家有關法律法?規(guī)和規(guī)章制度，?遵守職業(yè)道德。?____公司?根據會計業(yè)務的?需要設置會計工?作崗位，包括進?行財產物資核算?，工資核算，成?本費用核算，財?務成果核算，資?金核算，往來核?算，總帳核算，?稽核，檔案管理?，并設置會計部?負責人、會計主?管、出納崗。以?上各崗位根據管?理及內部控制的?需要，可與其它?崗位相結合。?____公司出?納人員不得兼管?稽核，檔案保管?，收入，費用，?債權債務帳目的?登記工作。4?.會計人員因工?作調動或者離職?，必須在辦清交?接手續(xù)后方可調?動或離職，并及?時做好以下工作?：A.已經受?理的業(yè)務尚未填?制會計憑證的，?應當填制完畢。?B.尚未登記?入帳目的，應當?登記完畢，在移?交清冊上填寫余?額，簽名或加蓋?經辦人印章。?C.整理應該移?交的各項資料，?對未了事項寫出?書面報告。D?.編制移交清冊?，列明應當移交?的憑證，報表，?印章，現(xiàn)金，發(fā)?票和其它票據，?空白支票，匯票?，文件和其它資?料物品；電子數(shù)?據需在實際操作?狀態(tài)下交接，儲?存在電腦里的資?料應向結交人列?明文件名稱，密?碼，并移交相關?軟件備份數(shù)據，?實物（磁盤）等?。如果發(fā)現(xiàn)相關?記錄不一致，須?限期移交人員查?清；對需要移交?的遺留問題，應?寫出書面材料。?E.辦理交接?時應有監(jiān)交人，?監(jiān)交人應由其上?級擔任，特殊情?況可由其上級指?派人員擔任。交?接完畢后交接雙?方和監(jiān)交人應在?移交清冊上簽名?或蓋章。F.?對確需臨時離職?的，由其上級主?管決定接交方法?。第三節(jié)：會?計核算和會計監(jiān)?督1.本公司?會計年度自公歷?____月__?__日起至__?__月____?日止。2.本?公司采用權責發(fā)?生制進行帳務處?理。3.本公?司會計核算以人?民幣為記帳本位?幣。公司人民幣?和外幣收支分別?記帳，按照當月?第一日國家外匯?管理局公布的外?匯牌價作為記帳?匯率，月末核算?匯率損益。_?___公司根據?國家統(tǒng)一的會計?制度要求設置會?計科目，在不影?響對外統(tǒng)一報表?和會計核算的?前提下，根據實?際情況自行設置?和使用會計科目?。5.本公司?為獨立核算的經?營單位，對以下?事項，及時辦理?會計核算：A?.款項和有價證?券的收付B.?財務收發(fā)，增減?和使用C.債?權債務的發(fā)生和?結算D.資本?，基金的增減?E.收入，支出?，費用，成本的?計算F.財務?成果的計算和處?理G.其它需?要辦理會計手續(xù)?，進行會計核算?的事項6.本?公司會計核算以?實際發(fā)生經濟業(yè)?務為依據進行會?計處理，會計指?標口徑一致，相?互可比，會計處?理方法前后期一?致。會計估計和?會計差錯等依照?現(xiàn)行會計法規(guī)辦?理。本公司采用?品種法進行成本?核算。___?_公司會計憑證?，帳薄，報表和?其它會計資料的?內容按照國家統(tǒng)?一的會計制度規(guī)?定辦理；并建立?專門檔案，建檔?要求和保管期限?，銷毀辦法依據?《會計檔案管理?辦法》的規(guī)定處?理。（見附表）?8.會計部辦?理會計業(yè)務時須?取得或者填制合?法合規(guī)的原始憑?證，并及時做好?記帳憑證。本公?司記帳憑證采用?通用記賬憑證。?對于憑證要有記?帳人，審核人和?會計主管人員印?章或簽字。會計?憑證應裝訂成冊?，妥善保管。公?司原始憑證不得?外借，其它單位?如特殊原因需使?用原始憑證時，?經公司會計部負?責人或會計主管?批準可以復制。?各種重要經濟合?同，收據，涉外?文件等應單獨保?管。____?公司會計帳薄應?定期打印，經審?核無誤后裝訂成?冊，由會計主管?簽字或蓋章放置?指定地點保存。?對現(xiàn)金日記帳，?銀行存款日記帳?原則上當天應該?打印核對。_?___公司按照?現(xiàn)行制度要求定?期編制并向政府?，財稅等部門和?單位報送月報、?季報、年報和其?它報表，公司報?表須經會計主管?審核后方可報出?。公司財務報告?包括會計報表及?其說明，會計報?表包括主表，附?表和會計報表附?注。公司內部報?表，其內容和和?格式按公司管理?者要求自行處理?。11.會計?部在職責范疇內?應依照法律法規(guī)?和本公司內部管?理制度，對相關?原始憑證，帳薄?，實物資產，財?務收支以及公司?制定的預算，財?務計劃，經濟計?劃，業(yè)務計劃的?執(zhí)行情況進行監(jiān)?督。同時，公司?應接受和配合國?家財政，審計，?稅務，海關等部?門的監(jiān)督，如實?地向相關部門或?單位提供所需資?料。____?公司委托注冊會?計師事務所進行?審計，并積極配?合其工作，不示?意或要求注冊會?計師出具不當?shù)?審計報告。第?四節(jié)：其它事項?1.參見公司?資產管理制度和?付款報銷制度。?2.未盡事宜?根據管理需要在?具體執(zhí)行中商議?解決。小企業(yè)?財務管理制度格?式版（二）全?體財務人員應認?真貫徹執(zhí)行國家?有關財政法規(guī)及?會計制度，敬業(yè)?愛崗，不做有損?于公司的事。嚴?格按照公司財務?制度做好自己的?本職工作。對待?工作認真踏實，?樹立為客戶服務?意識。一、財?務部職責范圍?1、認真貫徹執(zhí)?行國家有關財務?管理的法律法規(guī)?，確保財務工作?的合法性。2?、建立健全公司?各種財務管理制?度，嚴格按照財?務工作程序執(zhí)行?。3、采取切?實有效的措施保?證公司資金和財?產的安全，維護?公司的合法權益?。4、編制和?執(zhí)行財務收支計?劃，督促有關部?門加強資金回流?，確保資金的有?效供應。5、?進行成本、費用?核算、考核和控?制，督促有關部?門降低消耗、節(jié)?約費用，提高經?濟效益。6、?建立健全各種財?務帳目，編制財?務報表。7、?參與公司工程承?包合同和采購合?同的評審工作。?8、及時核算?和上繳各種稅金?。9、參與業(yè)?務項目結算，參?與采供部與材料?供應商結算。?10、會計檔案?資料的收集、整?理，確保檔案資?料的完整、安全?、有效。11?、完成公司工作?程序規(guī)定的其他?工作，完成領導?布置的其他任務?。12、加強?本部門人員的培?訓，提高本部門?工作人員素質。?二、借款和各?種費用開支標準?及審批制度借?款審批及標準：?1、出差借款?：出差人員應先?到財務部領取“?借款單”，詳細?填寫借款日期、?資金性質、部門?、出差地、出差?事由、預計出差?天數(shù)及金額，經?本部門主管簽字?后報總經理簽批?;持已批“借款?單”至財務處領?款。前次借支出?差返回時間超過?____天無故?未報銷者，不得?再借款。2、?出差在外人員借?款：已出差在外?或者從一出差地?轉另一出差地人?員借款，先請一?代理人到財務部?部領取“借款單?”，詳細填寫借?款日期、資金性?質、部門、出差?地、出差事由、?預計出差天數(shù)及?金額，經本部門?主管簽字后報總?經理簽批;持已?批“借款單”至?財務處領款。?3、日常費用借?款：各部門因辦?理業(yè)務需要借款?，到財務部領取?借款單，填寫好?資金性質（支票?或現(xiàn)金）、部門?、借款事由，所?借金額，審批程?序同第____?條。4、其他?臨時借款：如業(yè)?務費、招待費、?周轉金等，審批?程序同第___?_條。5、借?款出差人員回公?司后五天內應按?規(guī)定到財務部報?帳，報帳后所欠?金額三天內補齊?，對于不辦理報?銷手續(xù)且三天內?不能補齊所欠款?項的，財務部有?權從當月工資中?扣回。6、所?有借款均遵循前?帳不清后帳不借?的原則。7、?嚴格禁止個人借?款，特殊情況需?由公司部門經理?以上級別人員批?準后方可借支。?三、日常費用?報銷：1、公?司員工在日常費?用支出時，需堅?持勤儉節(jié)約的原?則。2、日常?支出時應盡量取?得原始發(fā)票，對?于不能取得原始?發(fā)票的情況，需?由對方出具收款?證明。3、報?銷時須由經手人?在發(fā)票上面簽字?并簡述事由，并?經相應領導簽字?后到財務部報銷?;4、所有