農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理政策制度

農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理政策第一章總則第一條為完善風(fēng)險管理體系和控制機制，全面提升風(fēng)險管理能力，有效維護本行的穩(wěn)健運行和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行公司治理指引》和《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》等法律法規(guī)和監(jiān)管文件，結(jié)合本行實際和章程要求，制定本政策。第二條風(fēng)險是導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本、價值或收益遭受損失的可能性和影響程度。通過風(fēng)險識別機制，定期對所面臨的各類風(fēng)險進行全面識別，并在各類風(fēng)險中認(rèn)定主要風(fēng)險。主要風(fēng)險是指可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險，以及獨立評估風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。本行面臨的主要風(fēng)險包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險（含信息科技風(fēng)險、法律風(fēng)險）、合規(guī)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、集中度風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。第三條風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的全過程。全面風(fēng)險管理是指本行圍繞發(fā)展戰(zhàn)略及風(fēng)險偏好，建立和完善覆蓋所有主要風(fēng)險的全面風(fēng)險管理體系，全面、有效地實施風(fēng)險管理，確保發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。本行全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險文化和組織、政策、流程、技術(shù)管理體系等構(gòu)成，主要包括以下要素：（一）有效的董事會和高級管理層監(jiān)督。（二）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理政策、程序和限額。（三）全面、及時地識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險。（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制。（五）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險資本分配機制。（六）有效的危機處理機制。本行通過內(nèi)部資本充足評估程序?qū)崿F(xiàn)資本要求與風(fēng)險水平和風(fēng)險管理能力的密切結(jié)合，有效維護本行的穩(wěn)健運行和持續(xù)發(fā)展，提高抵御風(fēng)險的能力。第四條本行全面風(fēng)險管理原則（一）風(fēng)險管理創(chuàng)造價值原則。全面風(fēng)險管理目標(biāo)應(yīng)與發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)一致，風(fēng)險管理應(yīng)平衡風(fēng)險與收益，確保銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展，實現(xiàn)股東價值的最大化。（二）獨立性原則。清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的職責(zé)和報告路線，并確保風(fēng)險管理部門的獨立性。（三）全面性原則。風(fēng)險管理覆蓋銀行整體及各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，對每一類風(fēng)險都有效地管理。（四）全員參與原則。建立全員參與的風(fēng)險文化和配套機制，董事會、高級管理層及所屬全體經(jīng)營管理人員都應(yīng)按照其工作職責(zé)參與風(fēng)險管理工作，承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險管理職責(zé)。（五）匹配性原則。確保資本水平與承擔(dān)的風(fēng)險相匹配、收益與承擔(dān)的風(fēng)險相匹配，資產(chǎn)規(guī)模與風(fēng)險管理能力相匹配，在適度風(fēng)險水平下開展經(jīng)營活動。（六）審慎性原則。嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。（七）有效融合原則。在確保風(fēng)險管理相對獨立的基礎(chǔ)上，使風(fēng)險管理更加貼近市場和業(yè)務(wù)，促進風(fēng)險管理人員和業(yè)務(wù)人員充分合作，共謀發(fā)展、共擔(dān)風(fēng)險。第五條全面風(fēng)險管理目標(biāo)。本行建立和完善與發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)及財務(wù)狀況相適應(yīng)的，并與本行內(nèi)部資本充足評估程序相互銜接和配合的全面風(fēng)險管理體系，控制本行承擔(dān)的風(fēng)險在可承受的風(fēng)險限度內(nèi)，確保收益與承擔(dān)的風(fēng)險相匹配，實現(xiàn)股東價值的最大化。第二章風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好第六條本行須根據(jù)風(fēng)險狀況和外部環(huán)境，確定與本行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好，并建立和完善風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好的形成、傳導(dǎo)和定期回顧機制。風(fēng)險戰(zhàn)略是本行根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，為了實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略進行的總體性、指導(dǎo)性規(guī)劃，包括確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)等風(fēng)險管理目標(biāo)和選擇適合的風(fēng)險管理工具等。風(fēng)險偏好是建立于全行層面的，反映本行愿意承受的風(fēng)險程度的總體觀點。第七條董事會根據(jù)股東要求及本行發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管約束、資本總量和業(yè)務(wù)特長、管理能力等,確定風(fēng)險承擔(dān)總量、種類、結(jié)構(gòu)以及目標(biāo)風(fēng)險輪廓等，選擇確定銀行風(fēng)險偏好。董事會定期聽取關(guān)于風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好體系執(zhí)行情況的報告。高級管理層負(fù)責(zé)實施董事會確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好。根據(jù)不同風(fēng)險對象的市場發(fā)展?jié)摿妥陨肀容^優(yōu)勢,選擇目標(biāo)風(fēng)險,制定業(yè)務(wù)計劃和配置資源,制定主要風(fēng)險的管理政策、程序和限額等，確保各項限額與風(fēng)險偏好保持一致，并與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險水平等相匹配，通過將限額等風(fēng)險容忍度指標(biāo)體系分配至各業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險類型和產(chǎn)品線，使風(fēng)險偏好貫徹于全行的所有層面，并確保風(fēng)險偏好得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)等根據(jù)職能分工，以客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策、信貸審批標(biāo)準(zhǔn)、投資指引、風(fēng)險限額體系、定價和績效評估等為載體，在日常經(jīng)營管理活動中傳導(dǎo)風(fēng)險偏好。本行須定期對風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好體系進行有效性和合理性審查，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化對風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好體系進行調(diào)整。第八條本行須圍繞發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好，建立和不斷完善全面風(fēng)險管理體系，通過風(fēng)險偏好的有效傳導(dǎo)來實現(xiàn)對各類主要風(fēng)險的管理。第三章風(fēng)險管理組織第九條本行建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的風(fēng)險管理組織體系。董事會和高級管理層對全面風(fēng)險管理體系的有效性負(fù)主要責(zé)任。本行風(fēng)險管理組織體系由董事會、高級管理層、總行職能部門、分支機構(gòu)等層面組成。第十條本行建立風(fēng)險管理組織體系的基本原則：（一）建立有效的風(fēng)險治理機制，清晰界定董事會、高級管理層、相關(guān)職能部門的風(fēng)險管理職責(zé)及報告路線，形成職能清晰、獨立運作、有效制衡的風(fēng)險治理機制，建立良好的風(fēng)險治理環(huán)境。（二）建立總體上劃分為三道防線的風(fēng)險管理組織框架1、第一道防線由各條線業(yè)務(wù)部門、各支行和各分理處組成，在業(yè)務(wù)前端識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控與報告風(fēng)險。2、第二道防線由風(fēng)險合規(guī)部組成，通過監(jiān)控、識別、評估和提示風(fēng)險,對第一道防線的風(fēng)險防控進行督促檢查，協(xié)調(diào)配合，確保各層次風(fēng)險管理職能的獨立性。3、第三道防線由稽核監(jiān)察部組成，針對本行已經(jīng)建立的風(fēng)險管理流程和各項風(fēng)險的控制程序和活動進行監(jiān)督、評價。（三）投入足夠資源。全面覆蓋各類風(fēng)險本行須根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇合適的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，確保對銀行總體風(fēng)險和各業(yè)務(wù)條線、各分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制。本行應(yīng)投入足夠的資源以保證風(fēng)險管理的有效性，不應(yīng)因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而影響風(fēng)險管理組織架構(gòu)的完整性。第十一條董事會負(fù)責(zé)保證本行建立完善的風(fēng)險管理體系并有效運行，承擔(dān)本行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。董事會是本行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，確定本行的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險戰(zhàn)略，決定本行的風(fēng)險管理政策，設(shè)定風(fēng)險偏好，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行。本行董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)擬定本行風(fēng)險戰(zhàn)略和可接受的總體風(fēng)險水平，報董事會批準(zhǔn)后實施；對高級管理人員在信用、市場、操作風(fēng)險等方面的風(fēng)險控制情況進行監(jiān)督；對本行風(fēng)險管理基本制度和風(fēng)險管理機制進行評估，并向董事會提出完善本行風(fēng)險管理的意見；定期向董事會提交風(fēng)險管理報告等。第十二條高級管理層負(fù)責(zé)實施董事會確定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策，完善風(fēng)險管理組織體系，制定風(fēng)險管理制度和業(yè)務(wù)細則，建立識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對各類風(fēng)險進行管理，保證本行的業(yè)務(wù)活動與董事會通過的風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險政策相符。本行高級管理層設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理小組、風(fēng)險管理小組、內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險預(yù)警小組等專業(yè)組織。資產(chǎn)負(fù)債管理小組負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理和結(jié)構(gòu)調(diào)整，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理。風(fēng)險管理小組負(fù)責(zé)全行風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護全行風(fēng)險管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項風(fēng)險管理工作。內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險預(yù)警小組負(fù)責(zé)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項內(nèi)控及合規(guī)管理工作。第十三條本行須清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理職能部門的職責(zé)劃分和報告路線，并確保各層次風(fēng)險管理職能的獨立性。本行業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理職能部門、審計部門和運營支持管理部門（科技信息、人力資源、綜合管理）等須相互獨立，相互制衡。本行在統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念、原則基礎(chǔ)上，按照信用風(fēng)險垂直化管理、市場風(fēng)險集中化管理、操作風(fēng)險層次化管理原則，根據(jù)不同業(yè)務(wù)條線（部門）的業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品數(shù)量、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險特征、人員配置等方面的不同，采取差別化的風(fēng)險管理組織模式，包括直接參與模式、風(fēng)險派駐模式和窗口指導(dǎo)等模式。（一）本行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)的開展及其風(fēng)險管理，作為風(fēng)險管理的第一道防線，在開展業(yè)務(wù)的過程中遵循風(fēng)險管理政策、程序和限額等，對本條線部門的業(yè)務(wù)承擔(dān)首要的風(fēng)險管理責(zé)任。（二）本行設(shè)立獨立于業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理職能部門，根據(jù)職責(zé)分工，對所負(fù)責(zé)的風(fēng)險類別進行日常風(fēng)險管理，監(jiān)控風(fēng)險管理政策、程序和限額的實施，并進行風(fēng)險報告。（三）本行運營支持管理部門負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)操作流程的支持和監(jiān)督，確保具備相應(yīng)的系統(tǒng)和人力資源等配套設(shè)施按規(guī)定職責(zé)實施風(fēng)險管理，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督責(zé)任。（四）本行審計部門對全行各部門及機構(gòu)、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價，包括檢查、評價、報告風(fēng)險管理的充分性和有效性，對董事會負(fù)責(zé)。第十四條本行分別指定具體部門，在高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下，對各類主要風(fēng)險進行統(tǒng)籌管理。（一）本行信用風(fēng)險管理由業(yè)務(wù)發(fā)展部、三農(nóng)服務(wù)部和各支行以及派駐各網(wǎng)點的風(fēng)險監(jiān)督員等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（二）本行市場風(fēng)險（不含銀行賬戶利率風(fēng)險）管理由金融市場部及其團隊統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)全行市場風(fēng)險交易的執(zhí)行，銀行賬戶利率風(fēng)險管理由計劃財務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（三）本行操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險管理由風(fēng)險合規(guī)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（四）本行信息科技風(fēng)險管理由科技信息部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（五）本行法律風(fēng)險管理由不良資產(chǎn)與法律事物部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（六）本行流動性風(fēng)險管理由計劃財務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（七）本行銀行賬戶風(fēng)險暴露的集中度風(fēng)險管理由計劃財務(wù)部和派駐各網(wǎng)點風(fēng)險監(jiān)督員及其團隊等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，交易賬戶風(fēng)險暴露的集中度風(fēng)險管理由金融市場部及其團隊統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（八）本行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理等由金融市場部及其團隊、計劃財務(wù)部等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（九）本行聲譽風(fēng)險管理由綜合辦公室統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。第十五條對分支機構(gòu)的風(fēng)險管理支行行長主持所在支行的全面風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)創(chuàng)造良好的風(fēng)險管理環(huán)境，確保風(fēng)險管理體系的有效性和風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。本行對支行實行派駐風(fēng)險監(jiān)督員制度，由總行垂直領(lǐng)導(dǎo)，同時向所在支行行長匯報，并接受總行風(fēng)險合規(guī)部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、不良資產(chǎn)和法律事物部等的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，保證風(fēng)險管理的相對獨立性。支行風(fēng)險監(jiān)督員負(fù)責(zé)所在行的信用風(fēng)險管理以及授權(quán)權(quán)限內(nèi)的授信審查工作，并協(xié)助支行行長開展操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險管理工作。第四章風(fēng)險管理政策第十六條本行須從持續(xù)、前瞻的角度，建立與本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況相適應(yīng)，并與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的風(fēng)險管理政策體系。本行風(fēng)險管理政策體系按照分層管理原則，分為風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理細則等四個層級，涵蓋各類主要風(fēng)險。第十七條本行風(fēng)險管理政策層級劃分（一）第一層級：風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好、全面風(fēng)險管理政策。（二）第二層級：風(fēng)險管理政策是針對各類主要風(fēng)險分別制定的基本風(fēng)險管理政策。風(fēng)險管理政策構(gòu)成各類風(fēng)險管理制度及業(yè)務(wù)細則制定的依據(jù)。風(fēng)險管理政策原則上包括風(fēng)險管理組織框架與職責(zé)分工、風(fēng)險管理政策制度體系、風(fēng)險管理流程和技術(shù)等規(guī)定。本行按照信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理、合規(guī)風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、聲譽風(fēng)險管理等主要風(fēng)險類別，分別制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策。本行同時針對風(fēng)險模型管理、風(fēng)險數(shù)據(jù)管理、風(fēng)險信息系統(tǒng)管理等方面，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策。（三）第三層級：風(fēng)險管理制度。風(fēng)險管理制度是對各風(fēng)險管理政策在操作與執(zhí)行層面的進一步細化，是針對風(fēng)險管理基本流程的某些環(huán)節(jié)或特定類型的風(fēng)險制定的綜合性制度文件，包括有關(guān)風(fēng)險管理組織架構(gòu)、流程、各環(huán)節(jié)職責(zé)、以及每一環(huán)節(jié)中應(yīng)遵守的操作準(zhǔn)則、風(fēng)險控制要求等。（四）第四層級：風(fēng)險管理細則。風(fēng)險管理細則（單獨制定或包括在業(yè)務(wù)管理辦法中），是針對具體產(chǎn)品、具體業(yè)務(wù)、具體客戶或具體工作等制定的風(fēng)險管理辦法、操作規(guī)程和實施細則等。第十八條本行風(fēng)險政策管理程序（一）本行風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好由董事會風(fēng)險管理委員會擬定或?qū)徍送猓瑘蠖聲鷾?zhǔn)后實施。（二）本行風(fēng)險管理政策由風(fēng)險合規(guī)部牽頭起草或修訂，經(jīng)高級管理層審核同意后，報董事會或董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）本行風(fēng)險管理制度由風(fēng)險合規(guī)部牽頭起草或修訂（或?qū)徍送猓?，報高級管理層批?zhǔn)后執(zhí)行。（四）本行風(fēng)險管理細則由各條線業(yè)務(wù)部門起草或修訂，風(fēng)險合規(guī)部及其他相關(guān)部門會簽同意，報高級管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十九條本行風(fēng)險管理政策體系實行分層管理，低層級的管理制度、細則應(yīng)遵守高層級政策制度。低層級制度、細則的調(diào)整如與高層級政策制度相沖突，應(yīng)首先進行高層級風(fēng)險管理政策、制度的修訂，并按照政策管理程序報經(jīng)批準(zhǔn)修訂后，才能繼續(xù)進行下一步調(diào)整。第二十條本行在開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前須充分識別和評估風(fēng)險，制定相應(yīng)風(fēng)險管理政策、制度或細則，并按照政策管理程序獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會、高級管理層的批準(zhǔn)。第二十一條本行須根據(jù)外部經(jīng)濟形勢變化、市場變化、本行風(fēng)險管理水平等情況，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新等因素的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、制度和細則等定期重檢和修訂。第五章風(fēng)險管理流程第二十二條本行須建立和健全風(fēng)險管理流程，按照審慎性原則，全面、及時地識別、計量、監(jiān)測和控制本行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機構(gòu)中的風(fēng)險。本行須充分識別、計量、監(jiān)測和控制各類產(chǎn)品存在的主要風(fēng)險，也要充分關(guān)注在主要風(fēng)險之外同時存在的其他風(fēng)險類別，如交易賬戶的信用風(fēng)險，非交易業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險等。第二十三條本行建立風(fēng)險管理流程應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)（一）覆蓋全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面，全面及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險。（二）風(fēng)險管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟實質(zhì)。（三）確保清晰的報告職責(zé)和報告線路，使各級管理層及時掌握風(fēng)險情況，并根據(jù)規(guī)定程序采取相應(yīng)措施。（四）確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制。新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品經(jīng)風(fēng)險評估，確保本行具備足夠的風(fēng)險管控能力，才能辦理。（五）建立定期評估和更新機制，確保風(fēng)險流程和限額的合理性。第二十四條風(fēng)險識別。本行須建立和完善風(fēng)險識別制度和機制，設(shè)定主要風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)，采用適當(dāng)?shù)墓ぞ哌M行風(fēng)險識別，描述風(fēng)險的特征，系統(tǒng)分析風(fēng)險發(fā)生的原因、風(fēng)險的驅(qū)動因素和條件等，確保相關(guān)風(fēng)險得到及時和充分地識別。第二十五條風(fēng)險計量/評估。本行須從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進行風(fēng)險計量、評估，并包括不同風(fēng)險之間的關(guān)系分析。本行應(yīng)確保計量、評估程序的合理性，風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性；并充分考慮風(fēng)險計量的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。第二十六條風(fēng)險監(jiān)測。本行須建立和完善風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，對風(fēng)險狀況及其控制措施的質(zhì)量實施動態(tài)、持續(xù)地監(jiān)測。針對監(jiān)測活動中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進行改進。本行須建立和完善風(fēng)險預(yù)警體系，監(jiān)控風(fēng)險變化，實現(xiàn)對風(fēng)險的全面預(yù)警、及時報告和快速反應(yīng)。本行須建立標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險報告體系，及時報告風(fēng)險狀況和重大損失情況。第二十七條風(fēng)險控制。本行須根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，根據(jù)確定的風(fēng)險偏好，針對不同風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險特征，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档惋L(fēng)險。第二十八條應(yīng)急機制。本行須對重大事件、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程建立應(yīng)急機制，保證本行在發(fā)生緊急事故時，可及時應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運作，將影響和損失降到最低。本行制定重大風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案實施程序，應(yīng)包括監(jiān)測預(yù)警、報告、啟動、實施與終止。應(yīng)急預(yù)案的啟動、報告與實施應(yīng)采取分級負(fù)責(zé)、逐級上報的原則。第二十九條本行須定期對風(fēng)險管理流程進行檢查，使其能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟實質(zhì)，實現(xiàn)對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制，確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。同時，也應(yīng)避免流程中存在過時的措施、過度的控制，對本行資源產(chǎn)生不必要的消耗。第六章風(fēng)險管理技術(shù)第三十條本行須建立和完善風(fēng)險管理技術(shù)體系，在實踐經(jīng)驗和科學(xué)理論有效結(jié)合的基礎(chǔ)上設(shè)計開發(fā)各類技術(shù)工具，并將其應(yīng)用于包括識別、計量、監(jiān)測、緩釋、控制及組合管理的全面風(fēng)險管理過程。本行風(fēng)險管理技術(shù)主要包括：日常的風(fēng)險監(jiān)測，數(shù)據(jù)測算、風(fēng)險報告等，限于人員、技術(shù)、資金、系統(tǒng)等因素影響，無法進行高技術(shù)含量的風(fēng)險預(yù)測。第三十一條對于主要風(fēng)險，本行均應(yīng)在管理實踐和科學(xué)理論的基礎(chǔ)上，通過定量與定性結(jié)合的分析方法，設(shè)計開發(fā)風(fēng)險計量工具（包括模型及打分卡等），并將其有效應(yīng)用于業(yè)務(wù)實踐。在一定數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上，本行風(fēng)險計量方法側(cè)重于定量分析，同時輔以一定的定性方法，并將審慎的人工干預(yù)作為有效補充；對于數(shù)據(jù)積累相對有限的情況，應(yīng)基于專家經(jīng)驗和定性分析設(shè)計風(fēng)險計量工具。第三十二條本行須持續(xù)推動風(fēng)險計量技術(shù)的精細化，持續(xù)提升風(fēng)險識別及量化的精確性和可靠性。對于風(fēng)險計量工具的開發(fā)、投產(chǎn)、應(yīng)用及變更等，本行須嚴(yán)格遵循“三道防線”的內(nèi)控體系，包括風(fēng)險計量工具的開發(fā)、驗證和審計。第三十三條本行對于主要風(fēng)險的風(fēng)險暴露，均須正確應(yīng)用各類風(fēng)險計量工具進行風(fēng)險評估，并將風(fēng)險評估結(jié)果作為風(fēng)險管理的重要依據(jù)之一；本行將必要的風(fēng)險計量技術(shù)作為開辦新業(yè)務(wù)、拓展新領(lǐng)域的前提。第三十四條本行須積極推進經(jīng)濟資本計量體系建設(shè)，結(jié)合壓力測試等方法，全面深化組合管理技術(shù)在資源配置、風(fēng)險定價、風(fēng)險績效評價等方面的應(yīng)用，將組合管理技術(shù)作為系統(tǒng)性風(fēng)險評估、集中度風(fēng)險管理、限額管理的重要手段。第三十五條本行須針對各類主要風(fēng)險建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并持續(xù)推動風(fēng)險管理全過程的電子化，通過全面深入的系統(tǒng)應(yīng)用提升風(fēng)險管理的信息化程度，強化政策、限額及程序的執(zhí)行力，強化過程控制、降低操作風(fēng)險。第三十六條對于已經(jīng)建立信息系統(tǒng)的各類主要風(fēng)險，其風(fēng)險暴露整個生命周期內(nèi)各階段的關(guān)鍵管理活動及管理信息均應(yīng)在信息系統(tǒng)中準(zhǔn)確體現(xiàn)。各單位均須全面、準(zhǔn)確、及時地在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)錄入相關(guān)信息，規(guī)范執(zhí)行系統(tǒng)應(yīng)用的各項要求，嚴(yán)格控制系統(tǒng)外業(yè)務(wù)審批及交易操作的情況。第三十七條本行須建設(shè)開發(fā)具備相當(dāng)深度、廣度和可靠性的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和存儲風(fēng)險暴露整個生命周期內(nèi)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)以支持全面的統(tǒng)計分析，滿足全面風(fēng)險管理需要。第三十八條本行須對風(fēng)險數(shù)據(jù)實施全面的質(zhì)量管控，遵循“誰錄入、誰負(fù)責(zé)”的原則，各單位均須從數(shù)據(jù)錄入源頭確保數(shù)據(jù)質(zhì)量及效率、及時更正數(shù)據(jù)差錯，各條線歸口部門對數(shù)據(jù)管理進行監(jiān)控和督導(dǎo)。第七章主要風(fēng)險的管理第一節(jié)信用風(fēng)險管理第三十九條本行須按照信用風(fēng)險垂直管理原則建立信用風(fēng)險管理體系，并按照審貸分離、分級審批原則設(shè)立授信審批機構(gòu)，確保授信審批的獨立性，并建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟跈?quán)管理機制。本行對授信業(yè)務(wù)須實行全流程管理，建立有效的崗位制衡機制，將授信受理與調(diào)查、風(fēng)險評估與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、授信后管理等授信業(yè)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求等落實到具體部門和崗位，并建立相應(yīng)的考核和問責(zé)機制。第四十一條本行實施統(tǒng)一授信制度，本行所有銀行賬戶信用風(fēng)險暴露和交易賬戶信用風(fēng)險暴露，包括信貸業(yè)務(wù)和非信貸業(yè)務(wù)，所有授信方式和授信品種，均納入統(tǒng)一授信管理，并由獲得相應(yīng)授信審批授權(quán)的審批機構(gòu)或?qū)徟藢徟２糠纸灰踪~戶信用風(fēng)險暴露可通過在年度投資方案中明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和控制規(guī)?？偭康确绞竭M行管理。第四十二條本行須充分識別和評估各類表外風(fēng)險暴露的潛在影響，以及關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的聲譽風(fēng)險等。上述表外風(fēng)險暴露包括合同性風(fēng)險、非合同性承諾和本行提供了隱形支持等情況。對于融資機構(gòu)的信用風(fēng)險將導(dǎo)致本行重大聲譽風(fēng)險和本行提供了隱形支持等的各類表外風(fēng)險暴露，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況、業(yè)務(wù)風(fēng)險程度及風(fēng)險管理需要等，逐步納入統(tǒng)一授信管理；尚未納入統(tǒng)一授信16管理的，需制定明確的業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)審批程序，充分識別和評估表外風(fēng)險暴露的潛在影響，按照業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限審慎審批批準(zhǔn)后辦理。本行須建立和完善對于各類表外風(fēng)險暴露的風(fēng)險監(jiān)測程序和報告程序。第四十三條本行主要采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險及其對應(yīng)的資本要求。本行須建立能夠有效識別信用風(fēng)險，具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險的內(nèi)部評級體系。本行須評估采用信用風(fēng)險緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險，評估信用風(fēng)險緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)的管理和合規(guī)要求。本行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計計量方法進行補充，重視定性評價在信用風(fēng)險度量中的重要作用。第四十四條本行在單一與組合兩個層面上對信用風(fēng)險進行計量與評估。本行須從行業(yè)、客戶等維度，有效識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險，并根據(jù)本行經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，建立集中度風(fēng)險報告制度，并定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進行壓力測試。第二節(jié)市場風(fēng)險管理第四十五條本行須按照市場風(fēng)險集中化管理原則，將業(yè)務(wù)經(jīng)營中所面臨的市場風(fēng)險交易全部集中于總行資金部及其他授權(quán)機構(gòu)進行，其他機構(gòu)未經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)不得進行資金市場交易活動。第四十六條本行須按照規(guī)定將金融資產(chǎn)劃分為交易帳戶和銀行帳戶，并根據(jù)交易帳戶和銀行帳戶的不同性質(zhì)和特點，采取相應(yīng)的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。17本行須建立和完善市場風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，確保前臺交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。第四十七條本行須對每項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進行分解和分析，及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)。同時，關(guān)注市場風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的相關(guān)性。本行在技術(shù)系統(tǒng)和模型驗證得到認(rèn)可后，使用內(nèi)部模型法進行市場風(fēng)險計量，并采用壓力測試、返回檢驗和其他非統(tǒng)計類計量方法等其他分析手段進行補充。第四十八條本行須對市場風(fēng)險實施限額管理，包括交易限額、風(fēng)險限額及止損限額等，明確各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額，對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。第四十九條本行須選用適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ嬃裤y行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險，對銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進行定期估值，對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。本行須建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致，規(guī)范金融工具的估值，治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時適用于風(fēng)險管理和會計報告目的。市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)。用于重估的定價因素應(yīng)當(dāng)從獨立于前臺的渠道獲取或者經(jīng)過獨立的驗證。第五十條本行須建立和完善市場風(fēng)險監(jiān)測和報告程序，對全行總體市場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況、市場風(fēng)險限額執(zhí)行情況等進行持續(xù)監(jiān)測和報告。第三節(jié)銀行賬戶利率風(fēng)險管理18第五十一條本行須建立和完善與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的利率風(fēng)險管理體系，熨平收益波動，確保本行在可接受的利率風(fēng)險范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)，平衡利率風(fēng)險與收益，實現(xiàn)股東價值最大化。本行利率風(fēng)險管理遵循以下原則：（一）審慎性原則：審慎評估和承擔(dān)利率風(fēng)險，充分識別潛在的不利因素，嚴(yán)格遵循限額體系、及時有效地控制風(fēng)險。（二）全面性原則：充分識別利率風(fēng)險來源，全面覆蓋與利率風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（三）獨立性原則：風(fēng)險管理與風(fēng)險承擔(dān)相互分離，風(fēng)險管理與交易對沖相互分離，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制相互分離，避免各主體間潛在的利益沖突。（四）適應(yīng)性原則：利率風(fēng)險管理應(yīng)適應(yīng)國內(nèi)宏觀經(jīng)濟、金融環(huán)境和我行業(yè)務(wù)特點。第五十二條銀行賬戶利率風(fēng)險管理在法人和集團并表兩個層面上實施，境內(nèi)分行的利率風(fēng)險通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價集中至總行統(tǒng)一管理。第五十三條本行從外部環(huán)境、風(fēng)險來源、影響程度、業(yè)務(wù)來源進行利率風(fēng)險識別，從整體收益和經(jīng)濟價值兩個角度計量銀行賬戶利率風(fēng)險。整體收益角度側(cè)重計量利率波動的短期影響，經(jīng)濟價值角度側(cè)重計量利率波動的長期影響。本行的銀行賬戶利率風(fēng)險計量以整體收益計量為主，經(jīng)濟價值計量為輔。銀行賬戶利率風(fēng)險的常用計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。本行逐步開發(fā)和使用風(fēng)險計量模型來計量銀行賬戶利率風(fēng)險，合理選擇、定期審查和調(diào)整模19型技術(shù)，對所承擔(dān)的風(fēng)險進行計量。同時，本行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進行補充。第五十四條本行對銀行賬戶利率風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定限額并定期分析調(diào)整。第五十五條本行通過表內(nèi)調(diào)節(jié)和表外對沖兩種方式進行銀行賬戶利率風(fēng)險控制。表內(nèi)調(diào)節(jié)包括通過調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債的業(yè)務(wù)規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和利率特性來調(diào)節(jié)風(fēng)險敞口，規(guī)避利率風(fēng)險。表外對沖：運用衍生工具，構(gòu)造與原利率風(fēng)險頭寸相反的頭寸，消除或緩釋當(dāng)前的利率風(fēng)險。本行須對全行總體銀行賬戶利率風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、風(fēng)險限額執(zhí)行情況等進行持續(xù)監(jiān)測并報告。第四節(jié)操作風(fēng)險管理第五十六條本行操作風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是在堅持依法合規(guī)經(jīng)營、加強內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，進一步完善操作風(fēng)險衡量方法、管理工具及政策體系，減少或緩解操作風(fēng)險損失，將操作風(fēng)險控制在適當(dāng)水平，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供健康的內(nèi)部運營環(huán)境。具體而言，本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)：（一）以全面風(fēng)險管理體系為依托；（二）以強化內(nèi)部控制和落實合規(guī)管理為基礎(chǔ)；（三）以操作風(fēng)險管理體系建設(shè)和操作風(fēng)險管理工具為支撐；（四）以業(yè)務(wù)持續(xù)性管理和應(yīng)急管理為補充；（五）以內(nèi)部審計監(jiān)督為后盾。第五十七條本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)以三道防線為基礎(chǔ)，實施層次化的管理，其中：20（一）總分行各業(yè)務(wù)部門、職能部門作為防范操作風(fēng)險的第一道防線，是本部門/條線操作風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)有對操作風(fēng)險進行管理的第一責(zé)任；（二）總分行風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門等作為防范操作風(fēng)險的第二道防線，其中總分行風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理體系的構(gòu)建、操作風(fēng)險管理工具的開發(fā)和相關(guān)操作風(fēng)險管理工作的統(tǒng)籌、支持和督促工作，總分行內(nèi)控合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)強化合規(guī)管理和內(nèi)控管理，為操作風(fēng)險管理的落實提供支持；（三）內(nèi)部審計部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門作為防范操作風(fēng)險的第三道防線，其中內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險管理體系的運行情況進行審計，并依照規(guī)定揭示和報告審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，紀(jì)檢監(jiān)察部門對有關(guān)案件進行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對有關(guān)責(zé)任人進行問責(zé)。第五十八條本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)嵌入并依托全面風(fēng)險管理體系，借助信用、市場、流動性等風(fēng)險相對成熟的管理流程、機制、方法、系統(tǒng)實現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理。第五十九條本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)以強化內(nèi)部控制和落實合規(guī)管理為基礎(chǔ)，并以內(nèi)部審計監(jiān)督為后盾。通過有效的內(nèi)部控制和合規(guī)管理，確保操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測、報告工作的落實，并通過內(nèi)部審計監(jiān)督，確保操作風(fēng)險管理體系的有效性。風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門、監(jiān)察保衛(wèi)部門以及審計部門等應(yīng)各司其職并加強聯(lián)動和對接，統(tǒng)一工作重點、協(xié)調(diào)工作措施、分享工作成果，共同促進本行操作風(fēng)險管理能力的有效提升。第六十條本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)以業(yè)務(wù)持續(xù)性管理和應(yīng)急管理為補充。通過不斷完善突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，保證本行在發(fā)生緊21急事故時，可及時應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運作，將影響和損失降到最低。與此同時，應(yīng)穩(wěn)步推進業(yè)務(wù)持續(xù)性管理體系的規(guī)劃和建設(shè)，建立和完善恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機制。第五節(jié)信息科技風(fēng)險管理第六十一條本行將信息科技風(fēng)險作為操作風(fēng)險的一個組成部分納入全面風(fēng)險管理體系，參照操作風(fēng)險層次化管理的基本理念，從文化、組織、制度、流程與技術(shù)五個維度進行信息科技風(fēng)險管理體系的構(gòu)建，并不斷完善。第六十二條信息科技風(fēng)險管理應(yīng)遵循本行操作風(fēng)險統(tǒng)一的組織管理架構(gòu)；（一）信息科技部門及相關(guān)信息科技基礎(chǔ)設(shè)施和系統(tǒng)的使用部門，作為防范信息科技風(fēng)險的第一道防線，是本部門職責(zé)范圍內(nèi)的信息科技風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，對信息科技風(fēng)險管理承擔(dān)第一責(zé)任；（二）風(fēng)險管理部作為防范信息科技風(fēng)險的第二道防線，負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險管理體系的構(gòu)建和對信息科技風(fēng)險管理的支持和督促工作；（三）審計部作為防范信息科技風(fēng)險的第三道防線，負(fù)責(zé)對信息科技風(fēng)險管理體系的運行情況進行審計，并依照規(guī)定揭示和報告審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題。第六節(jié)合規(guī)風(fēng)險管理第六十三條本行須建立在本政策和合規(guī)風(fēng)險管理政策指導(dǎo)下和合規(guī)負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下的分層合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進全面風(fēng)險22管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。（一）董事會和高級管理層應(yīng)高度重視合規(guī)風(fēng)險管理工作，配備有效履行合規(guī)管理職能的資源，保障合規(guī)管理的獨立性和權(quán)威性。（二）本行應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測、識別、評估及預(yù)警機制，并通過合規(guī)風(fēng)險管理有效性指引，推動各單位建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系。（三）各條線/部門應(yīng)對本條線/部門的合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)首要責(zé)任，應(yīng)在具體經(jīng)營中發(fā)揮相應(yīng)的自我管理合規(guī)風(fēng)險的作用。（四）合規(guī)管理部門應(yīng)積極主動地全面履行合規(guī)管理職能，并督促、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各相關(guān)部門履行合規(guī)職能，主動發(fā)現(xiàn)、全面篩查、提前預(yù)警合規(guī)風(fēng)險。第六十四條本行須確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識；并逐步建立科學(xué)、合理的合規(guī)績效考核制度，建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，建立誠信舉報制度等。第七節(jié)流動性風(fēng)險管理第六十五條本行須堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機構(gòu)中的流動性風(fēng)險，確保銀行在正常及壓力狀態(tài)下均有必要的資金應(yīng)對資產(chǎn)增長和到期債務(wù)支付，保持盈利目標(biāo)與流動性風(fēng)險的動態(tài)平衡。第六十六條本行須根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。風(fēng)險承受能力用定量方式表達，包括在正常情況和壓力狀23況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險水平。第六十七條本行須根據(jù)監(jiān)管要求和風(fēng)險偏好設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。第六十八條本行須根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標(biāo)，分析面臨的潛在流動性風(fēng)險。第六十九條本行須針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴張和會計利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。第七十條本行須按照審慎原則定期開展流動性壓力測試，評估流動性儲備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險緩釋策略和流動性應(yīng)急措施。第七十一條本行須根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平和組織框架等制定流動性應(yīng)急計劃，并確保應(yīng)急計劃與流動性監(jiān)控、預(yù)警、壓力測試等有效銜接。第八節(jié)集中度風(fēng)險管理第七十二條本行須充分識別和評估各類集中度風(fēng)險，包括識別和評估不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險，充分考慮各類風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險，包括信用風(fēng)險與市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險；并充分評估在壓力市場條件下、經(jīng)濟下行和市場不具備流動性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。集中度風(fēng)險應(yīng)涵蓋銀行賬戶和交易賬戶、表內(nèi)和表外項目的所有風(fēng)險暴露，包括：交易對手或借款人集中風(fēng)險、地區(qū)集中風(fēng)險、行業(yè)24集中風(fēng)險、信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險、資產(chǎn)集中風(fēng)險、表外項目集中風(fēng)險、其他可能給本行帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。第七十三條本行集中度風(fēng)險管理須遵循以下原則：（一）組合管理原則。通過風(fēng)險限額及資本分配等手段，主動調(diào)整及優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)，對集中度風(fēng)險實施主動的組合管理。（二）適度分散原則。逐步實現(xiàn)風(fēng)險暴露在國家、行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品、客戶、期限和幣種等維度上的適度分散。（三）前瞻性原則。對未來經(jīng)營環(huán)境可能發(fā)生的重大變動及其影響進行前瞻性的定性或定量分析，充分評估可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。第七十四條本行對集中度風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定適當(dāng)?shù)南揞~并定期重檢和調(diào)整，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循，逐步建立多維度的集中度風(fēng)險限額管理體系。第七十五條本行須采用多種技術(shù)手段并從多個角度識別、計量和評估面臨的主要集中度風(fēng)險。本行須定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進行壓力測試，識別可能對本行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。第七十六條本行須對集中度風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測，監(jiān)測內(nèi)容包括限額執(zhí)行情況、影響因素及變化趨勢等；及時采取限額調(diào)整、調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化等措施控制集中度風(fēng)險。第七十七條本行須建立和完善集中度風(fēng)險報告程序，對全行集中度風(fēng)險的主要風(fēng)險因素變化情況、風(fēng)險水平、限額執(zhí)行情況等，定期對或不定期向董事會和高級管理層進行報告。25第九節(jié)資產(chǎn)證券化風(fēng)險管理第七十八條本行須建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資產(chǎn)證券化風(fēng)險管理流程，有效識別、計量、控制、監(jiān)測和報告資產(chǎn)證券化風(fēng)險，將資產(chǎn)證券化風(fēng)險控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、信用增級、流動性便利、利率互換、貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補等。資產(chǎn)證券化風(fēng)險包括各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等；證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險；對特殊目的機構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險；保險機構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險等。第七十九條本行對資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實施限額管理，制定各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程。本行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時，應(yīng)當(dāng)評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對于未能實質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易，本行應(yīng)持有與未證券化風(fēng)險暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本。本行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，須持續(xù)進行基礎(chǔ)風(fēng)險分析，不能完全依賴外部評級機構(gòu)的信用評級進行投資決策。第八十條本行須逐步開發(fā)必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測試技術(shù)等計量/評估所有相關(guān)風(fēng)險。本行須在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面計量/評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險。本行須建立和完善資產(chǎn)證券化風(fēng)險監(jiān)測程序和報告程序，對全行26資產(chǎn)證券化風(fēng)險的風(fēng)險水平、限額執(zhí)行情況等進行持續(xù)監(jiān)測并報告。第十節(jié)聲譽風(fēng)險管理第八十一條本行須建立聲譽風(fēng)險管理體系，主動、有效地防范聲譽風(fēng)險和應(yīng)對聲譽事件，減少對社會公眾造成的損失和負(fù)面影響。第八十二條本行須著力建設(shè)良好的公共關(guān)系基礎(chǔ)，建立及持續(xù)維護良好的公眾形象。第八十三條本行須建立全面的聲譽風(fēng)險監(jiān)測和控制體系，包括：（一）聲譽風(fēng)險排查，分析聲譽風(fēng)險和聲譽事件的發(fā)生因素和傳導(dǎo)途徑。（二）輿情信息監(jiān)測及識別，實時監(jiān)測分析輿情信息，及時澄清虛假信息或不完整信息。（三）投訴處理監(jiān)督評估,從維護客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解決客戶問題、確保客戶合法權(quán)益、提升客戶滿意度等方面實施監(jiān)督和評估。（四）聲譽事件分類分級管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報告路徑。第八十四條本行須建立聲譽風(fēng)險事件的應(yīng)急機制，保障聲譽風(fēng)險事件能夠得到迅速識別、報告、決策和響應(yīng)。本行應(yīng)對可能發(fā)生的各類聲譽事件進行情景分析，制定預(yù)案并開展演練。第八十五條本行須對信息發(fā)布和新聞工作實施集中歸口管理，及時準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息。第八十六條本行須建立聲譽風(fēng)險管理內(nèi)部激勵和約束機制，對聲譽風(fēng)險管理實施后評價，對聲譽事件應(yīng)對措施的有效性及時進行評27估和問責(zé)。第十一節(jié)戰(zhàn)略風(fēng)險管理第八十七條本行須逐步建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。第八十八條本行須持續(xù)強化外部環(huán)境及趨勢的研究分析能力，包括宏觀經(jīng)濟周期、國家政策、行業(yè)發(fā)展等，為戰(zhàn)略決策提供有效支持。第八十九條本行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)，從外部角度，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧利益相關(guān)方、外部環(huán)境及宏觀經(jīng)濟趨勢；從內(nèi)部角度，應(yīng)與企業(yè)文化、組織架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施、管理能力、人力資源、系統(tǒng)及內(nèi)控能力相匹配。第九十條本行須逐步建立全行廣泛參與的戰(zhàn)略風(fēng)險監(jiān)測及反饋機制，能夠及時匯總、分析來自不同來源的有關(guān)宏觀經(jīng)濟和政策變化等信息，并將戰(zhàn)略風(fēng)險因素及時報告至高管層和董事會。第九十一條本行須逐步建立戰(zhàn)略規(guī)劃評估及監(jiān)督體系，評估宏觀經(jīng)濟和政策變化對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和計劃的影響，根據(jù)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和一致性，并采取有效措施控制戰(zhàn)略風(fēng)險，必要時對目標(biāo)和計劃進行調(diào)整。第八章風(fēng)險管理報告第九十二條本行須建立和健全風(fēng)險報告體系，針對不同類型的風(fēng)險明確風(fēng)險報告職責(zé)和報告程序、報告內(nèi)容和頻率。定期監(jiān)測和報告本行風(fēng)險水平和主要影響因素的變化趨勢，對銀行的風(fēng)險現(xiàn)狀進行匯總、分析，對各種風(fēng)險管理政策的實施效果進行分析，形成定期、不定期綜合及專題報告，確保董事會及其風(fēng)險管理委員會、高級管理28層及時監(jiān)控本行各類風(fēng)險，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。本行風(fēng)險管理報告原則上均采取縱向與橫向結(jié)合的矩陣式路線報送，及時、準(zhǔn)確、可靠地報送各級風(fēng)險決策機構(gòu)。第九章風(fēng)險信息披露第九十三條本行風(fēng)險信息披露須遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)會計制度、監(jiān)管規(guī)定等有關(guān)信息披露的規(guī)定和要求，按照準(zhǔn)確性和及時性原則進行，并遵守本行有關(guān)保密制度規(guī)定。本行須建立和完善風(fēng)險信息披露政策和程序，包括決定風(fēng)險信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證所披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整。第十章風(fēng)險管理文化第九十四條本行應(yīng)致力于建立良好、誠信的企業(yè)文化和價值準(zhǔn)則，樹立“通過對風(fēng)險的有效管理創(chuàng)造價值”的主動型風(fēng)險管理文化理念，倡導(dǎo)“互信、合作、融入、共擔(dān)”的風(fēng)險文化。第九十五條本行須將風(fēng)險文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)的全過程，通過高層表率、持續(xù)培訓(xùn)、激勵機制和考核體系等的配合，建立良好的風(fēng)險管理環(huán)境，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進企業(yè)風(fēng)險管理水平和員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，促進本行建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。本行須運用足夠的資源及利用內(nèi)部各種溝通渠道，將風(fēng)險管理理念、政策及管理制度傳達到各級人員，以確保各級人員及時和準(zhǔn)確地了解董事會和高級管理層的意圖，正確履行所承擔(dān)的職責(zé)；本行須充分重視員工在風(fēng)險管理中的作用，支持員工將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險及風(fēng)險管理29中存在問題及時向管理層進行報告。本行須建立并落實公開、公平、公正的風(fēng)險考核及獎懲機制。第十一章附則第九十六條本政策經(jīng)董事會風(fēng)險管理委員會審議通過后發(fā)布實施，并根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展趨勢、市場變化、本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和其它資源變化等情況，定期（通常為每年）重檢與修訂。第九十七條本政策自頒布之日起實施。附件：主要風(fēng)險的定義30附件：主要風(fēng)險的定義1、信用風(fēng)險是指由于借款人或交易對手違約而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。2、市場風(fēng)險是指因市場價格因子（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。3、操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險和信息科技風(fēng)險。法律風(fēng)險是指因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰金、罰款、處罰賠償金所導(dǎo)致的風(fēng)險。信息科技風(fēng)險是指計算機、通信、微電子和軟件工程等現(xiàn)代信息技術(shù)，在銀行業(yè)務(wù)交易處理、經(jīng)營管理和內(nèi)部控制等方面的應(yīng)用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作風(fēng)險。4、合規(guī)風(fēng)險是指銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。5、流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。6、銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受或有損失的風(fēng)險。7、集中度風(fēng)險是單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能給銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險輪廓發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。8、資產(chǎn)證券化風(fēng)險是指銀行在參與資產(chǎn)證券化交易過程形成的風(fēng)險。資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、信用增級、31流動性便利、利率互換、貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補等各類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)形成的表內(nèi)外風(fēng)險暴露。9、國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。10、聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。11、戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。目錄第一章可行性研究報告概述 11.1項目名稱 11.2項目承擔(dān)單位 11.3項目建設(shè)地點 11.4可研報告編制單位 11.5項目概述及主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo) 1第二章編制目的、依據(jù)、原則和范圍 52.1編制目的 52.2編制依據(jù) 52.3編制原則 52.4可行性研究的范圍 6第三章建設(shè)的必要性 73.1符合國家“十一五”規(guī)劃綱要和循環(huán)經(jīng)濟要求 73.2環(huán)境保護和節(jié)能降耗的需要 83.3企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要 9第四章項目建設(shè)條件 104.1主體工程概況 104.2廠址選擇 124.3公用設(shè)施及社會依托條件 12第五章改造規(guī)模與產(chǎn)品方案 155.1改造規(guī)模 155.2生產(chǎn)方案 15第六章生產(chǎn)設(shè)備節(jié)電技改方案 166.1企業(yè)能耗現(xiàn)狀分析 166.2改造設(shè)備運行參數(shù) 166.3技術(shù)方案、設(shè)備方案 176.4項目建議改造方案 226.5消耗定額 256.6小結(jié) 25第七章項目實施機構(gòu)和項目法人 287.1項目實施機構(gòu) 28HYPERLINK\l"_Toc275417