習(xí)題全28講義第11企業(yè)所得稅法

用年限延長(zhǎng)3年。改造后該資產(chǎn)的年折舊額為（）萬元（企業(yè)按直計(jì)提折舊【答案】【解析】改造后年折舊額=（1000-1000÷10×8-30+350+100）÷（2+3）=124（萬元） ）業(yè)D.依照法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不境內(nèi)并且境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所【答案】正確的有（）?！敬鸢浮?D.【答案】得的是（）?！敬鸢浮俊窟x項(xiàng)D負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)所在地為，屬于來源于的所得。】2820178060（）萬【答案】本費(fèi)用總計(jì)50萬元，則該企業(yè)當(dāng)年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為（ 【答案】 【答案】時(shí)全額扣除；單位價(jià)值超過100萬元的，允許縮短折舊年限或采取加速折舊方法。 ）100 【答案】【例題61· D.5【答案】 C.75%的貨幣【答案】B：被合并企業(yè)未超過法定彌補(bǔ)期限的虧損額可以結(jié)轉(zhuǎn)到合并企業(yè)在限額63·（【答案】（5【答案】A。 【答案】【解析】A企業(yè)以自產(chǎn)貨物抵債應(yīng)確認(rèn)所得=130-100=30（萬元），重組所得（萬元）【例題66·單選題】縣級(jí)將國有非貨幣性資產(chǎn)明確以股權(quán)投資方式投入企業(yè)， 【答案】金（包括資本公積）（）【答案】 【答案】 【答案】D 【答案】【解析】選項(xiàng)ACD：企業(yè)之間支付的、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的和特許權(quán) 【答案】72·多選題】下列支出中，可作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的有（）。（2017【答案】得稅應(yīng)入的是（）。（2016年）【答案】（（2016A.13.6B.14.45C.12.75D.15.3【答案】處理正確的有（）。（2016）【答案】是（）。（2015）【答案】 ）。（2015年）【答案】BD：要作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，在規(guī)定的期限內(nèi)攤銷扣除?！纠}78·多選題】居民企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在企業(yè)所得稅稅前扣除的有 【答案】【例題79·多選題】下列企業(yè)于2015年1月1日后購進(jìn)的固定資產(chǎn)，在計(jì)算企業(yè)所得 ）。（2015年） 【答案】（）。（2014）【答案】 ）。（2014年A.外國向中國提供取得的利息所【答案】 ）。（2013年）【答案】【例題83·單選題】企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得中，減半征收企業(yè)所得稅的是 【答案】 ）。（2012年）B.在所購入我國某公司后取得的分紅所【答案】甲公司撤資應(yīng)確認(rèn)的投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得為（）。（2012）B.400D.1600【答案】 企業(yè)國債取得的利息收益【答案】 【答案】 【答案】 ）。（2012年）【答案】【例題90· 【答案】舊年限為10年。計(jì)算2010年應(yīng)納稅所得額時(shí)，折舊費(fèi)應(yīng)調(diào)整金額（）A.18.40B.33.25C.36.80D.43.01【答案】一棟閑置生產(chǎn)車間未申報(bào)繳納稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，該生產(chǎn)車間占地面（2）2016年12月8日購置辦公樓一棟，支付不含的金額2200萬元、萬元，當(dāng)年同期同類銀行年利息率為6%2300140030m2）要求根據(jù)上述相關(guān)資料按照下列順序計(jì)算回答問題計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)（2017職工福利費(fèi)扣除限額=5600×14%=784（萬元）920 ×5‰=370（萬元），370660實(shí)際發(fā)生額（萬元（10）應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額 -（2300- （2）8月中旬安全生產(chǎn)設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅規(guī)定范圍）一臺(tái)，取得5.1（4）用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用130萬元投資收益中含轉(zhuǎn)讓國債收益85萬元，該國債購入面值72萬元，期限3年，5%，700計(jì) 設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用 增值率1=40000×5‰=200（萬元）；2=130×94·2013，2014公司收盤價(jià)每股10元，其中高管行權(quán)6萬股，當(dāng)月工資收入9萬元。 核定，公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元某上市公司分得股，獲得當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政500萬元，已取得財(cái)政部400（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)已辦理必要手續(xù)計(jì)算費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額（8%計(jì)算高管6月份應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅 ，，201511金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納因?yàn)槎惗?核定計(jì)提的資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金不得在稅前扣除400 應(yīng)