融籌資管理制度

融籌資管理制度一、目的為規(guī)范公司經(jīng)營運(yùn)作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，以提高資金運(yùn)作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。二、適用范圍1、本制度適用于公司總部、各子公司及各公司的籌資行為。2、本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債券資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等方式籌資。3、籌資的原則：遵守國家法律法規(guī)原則；統(tǒng)一籌措，分級適用原則；綜合權(quán)衡，降低成本原則；適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則；4、資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。三、細(xì)則（一）權(quán)益資本籌資1、權(quán)益資本籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。（1）吸取直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。（2）發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。2、公司吸收直接投資程序及補(bǔ)充說明A、吸收直接投資程序（1）吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。（2投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。（3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實(shí)物資產(chǎn)的評估工作，并請會(huì)計(jì)事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。（4）財(cái)務(wù)部在收到投資款后應(yīng)及時(shí)建立股東名冊。（5）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。B、吸收直接投資補(bǔ)充說明（1）吸收投資不得吸收投資者已沒有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。（2）籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。（3）投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入）以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。3、發(fā)行股票籌資程序（1）發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬定發(fā)行新股申請報(bào)告。（2）董事會(huì)向有關(guān)授權(quán)部門申請并經(jīng)批準(zhǔn)。（3）公布公告招股說明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議，定向募集時(shí)向新股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知。（4）招認(rèn)股份，交納股款。（5）改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，辦理變更登記并向社會(huì)公告。（6）公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。（二）債務(wù)資本籌資1、債務(wù)資本的籌資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)可以辦理短期借款。2、公司短期借款籌資程序及補(bǔ)充說明A、短期借款程序（1）根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計(jì)劃表。（2）按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資計(jì)劃。（3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用情況，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利率、借款期限、利息及本金的償還方式以及違約責(zé)任等。（4）雙方法人代表或授權(quán)人簽字。B、短期借款補(bǔ)充說明（1）公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取限額審批制，投資限額標(biāo)準(zhǔn)如下（超過限額標(biāo)準(zhǔn)的由公司董事會(huì)批準(zhǔn)）：①財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批限額××萬元；②財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額××萬元；③總經(jīng)理審批限額××萬元。（2）在短期借款到位當(dāng)日，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照借款類別在短期籌款登記薄中登記。（3）公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不可隨意改變資金用途，如有變動(dòng)須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（4）公司財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息并實(shí)行崗位分離。（5）公司財(cái)務(wù)部建立資金臺(tái)賬，以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。財(cái)務(wù)部對于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。3、公司長期借款籌資程序及補(bǔ)充說明公司長期債務(wù)資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券以及長期應(yīng)付款等方式。A、長期借款程序（1）公司長期借款必須編制長期借款計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃以及還款期限與計(jì)劃等。（2）長期借款計(jì)劃應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行審批。（3）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。（4）長期借款利息的處理①籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)；②生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；③清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算損益；④購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入構(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。B、發(fā)行債券籌資程序（1）發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會(huì)做出決議。（2）向國務(wù)院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券籌集辦法以及資產(chǎn)評估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。（3）制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。（4）同債券承銷機(jī)構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。（5）公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項(xiàng)，并由董事長簽字、公司蓋章。（6）公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用溢價(jià)、平價(jià)、折價(jià)三種方式，公司財(cái)務(wù)部保證證券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)?。?）公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。①發(fā)行記名債券的，公司債券存根薄應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。②發(fā)行無記名債券的，應(yīng)在公司債券存根薄上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。（8）公司財(cái)務(wù)部在取得證券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項(xiàng)存入銀行。（9）公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對。（10）公司按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。（11）公司債券的償還和購回在董事會(huì)的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。（12）公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管理。C、長期借款補(bǔ)充說明（1）其他長期負(fù)債籌資方式包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形式的長期應(yīng)付款。（2）由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理長期應(yīng)付款四、公司籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1、公司籌資效益的決定性因素是籌資資本，這對于選擇評價(jià)公司籌資方式有重要意義。公司財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價(jià)公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。2、籌