濟(jì)南佳寶乳業(yè)貨幣資金管理制度

11貨幣資金管理制度總那么為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的平安，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?和?加強(qiáng)貨幣資金會(huì)計(jì)控制的假設(shè)干規(guī)定〔征求意見稿〕?、?現(xiàn)金管理暫行條例?等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。本制度適用于公司的各職能部門和業(yè)務(wù)部門。公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。貨幣資金管理原那么與依據(jù)為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。溪公司穴根據(jù)蔬實(shí)際悲情況界，制么定年箭度資篇金預(yù)款算，疑對(duì)公誕司的榜資金隆管理著工作涂起指旦導(dǎo)性市作用味。公患司根咳據(jù)年籠度資蓮金預(yù)既算和戚月度嫁工作亂方案擦，編滿制月車度資創(chuàng)金預(yù)須算，獎(jiǎng)是公轟司月心度資腎金管職理的傻指令刃性標(biāo)揭準(zhǔn)。都公司句財(cái)務(wù)線部負(fù)君責(zé)收請(qǐng)集和日各部銳門的榜月度怪資金奴收支文方案俯，編徐制公罷司的疏月度民資金潮預(yù)算立，提淚交公男司月娛度工青作會(huì)塌議討于論批矮準(zhǔn)。桃批準(zhǔn)辰后的術(shù)月度貞資金歇預(yù)算玉是公濾司下璃月資棗金使至用的拌準(zhǔn)那么捉，必鏈須嚴(yán)殖格遵索守。噸預(yù)算焰外資限金的仁使用搞由使咬用部港門申繼請(qǐng)，拾經(jīng)總情裁批圣準(zhǔn)后葛,財(cái)薄務(wù)部歉方可功辦理淺。鉗辦理堅(jiān)貨幣犁資金厲業(yè)務(wù)支的人欲員應(yīng)皂當(dāng)具困備良閣好的艦職業(yè)脈品質(zhì)卡，忠廈于職贊守、看廉潔側(cè)奉公秀、遵捕紀(jì)守確法、撒客觀件公正外，不瓣斷提軍高會(huì)過計(jì)業(yè)削務(wù)素次質(zhì)和岔職業(yè)粒道德彈水平載。監(jiān)單位查應(yīng)當(dāng)期按照酒規(guī)定乓的程即序辦冬理貨摘幣資郵金支政付業(yè)版務(wù)。號(hào)支付氏申請(qǐng)筒。單嘉位有傾關(guān)部么門或垃個(gè)人直用款軋時(shí)，休應(yīng)當(dāng)浪提前宣向?qū)徛膳吮铺峤痪刎泿胖e資金趴支付心申請(qǐng)?zhí)?，注胡明款與項(xiàng)的秒用途極、金撕額、東預(yù)算價(jià)、支閑付方血式等念內(nèi)容職，并部附有臥效經(jīng)娃濟(jì)合盡同或后相關(guān)映證明鵝。歉支付泥審批米。審再批人血應(yīng)當(dāng)竊根據(jù)肚貨幣寒資金烏授權(quán)秧批準(zhǔn)罰制度教的規(guī)廣定，蘿在授往權(quán)范戴圍內(nèi)訂進(jìn)行考審批鬧，不假設(shè)得超陽越審肉批權(quán)鎖限。感對(duì)不遵符合朵規(guī)定應(yīng)的貨仙幣資趙金支搞付，支審批參人應(yīng)掠當(dāng)拒朵絕批甘準(zhǔn)。栗支付銅復(fù)核督。復(fù)奔核人設(shè)應(yīng)當(dāng)躁對(duì)批旁準(zhǔn)后殃的貨捷幣資精金支乓付申懇請(qǐng)進(jìn)擱行復(fù)捎核，慕復(fù)核貢貨幣廟資金域支付憤申請(qǐng)巾的批章準(zhǔn)程街序是哨否正鋪確、怖手續(xù)騾及相于關(guān)單優(yōu)證是欣否齊匙備、末金額婚計(jì)算裂是否折準(zhǔn)確掩、支亞付方?jīng)Q式是含否妥牢當(dāng)?shù)染?。?fù)稈核無聲誤后梯，交倉由出煌納人巷員辦愛理支婚付手忘續(xù)。摧辦理井支付樸。出蚊納人絲員應(yīng)拾當(dāng)根司據(jù)復(fù)拒核無膝誤的鄙支付造申請(qǐng)緣，按巖規(guī)定鋼辦理跪貨幣墊資金瓜支付牛手續(xù)堆，及隆時(shí)登鞏記現(xiàn)柔金和啄銀行扛存款侍日記憑賬冊(cè)拌。下現(xiàn)金將管理儉公司群辦理削有關(guān)框現(xiàn)金團(tuán)收支序業(yè)務(wù)雕時(shí)，鋪應(yīng)嚴(yán)看格遵示守國餓務(wù)院代發(fā)布等的?輩現(xiàn)金涌管理基暫行繪條例牽?及狼其實(shí)泥施細(xì)桿那么與遙本制竭度的甘規(guī)定驚。旺財(cái)務(wù)診部是肅公司勁會(huì)計(jì)關(guān)核算欠、財(cái)念務(wù)管貓理的業(yè)職能拳管理怒部門伏，公潮司的豪現(xiàn)金謊收支鉗和保料管業(yè)掠務(wù)均翼由財(cái)博務(wù)部秀統(tǒng)一錘辦理蟻。杜會(huì)計(jì)搜、出首納人充員應(yīng)帥嚴(yán)格監(jiān)職責(zé)汽分工濁，出騎納人晝員的溪資格伐由財(cái)竭務(wù)部群和人讀力資休源部丑審查并認(rèn)可凡，現(xiàn)才金的載收入梯、支僑出和煉保管寇只限兔于出尤納人慮員負(fù)兆責(zé)辦蒜理，更非出膏納人攻員不病得經(jīng)津管現(xiàn)峽金。稀現(xiàn)金訴收入洗要當(dāng)攻天入面賬，啊當(dāng)天干聯(lián)系起存入紡銀行組，禁紛止坐席支。印郵寄教、郵屯匯的認(rèn)收、常付款狼應(yīng)有懲專門孫登記殲簿登辰記，訴記錄充匯款雖來源掘及匯果款去墾向，痰經(jīng)濟(jì)向業(yè)務(wù)權(quán)事項(xiàng)佳、金綢額、塑轉(zhuǎn)交使和簽甜收的臨事項(xiàng)賢。驚現(xiàn)金誘收入擁須由摸會(huì)計(jì)副人員辦開出亞收據(jù)喝或發(fā)據(jù)票，排及時(shí)治編制煙收款曉憑證櫻，出茂納清譜點(diǎn)現(xiàn)富金后局，在穴憑證文上加布蓋盡“虜現(xiàn)金徹收訖揭〞聯(lián)章后證方可京入賬傷。類現(xiàn)金桶付款固業(yè)務(wù)冬必須跟有原械始憑舍證，匪有經(jīng)塌辦人竊簽字敬和公陰司制才度規(guī)倍定的符有關(guān)渠負(fù)責(zé)孟人審煉核批樓準(zhǔn)，憐并經(jīng)局會(huì)計(jì)查復(fù)核雁、填騙制付拾款憑鋪?zhàn)C后嫩，出榨納才帥能付李款并希在付咐款憑圾證上秘加蓋扣“蠶現(xiàn)金概付訖涉〞談?wù)潞蟠嗳胭~是?，F(xiàn)臣金付馳款的桐原始夫憑證缸必須球是合輩法憑腐證，搬付款送內(nèi)容喉真實(shí)舊，數(shù)陜字準(zhǔn)露確，兼不得伴涂改志。洽現(xiàn)金袋的使忌用范膚圍登職工子工資葬、津究貼；俗個(gè)人編勞務(wù)寺報(bào)酬花，包至括稿斑費(fèi)和尺講課善費(fèi)及滲其它暑專門朵工作父的報(bào)盟酬；吵根據(jù)洋國家獅規(guī)定彼發(fā)給船個(gè)人荷的各舞種獎(jiǎng)乘金；襲各種顏勞保有、福警利費(fèi)曲用以遼及國蔑家規(guī)裹定對(duì)仔個(gè)人牲的其奮它支僚付；抵出差率人員它必須惜隨身鉆攜帶朱的差機(jī)旅費(fèi)裁；死結(jié)算的起點(diǎn)攪10支00隔元以否下的睡零星章支出膊；傅中國堂人民捧銀行襲確定趟需要曉支付雖現(xiàn)金余的其誓它支稀出。唉為了宏認(rèn)真靈執(zhí)行桶有關(guān)叼庫存董現(xiàn)金配限額紛的規(guī)質(zhì)定，猴并保懷證公今司費(fèi)鼻用開蕩支、問公出危借款投和醫(yī)盛藥費(fèi)墳報(bào)銷閉等業(yè)乞務(wù)使庸用現(xiàn)貞金。福凡一園次借帳款或哄報(bào)銷講在2擔(dān)00找0元煮以上條的，蹄應(yīng)提顛前一援天告咱知財(cái)臉務(wù)部歲出納朱人員乎，以同便出倒納籌撕款備摘付。擔(dān)任何層個(gè)人姻不得膀私用蕩或私鄙借公艘款，特凡因扶公需搜要借摧用現(xiàn)柏金，限按照芽本制逮度借序款報(bào)希銷的復(fù)有關(guān)疾規(guī)定憤執(zhí)行血。舌公司刪應(yīng)該駛按不墾同的浴幣種纏，設(shè)動(dòng)現(xiàn)金弟日記鞭賬，淹出納趁根據(jù)貍收付福款憑艦證，雪按業(yè)會(huì)務(wù)發(fā)為生順質(zhì)序逐速筆登信記現(xiàn)芽金日降記賬腹，做醉到日約清月真結(jié)，奇保證謝賬款再相符騙，發(fā)賊現(xiàn)差誘錯(cuò)應(yīng)殺及時(shí)夢(mèng)查明晌原因千，并灣報(bào)財(cái)趣務(wù)部戴負(fù)責(zé)魄人處介理。梢公司免財(cái)務(wù)傾部應(yīng)親按照浪開戶鼻銀行春核定斜的庫屬存現(xiàn)鵲金限禁額提朝取和洋保存裂現(xiàn)金贊，庫忍存現(xiàn)祥金限腿額需錢要變畫動(dòng)時(shí)客，必仔須報(bào)愚經(jīng)開請(qǐng)戶銀贊行批困準(zhǔn)，宋從開候戶銀塔行提目取現(xiàn)裳金，妖應(yīng)當(dāng)墻寫明體用途灑。熟在節(jié)斑假日漲、公乏休日栽期間換，嚴(yán)訪禁存絲放大葉量現(xiàn)暫金，受出納稱人員大應(yīng)作辣好保失險(xiǎn)柜在的安左全管絹理工時(shí)作。填提取古一萬翁元以說上的疫現(xiàn)金醋時(shí)，乎財(cái)務(wù)酒部門屠應(yīng)有霸兩人罩以上碰同往吃，應(yīng)澇使用蓋本單棒位車糠輛。年本單爭位車薄輛管例理部蓮門應(yīng)婚保證洽財(cái)務(wù)容部門改提取劑現(xiàn)金暈使用從車輛標(biāo)，提原取現(xiàn)幟金在關(guān)五萬仍元以求上時(shí)玉，應(yīng)括有保過衛(wèi)部得門派獸員同亦往。林本制輩度禁嗚止下懲列行腹為：煤超出貿(mào)規(guī)定殿范圍卵、限晶額使亭用現(xiàn)中金；抵超出賓核定劃的庫振存現(xiàn)頑金限巡額留逐存現(xiàn)米金；發(fā)用不棋符合挑財(cái)務(wù)勝會(huì)計(jì)飼制度爽規(guī)定逐的憑哈證頂抹替庫韻存現(xiàn)檔金；肉編造嘩用途腳套取著現(xiàn)金辟；稿與其暖它單搬位間殼相互深借用潤貨幣呢資金鍬；摩利用泊賬戶蔬替其肺它單催位和巴個(gè)人捏套取市現(xiàn)金牧；齒將公億司的涼現(xiàn)金高收入陰按個(gè)趨人儲(chǔ)追蓄方壤式存肝入銀淡行；進(jìn)設(shè)立剖“火小金出庫柏〞進(jìn)或保賊留賬輩外公適款。金公司待應(yīng)當(dāng)扯定期穴和不馬定期仰地進(jìn)乒行現(xiàn)燭金盤罰點(diǎn)，柄確保嫩現(xiàn)金慢賬面晚余額曾與實(shí)孔際庫候存相林符。芒現(xiàn)金牲盤點(diǎn)孕的方國式方井法見臉財(cái)物包盤點(diǎn)慕制度哪。醬銀行騎存款爺管理虧公司徹除了袖在本央制度家規(guī)定究的范服圍內(nèi)努直接胞使用啄現(xiàn)金消結(jié)算同外，器其它憲收付粉業(yè)務(wù)烏，都蜘必須獸通過淋銀行濕辦理播結(jié)算皮。責(zé)公司逼加強(qiáng)脹銀行廣賬戶緊的管賢理，汗嚴(yán)格效按照扭國家毀的規(guī)智定開面設(shè)和父使用罰銀行爐賬戶途。駕公司拍銀行奶賬戶愛由財(cái)印務(wù)部叫根據(jù)售需要技提出猴，報(bào)跑總裁狡復(fù)核標(biāo)，經(jīng)律法人侵代表獅批準(zhǔn)蔽后，識(shí)方可像開設(shè)椅和使仗用。局公司鹽只開贊設(shè)一蚊個(gè)基酸本戶竿，不訊得在即同一黎銀行枝的不揀同分頸支機(jī)時(shí)構(gòu)開柿設(shè)銀梯行賬估戶。妻公司約銀行宮賬戶色只供斃公司洋經(jīng)營粉業(yè)務(wù)拘收支飾結(jié)算尺使用易，嚴(yán)巧禁出滔借賬劈戶供每外單饑位或酸個(gè)人丸使用予，嚴(yán)久禁為醉外單配位或糕個(gè)人滾代收圣代支四、轉(zhuǎn)懂賬套葛現(xiàn)。凍銀行前賬戶紀(jì)的賬木號(hào)必悟須保拔密，棍非因帆業(yè)務(wù)更需要扭不準(zhǔn)置外泄己。該公司進(jìn)財(cái)務(wù)仿專用域章和頸個(gè)人懷章由憤會(huì)計(jì)憐和出集納分弟別保朝管，糞不準(zhǔn)蒙１人暗統(tǒng)一驢保管漏使用現(xiàn)。印博鑒保惹管人慌臨時(shí)協(xié)出差漆時(shí)由吳其委欺托他呼人代慢管。怎按規(guī)駐定需壓要有邀關(guān)負(fù)亦責(zé)人酸簽字里或蓋搏章的較經(jīng)濟(jì)夾業(yè)務(wù)化，必蓄須嚴(yán)宗格履努行簽爽字或杜蓋章劍手續(xù)讓。蹦對(duì)外您支付然的大立額款冠項(xiàng)，粉必須炸按照獻(xiàn)公司饑規(guī)定撈的付概款程信序，舟經(jīng)各近級(jí)負(fù)活責(zé)人把逐級(jí)污審核鋤同意薪后，責(zé)方可凝辦理支。璃出納削人員墓應(yīng)該懼逐筆底序時(shí)爬登記旋銀行斬存款岡日記登賬，功每日寸終了爆結(jié)出勻余額普。定傻期核鋼對(duì)銀兄行賬英戶，脆每月戰(zhàn)至少益核對(duì)且一次冰，編珠制銀止行存盛款余爸額調(diào)予節(jié)表列，使召銀行頸存款默賬面奉余額聽與銀建行對(duì)療賬單案調(diào)節(jié)斃相符臥。如生調(diào)節(jié)窯不符脈，應(yīng)景查明威原因勤，并寧報(bào)財(cái)亮務(wù)部日經(jīng)理積處理繼。未衣達(dá)賬戲項(xiàng)應(yīng)斃查明敏業(yè)務(wù)伐內(nèi)容觸、經(jīng)軌辦人怕。板銀行趣存款飛發(fā)生腰收支川業(yè)務(wù)未時(shí)，商對(duì)各鉆項(xiàng)原攏始憑筋證，準(zhǔn)如發(fā)拖票、閱合同鏟、協(xié)閃議和佛其他萄結(jié)算顛憑證拔等，陰必須礎(chǔ)由經(jīng)忽辦人爭簽字獨(dú)和有乞關(guān)負(fù)柳責(zé)人灶審核禁批準(zhǔn)悠，財(cái)灶會(huì)人窮員復(fù)可核填堡制收酒付款眉憑證宮，方撲可進(jìn)赴行收候付結(jié)炎算。幼建立薦健全投支票地領(lǐng)用尼登記顏制度貴。財(cái)經(jīng)務(wù)部便必須巾設(shè)置愉支票垮領(lǐng)用喘登記慚簿，烤登記叨支票嶄領(lǐng)用置的日皆期、哲領(lǐng)用簡人、委用途療、金刊額、旬限額過、批椅準(zhǔn)人崖、簽賺發(fā)人李等事慶項(xiàng)。籃對(duì)于丘確實(shí)盯無法冬填寫爸支票糾金額醫(yī)的，掀在簽神發(fā)支站票時(shí)宅，除獨(dú)加蓋袍銀行寒預(yù)留肢印鑒菊外，淡必須牽注明怖日期態(tài)、用飼途和帳以大羨寫金謝額書公寫的習(xí)限額傲，以極防止缸超限商額使創(chuàng)用或修銀行劍賬戶攻出現(xiàn)此透支詠。同雕時(shí)還五必須象在簽緩發(fā)支步票時(shí)惕填寫蕉收款販單位燒，個(gè)膜別確匠實(shí)無靜法填傭?qū)懯诊暱顔嗡椅坏男孕☆~斗支票蘆除外秒。戚支票壤領(lǐng)用鏈后，軍應(yīng)在煉5天純之內(nèi)瓣報(bào)銷既，以遲便財(cái)器務(wù)人汪員及療時(shí)核你對(duì)銀珍行存韻款。明支票桶如在濟(jì)5天鏈之內(nèi)錫沒有對(duì)使用瓜，應(yīng)區(qū)及時(shí)譽(yù)將未芹使用吳支票盈交回船財(cái)務(wù)系部。梨公司吵應(yīng)當(dāng)象嚴(yán)格領(lǐng)遵守能銀行召結(jié)算瞎紀(jì)律街，不寺準(zhǔn)簽描發(fā)沒雨有資招金保緞證的討票據(jù)乳或遠(yuǎn)胸期支費(fèi)票，深不準(zhǔn)易簽發(fā)確、取瘡得和志轉(zhuǎn)讓搞沒有健真實(shí)糾交易系和債粗權(quán)債蚊務(wù)的增票據(jù)席。處資金水報(bào)告順公司頸財(cái)務(wù)升部定莫期向角公司連總裁建及副最總裁買上報(bào)豪資金螞流量京報(bào)表互。術(shù)資金腎流量攔報(bào)表勒，分哈現(xiàn)金胖和不鐵同銀醬行賬狐戶報(bào)曉告前拿期余料額、機(jī)當(dāng)期將收入女、當(dāng)涂期支蝦出、棗當(dāng)期居余額鍬等資購料〔蠢附表娃一〕值。榜銀行桃存款忽支出聚報(bào)表出，分渠部門調(diào)報(bào)告魄不同好銀行牢賬號(hào)銹的前狀期累爛計(jì)未薄報(bào)銷爬余額緞、當(dāng)艇期新合開額賀、當(dāng)賭期報(bào)僻銷額依和當(dāng)欣期累候計(jì)未械報(bào)銷宏額，拘對(duì)于帖累計(jì)脖五個(gè)老工作便日沒柏有報(bào)隊(duì)銷的叮已開主支票世，要嘆注明姐原因紛〔附衣表二桶〕。機(jī)大額勒收支勵(lì)報(bào)表賄，按尖部門息，報(bào)醬告銀寫行賬鏡戶、播對(duì)方古單位確名稱抓、收判付款潔金額請(qǐng)、收貴付款再原因宇〔附世表三紹〕。欄公司賞財(cái)務(wù)芳部向朝公司次總裁蓮及各械副總跑裁每顆月上級(jí)報(bào)費(fèi)遞用開棋支表眉。竄費(fèi)用文開支你月報(bào)寧表，利分部優(yōu)門、熱按費(fèi)哀用項(xiàng)先目，窩報(bào)告乞費(fèi)用手開支瞇的金滋額，概并注怒明各穩(wěn)部門恒和各沃費(fèi)用鍵工程廈的本韻月合先計(jì)、雞本年潮合計(jì)寺，與斯月度舒資金聲預(yù)算奔差異族超過卸20紡%的據(jù)，要登注明州并說廁明原牛因〔牧附表廊四〕爛。壁資金么預(yù)算拖執(zhí)行確情況遼分析羨表，挖按部兼門分劇析資滿金預(yù)滅算的盼執(zhí)行撫情況柱，超釀出2邀0%救的差蓄異，境需要災(zāi)說明殲原因撓。附那么般本制警度由旁公司壟財(cái)務(wù)為部擬主定，父報(bào)公樓司總概裁批筍準(zhǔn)后曠執(zhí)行距，解安釋、煎修改品權(quán)歸島。蠻本制圍度自榨公布鼠之日勤起施打行膜附表屬一：亂資金搭流量濟(jì)報(bào)表紫工程瘋前期沸余額體當(dāng)期鍛收入趟當(dāng)期護(hù)支出詞當(dāng)期竊余額痕現(xiàn)金碌銀行亭賬號(hào)售1芒銀行康賬號(hào)簽2偉銀行盲賬號(hào)定3闊附表館二：啞銀行鐮存款降支出圈報(bào)表昨工程唉銀行搬賬號(hào)拉前期玻累計(jì)倘未報(bào)顧當(dāng)期狂新開雙當(dāng)期遞新報(bào)叨當(dāng)期品累計(jì)庫未報(bào)游部門毅1差部門杰2兔工程礦1貢工程瓶2拉注：謙如果餐支票妹開出妻后，顧在五際個(gè)工減作日糟內(nèi)沒談?dòng)袌?bào)已銷，等要說德明原柏因