項目一財務管理職業(yè)準備課件

項目一財務管理職業(yè)準備2023/7/17項目一財務管理職業(yè)準備子單元一財務管理崗位基礎項目一財務管理職業(yè)準備一、企業(yè)的財務活動項目一財務管理職業(yè)準備（一）籌資活動項目一財務管理職業(yè)準備（二）投資活動項目一財務管理職業(yè)準備（三）營運活動現(xiàn)金管理應收賬款管理存貨管理項目一財務管理職業(yè)準備（四）分配活動廣義地分配指對企業(yè)各種收入進行分割和分派的過程；狹義的分配僅指對利潤尤其是凈利潤的分配。利潤分配主要涉及處理當前利益與長遠利益關系；消費與積累的關系等；項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：1、企業(yè)籌措和集中資金的財務活動是指（）。A、分配活動、B、投資活動C、決策活動D、籌資活動2、企業(yè)財務活動主要包括（）。A、分配活動、B、投資活動C、決策活動D、籌資活動3、在財務管理中，企業(yè)將所籌集到的資金投入使用的過程被稱為（）。A、廣義投資B、狹義投資

C、對外投資D、間接投資

項目一財務管理職業(yè)準備二、財務管理崗位任務項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：

分析表1-3，你認為財務人員應該掌握那些財務技能？非財務財務人員應該掌握那些財務技能？項目一財務管理職業(yè)準備三、財務管理工作的環(huán)節(jié)項目一財務管理職業(yè)準備項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：1、企業(yè)財務管理的核心工作環(huán)節(jié)為（）。A、財務預測B、財務決策C、財務預算D、財務控制2、（）是財務預測和財務決策的具體化，是財務控制和財務分析的依據(jù)。A、財務預測B、財務決策C、財務控制D、財務預算3、企業(yè)財務管理包括（）幾個環(huán)節(jié)。A.財務預決策B、財務預算C、財務控制D、財務分析項目一財務管理職業(yè)準備子單元二財務管理崗位目標項目一財務管理職業(yè)準備一、利潤最大化思考題：聯(lián)系實際（走訪你身邊的某個企業(yè)）分析，你覺得該企業(yè)的目標是什么？一般所講的利潤最大化，就是指反映在企業(yè)“利潤表”中的稅后利潤總額的最大化

缺點：絕對指標；沒有考慮時間價值；短期行為；沒有考慮風險問題。項目一財務管理職業(yè)準備項目一財務管理職業(yè)準備項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：1、作為企業(yè)財務管理目標，每股利潤最大化目標較之利潤最大化目標的優(yōu)點在于（c）。A、考慮了資金的時間價值B、考慮了投資風險價值

C、反映了創(chuàng)造利潤與投入資本之間的關系

D、能夠避免企業(yè)的短期行為2、企業(yè)財務管理目標如果定為利潤最大化，它存在的缺點為（abcd）。A、沒有考慮資金的時間價值B、沒有考慮投資風險價值

C、不能反映利潤與投入資本的關系

D、可能導致企業(yè)短期行為項目一財務管理職業(yè)準備二、股東財富最大化觀點通過財務上的合理經(jīng)營，為股東帶來最多的財富（一）優(yōu)點考慮了風險因素

一定程度上能夠克服企業(yè)在追求利潤上的短期行為（二）缺點

只適用于上市公司只強調股東的利益股票價格受許多種因素影響互動地帶：財務管理十分重視股價的高低，其原因是（abcd）A、股價代表了公眾對企業(yè)價值的評價

B、股價反映了資本與獲利之間的關系

C、股價反映了每股利潤和風險的大小

D、股價反映了財務管理目標的實現(xiàn)程度項目一財務管理職業(yè)準備三、企業(yè)價值最大化觀點通過企業(yè)財務上的合理經(jīng)營，

采用最優(yōu)的財務政策，

充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關系，

在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎上

使企業(yè)總價值達到最大。價值——市場價值(未來的價值)反映未來的潛在的獲利能力.衡量——股價

項目一財務管理職業(yè)準備3.企業(yè)價值最大化1.考慮了資金時間價值和投資的風險價值；2.反映了對企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求；3.克服了短期行為；4.有利于社會資源的合理配置。1.計量比較困難；2.不能直接反映企業(yè)當前的獲利水平。優(yōu)點缺點項目一財務管理職業(yè)準備若各年現(xiàn)金流量相等，上式簡化為：

企業(yè)價值的計量項目一財務管理職業(yè)準備在i不變時，F(xiàn)CF越大，則企業(yè)價值越大在FCF不變時，i越大，則企業(yè)價值越小企業(yè)的總價值與預期的報酬成正比，與預期的風險成反比項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：1、以企業(yè)價值最大化作為財務管理目標存在的問題有（c）。A、沒有考慮資金的時間價值B、沒有考慮投資的風險價值C、企業(yè)的價值難以評定D、容易引起企業(yè)的短期行為2、由于（abc），以企業(yè)價值最大化作為財務管理目標，通常被認為是一個較為合理的財務管理目標。A、更能揭示市場認可企業(yè)的價值B、考慮了資金的時間價值C、考慮了投資風險價值D、企業(yè)價值確定容易3、企業(yè)價值最大化目標強調的是企業(yè)（a）。A、預期獲利能力B、實際獲利能力

C、現(xiàn)有生產(chǎn)能力D、潛在銷售能力項目一財務管理職業(yè)準備四、企業(yè)目標與財務目標選擇互動地帶：聯(lián)系你身邊的企業(yè)，談談你對“生存是企業(yè)發(fā)展的第一要務”的認識？如何以企業(yè)生存為第一要務？互動地帶：如何結合企業(yè)目標在日常理財中體現(xiàn)企業(yè)價值最大化的理財總目標？為什么企業(yè)要兼顧短期與長期盈利？項目一財務管理職業(yè)準備子單元三財務關系與協(xié)調項目一財務管理職業(yè)準備一、企業(yè)的財務關系互動地帶：實際走訪身邊某企業(yè)，分析其財務關系中，哪些屬于內部財務關系，哪些屬于外部財務關系？對企業(yè)各有什么影響？項目一財務管理職業(yè)準備企業(yè)的利益相關者及其利益要求項目一財務管理職業(yè)準備(一)內部利益相關者（1）股東資本的安全資本的增值持續(xù)的回報(2)員工

互動地帶：如何解決內部公眾矛盾，處理好內部利益相關者的關系？互動地帶：處理好內部利益相關者的關系有那些溝通方式？項目一財務管理職業(yè)準備（二）外部利益相關者(1)客戶①交易有價值②交易安全、穩(wěn)定③追求心理的價值訴求(2)供應商穩(wěn)定的關系獲得價值、利益（3）債權人、債務人支付利息、歸還本金，企業(yè)發(fā)展的利益相關者項目一財務管理職業(yè)準備（三）社會利益相關者(1)政府

工商、稅務、環(huán)保、職能主管部門(2)社會大眾

社會責任項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：1、企業(yè)財務關系中最為重要的關系是（c）A、股東與經(jīng)營者之間的關系

B、股東與債權人之間的關系

C、股東、經(jīng)營者與債權人之間的關系

D、企業(yè)與作為社會管理者的政府有關部門、社會公眾之間的關系。2、在下列各項中，從甲公司的角度看，能夠形成“本企業(yè)與債務人之間財務關系”的業(yè)務是（a）。A、甲公司購買乙公司發(fā)行的債券

B、甲公司歸還所欠丙公司的貨款

C、甲公司從丁公司賒購產(chǎn)品

D、甲公司向戊公司支付利息項目一財務管理職業(yè)準備二、不同利益主體的矛盾與協(xié)調項目一財務管理職業(yè)準備1、所有者與經(jīng)營者的矛盾與協(xié)調矛盾：享受成本的逆向選擇股東的目標管理者的目標

實現(xiàn)資本的保值與增值，最大限度地提高資本報酬，增加公司價值。

它表現(xiàn)為貨幣性收益目標

最大限度地獲得高工資與高獎金；盡量改善辦公條件，爭取社會地位和個人聲譽。它表現(xiàn)為貨幣性收益與非貨幣性收益目標。理財目標的協(xié)調項目一財務管理職業(yè)準備理財目標的協(xié)調矛盾：享受成本的逆向選擇解決：解聘：所有者約束經(jīng)營者被兼并(接收)：市場約束經(jīng)營者的方法激勵:使經(jīng)營者分享股東財富1.所有者與經(jīng)營者的矛盾與協(xié)調項目一財務管理職業(yè)準備2.所有者與債權人（1）二者利益目標不一致的具體表現(xiàn)

債權人目標

希望到期收回本金，并獲得一定的利息收入。它強調貸款的安全性

股東目標

股東借款是為了擴大經(jīng)營。

它強調借入資金的收益性理財目標的協(xié)調項目一財務管理職業(yè)準備互動地帶：1、股東與經(jīng)營者發(fā)生沖突的原因可歸結為（d）。A、信息不對稱B、權益不同C、地位不同D、行為目標不同2、為協(xié)調經(jīng)營者與所有者之間的矛盾，股東必須支付（bc）。A、約束成本B、監(jiān)督成本C、激勵成本D、經(jīng)營成本3、為協(xié)調所有者與債權人的矛盾，可采取的措施包括（abcd）。A、規(guī)定資金的用途B、提供信用條件C、限制新債的數(shù)額D、規(guī)定擔保條件項目一財務管理職業(yè)準備子單元四財務管理的環(huán)境項目一財務管理職業(yè)準備一、經(jīng)濟環(huán)境（1）經(jīng)濟周期：經(jīng)濟危機、金融危機等（2）經(jīng)濟政策

西部大開發(fā)、建設新農村、社會保障（3）通貨膨脹項目一財務管理職業(yè)準備二、法律環(huán)境(1)企業(yè)組織形式

公司法等(2)稅務法規(guī)

①所得稅類②流轉稅類③資源稅類④財產(chǎn)稅類⑤行為稅類(3)財務法規(guī)財務通則、行業(yè)財務制度、企業(yè)內部財務制度項目一財務管理職業(yè)準備三、金融市場

環(huán)境（一）金融市場的分類

項目一財務管理職業(yè)準備（二）金融市場與企業(yè)財務活動為企業(yè)提供了良好的投資和籌資的場所為企業(yè)的長短期資金相互轉化提供方便。為企業(yè)財務管理提供有意義的信息項目一財務管理職業(yè)準備（三）我國主要的金融機構中國人民銀行政策銀行：國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)銀行：中、農、工、建交通銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東