工程結(jié)算管理制度

PAGEPAGE1工程結(jié)算管理制度第一篇：工程結(jié)算管理制度工程結(jié)算管理制度為了對工程結(jié)算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進行工程資料的審查工作。一、工程結(jié)算審核的條件：1、工程竣工驗收合格；2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。二、施工單位申報工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：1、單項工程竣工驗收報告；2、單項工程竣工圖；3、設(shè)計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項工程）；4、材料認價單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進場報驗單；5、材料對帳單；5、工程施工合同（復(fù)印件）；6、驗槽及隱蔽記錄；7、施工組織設(shè)計；8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責(zé)任險、團體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費單據(jù)、文明工地證書。三、工程結(jié)算審核程序：1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師負責(zé)對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；2、審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報送工程部審核；3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門負責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結(jié)算審核；5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯(lián)系；6、工程部、建設(shè)部負責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進行審查;7、工程部負責(zé)將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；8、工程部、建設(shè)部核對無誤后簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)和項目集團領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。10、建設(shè)部門負責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。四、自審工程結(jié)算審核程序：1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結(jié)算資料。2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料的7天內(nèi)，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報送工程部。3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場經(jīng)濟簽證進行工程量審核；建設(shè)部按照合同約定的定額、取費標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結(jié)算資料后20XX完成。4、工程部審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認可后填寫“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設(shè)部門復(fù)核。企劃部在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。5、工程竣工后施工單位應(yīng)及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。6、工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)7日內(nèi)完成對工程結(jié)算審核報告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見后報項目總指揮審批。7、項目總指揮在審批當(dāng)中，對有異議的結(jié)算退回工程部，由建設(shè)部組織相關(guān)人員重新審核。8、委托工程結(jié)算審核報告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。9、扣款項目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計劃財務(wù)部。五、工程結(jié)算資料的管理1、工程結(jié)算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務(wù)部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。2、工程部專人進行結(jié)算資料的收發(fā)登記。3、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應(yīng)在結(jié)算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結(jié)算的，工程部應(yīng)事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結(jié)算。本制度下發(fā)后執(zhí)行四川永逸實業(yè)集團有限公司二O一四年二月第二篇：工程竣工結(jié)算管理制度工程竣工結(jié)算管理制度一、目的為加強公司工程建設(shè)的管理水平，規(guī)范建設(shè)工程結(jié)算編審工作，結(jié)合本公司實際情況，特制訂本制度。二、適用范圍公司由外單位建設(shè)、安裝的工程的結(jié)算均執(zhí)行本管理制度。三、管理細則（一）工程結(jié)算的條件1、竣工工程驗收合格。公司工程驗收為四級驗收，級別由低到高依次為：第一級由工程隊自檢；第二級由工程部、施工方、監(jiān)理單位驗收，第三級由公司審計部、生產(chǎn)系統(tǒng)、工程部、施工隊、監(jiān)理單位聯(lián)合驗收，如有必要，公司可聘請外部專家參與驗收；第四級由建設(shè)局、質(zhì)監(jiān)站等外部職能部門參加的聯(lián)合驗收。較低級別的驗收合格后，再進行下一級別驗收。自第二級驗收開始，每項驗收均包含工程質(zhì)量觀感驗收和交工資料驗收兩項內(nèi)容。對于無需建設(shè)局、質(zhì)監(jiān)站等外部職能部門參加驗收的零星工程或分項工程，由工程部負責(zé)人根據(jù)工程實際情況，提出驗收級別申請，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。需由建設(shè)局等外部部門審批、驗收的工程，工程竣工驗收以第四級驗收合格為準(zhǔn)，并取得建設(shè)局等部門出具的竣工驗收合格證明書，質(zhì)量監(jiān)督報告，并辦理竣工驗收備案手續(xù)；無需建設(shè)局等外部單位審批、驗收的工程，工程竣工驗收以第三級驗收合格為準(zhǔn)，并由公司出具竣工驗收合格證明。對于沒有聘請監(jiān)理公司的工程，工程驗收無需監(jiān)理參加。2、竣工結(jié)算資料完備。責(zé)任主體驗收（二）工程竣工結(jié)算程序1、結(jié)算申請：工程驗收合格后，施工單位應(yīng)在合同規(guī)定的時間內(nèi)編制工程結(jié)算書，工程結(jié)算有關(guān)資料裝訂成冊后，送公司工程部審查；2、工程部審查：工程部檢查結(jié)算資料的完整性、真實性，檢查相關(guān)資料簽章是否齊全；如資料不齊，應(yīng)責(zé)成相關(guān)單位在規(guī)定時間內(nèi)補齊，移交審計部。同時，工程部出具該項工程的罰款、應(yīng)承擔(dān)的水電費等各項費用明細一并移交審計部。3、財務(wù)部審查：財務(wù)部對申請結(jié)算工程的已付款情況及涉及財務(wù)方面的事宜進行審查，并出具意見。4、審計部審查：審計部對工程結(jié)算進行審計或交由第三方審計，并將終審結(jié)果報總經(jīng)理。5、結(jié)算工程款支付：工程結(jié)算終審?fù)戤?，審計部出具工程結(jié)算報告并由合同雙方簽字蓋章，作為合同執(zhí)行的重要文件雙方留存。審計部將結(jié)算審批表報總經(jīng)理簽字，附件有工程結(jié)算報告或?qū)徲媹蟾?、質(zhì)量驗收報告或竣工驗收報告。該資料由公司財務(wù)部、審計部各留存一份。質(zhì)量驗收報告應(yīng)明確驗收內(nèi)容、驗收結(jié)論、參加人員，并附工程檢驗批、分項工程、分部工程及單位工程質(zhì)量驗收記錄，以上驗收記錄根據(jù)實際工程類別而定。審計部將總經(jīng)理簽字的結(jié)算審批表復(fù)印件交工程部，由工程部組織將剩余工程款按照公司資金支付流流程辦理支付手續(xù)。（三）對工程結(jié)算資料的規(guī)定1、工程結(jié)算資料應(yīng)包括：1.1工程竣工圖紙及技術(shù)交底（施工組織設(shè)計或施工方案）1.2工程施工合同1.3招投標(biāo)資料1.4竣工驗收合格證明（分部驗收合格證明）1.5工程預(yù)算書1.6現(xiàn)場簽證及預(yù)算1.7設(shè)計變更及預(yù)算1.8材料認價單1.9財務(wù)中心確認的財務(wù)對賬單1.10審計部規(guī)定其它需歸檔的資料2、工程結(jié)算資料的具體要求2.1工程結(jié)算資料必須實事求是，真實準(zhǔn)確，不得弄虛作假；2.2工程結(jié)算書封面采用規(guī)定的統(tǒng)一格式；封面必須蓋單位公章，編制人、審核人、負責(zé)人均應(yīng)簽字。2.3結(jié)算時，工程變更及簽證提供原件才予以確認；（四）對于工程結(jié)算支付的規(guī)定公司的工程分為兩類：第一類是需報建設(shè)局審批、驗收的工程；第二類是無需報建設(shè)局審批、驗收的工程。對于第一類工程，如因我公司原因?qū)е虏荒芙M織建設(shè)局等外部單位參與竣工驗收而導(dǎo)致竣工資料不齊全的，竣工驗收以公司組織的第三級驗收為準(zhǔn)，工程結(jié)算完畢，在支付工程尾款時，除按合同規(guī)定扣除質(zhì)保金以后，另扣除5%工程款（不足一萬的按一萬計算，最高不超十萬），待條件成熟，建設(shè)局等部門參與竣工驗收完畢，結(jié)算資料齊備后，再行支付該5%工程款。對于第二類工程，公司組織的第三級工程驗收合格，結(jié)算資料齊備，按合同規(guī)定扣除質(zhì)保金外，剩余工程尾款即可支付。（五）其它1、對于無監(jiān)理單位的工程，由工程部組織對工程的分項工程、隱蔽工程分別組織驗收，并出具質(zhì)量驗收報告，驗收人員簽字。2、由設(shè)備部負責(zé)的專項工程，未牽涉到工程部的事項，由設(shè)備部履行本文規(guī)定的工程部的職責(zé)。3、本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。第三篇：工程簽證及零星結(jié)算管理制度廣西人和投資有限公司工程簽證、工程聯(lián)系單的管理制度為進一步規(guī)范建筑工地的現(xiàn)場簽證和工程聯(lián)系單管理，便于工程施工的順利開展以及對工程施工進度、質(zhì)量與成本的有效控制，特制定本管理制度。各專業(yè)工種的設(shè)計變更應(yīng)加強相互聯(lián)系，避免造成新的變更和費用的增加。由沒有主合同的施工隊組實施的工作為零星工程，亦按本管理制度進行管理。（一）簽證的范圍凡發(fā)生無施工圖紙、整改通知、施工合同約定的施工工程都應(yīng)進行工程現(xiàn)場簽證。經(jīng)各有關(guān)方面人員簽字，手續(xù)齊全的簽證即可作為單項工程結(jié)算的依據(jù)。一般情況按如下進行處理：（1）可以辦理的施工簽證1、可調(diào)整的合同執(zhí)行過程中非正常施工條件下所采取的特殊技術(shù)措施費；2、可調(diào)整的合同執(zhí)行過程中，合同中未包括但按規(guī)定允許計算的各項費用；3、設(shè)計變更、材料更改、代用造成的工程量變化；4、可調(diào)整的合同約定可以增加的工程,中途停建、緩建造成的損失費用；5、可調(diào)整的合同中不可預(yù)見的地下障礙物的拆除與處理費用；6、受我司委托，在合同范圍以外發(fā)生的其他零星工程；7、由于我司、設(shè)計單位原因增加的其他項目費用；8、按照合同及工程慣例，本應(yīng)由主合同的承包單位完成的工作因故改由甲方安排另一承包方完成的工作；9、承包單位因自身利益受損向另一承包單位索賠而需證明的事實。（2）不能辦理的施工簽證1、施工合同內(nèi)容、標(biāo)底、施工圖紙內(nèi)容、施工組織設(shè)計、施工單位批準(zhǔn)的工程量或施工圖預(yù)算中已經(jīng)包含的內(nèi)容。2、合同或協(xié)議中規(guī)定包干支付的有關(guān)事項；3、發(fā)生施工質(zhì)量事故造成的工程返修、加固、拆除工作所發(fā)生的費用；4、施工單位因施工組織不當(dāng)造成的停工、窩工和降效的損失；總經(jīng)理審核及審定。3、工程施工進度的簽證。工程部、施工方和監(jiān)理方施工現(xiàn)場施工管理人員必須每日如實、詳細填寫施工日志，施工方施工現(xiàn)場管理人員每月1日應(yīng)填報當(dāng)月的工程進度計劃；每月25日填報當(dāng)月工程施工形象進度給我方現(xiàn)場施工代表與監(jiān)理共同簽證后，報送工程部經(jīng)理審核，并送我司總工辦、分管副總經(jīng)理、成本管理部、審計部備案。4、設(shè)計變更需要簽證的，應(yīng)根據(jù)設(shè)計部門出具的設(shè)計變更通知單和工程內(nèi)容辦理現(xiàn)場簽證手續(xù)。5、零星點工及機械臺班簽證的規(guī)定：（1）原則上應(yīng)避免點工的簽證，簽證應(yīng)盡量以工程量的計量簽證為主，確實需要點工簽證的應(yīng)嚴(yán)格把握尺度。（2）施工單位在要求簽點工時（或在工程簽證涉及點工簽證時），應(yīng)書面詳細說明理由。零星點工及機械臺班簽證應(yīng)根據(jù)工作內(nèi)容、完成情況、參加人數(shù)逐日記錄，當(dāng)天出具簽證單，由監(jiān)理工程師、現(xiàn)場工程師與工程部經(jīng)理共同核實。（三）、簽證或工程聯(lián)系單的權(quán)限各部門及各相關(guān)人員必須嚴(yán)格按公司的工程簽證或工程聯(lián)系單權(quán)限規(guī)定執(zhí)行，如有施工合同的應(yīng)在施工合同中明確規(guī)定。1、施工條件變化或設(shè)計變更簽證或工程聯(lián)系單權(quán)限在施工中由于現(xiàn)場條件的變化或設(shè)計變更或由于我方提出的更改要求等原因造成的變更，由各有關(guān)單位提出書面變更要求，分別按以下情況處理：（1）對涉及工程造價增減數(shù)額1000元以下且對工程整體影響較小的變更，由施工方工程現(xiàn)場負責(zé)人負責(zé)組織，會同監(jiān)理、我司工程部作現(xiàn)場核實后，由施工方提交簽證文件或工程聯(lián)系單（蓋章簽字），經(jīng)監(jiān)理簽字蓋章送我司工程部的專業(yè)工程師、工程部經(jīng)理簽字，成本部審核后報分管工程副總簽字后方可有效。（2）涉及工程造價增減數(shù)額在大于1000元小于3000元以下且對工程整體影響較小的變更，由施工方工程現(xiàn)場負責(zé)人負責(zé)組織，會同監(jiān)理及我司工程部、總工辦、成本管理部現(xiàn)場核實后，由施工單位提交簽證文件或工程聯(lián)系單經(jīng)監(jiān)理、我司現(xiàn)場代表、工程部經(jīng)理、總工辦、成本管理部簽字后送分管工程副總、常務(wù)副總經(jīng)理審定簽字后方可有效。（3）涉及工程造價增減數(shù)額在大于3000元小于5000元以下的，由施工方工程現(xiàn)場負責(zé)人負責(zé)組織，會同監(jiān)理及我司工程部、成本管理部、總工辦現(xiàn)場核實后，由工程部經(jīng)理、總工辦、成本管理部、審計部審核簽字后送分管工程副總、常務(wù)副總經(jīng)理審定簽字后方可有效。（4）對涉及工程設(shè)計造價增減數(shù)額5000元以上或?qū)こ陶w影響較大的設(shè)計變更，應(yīng)及時通知成本管理部和總工辦派代表參加現(xiàn)場勘察。經(jīng)總工辦與設(shè)計院溝通后提出簽證意見，由施工方提交簽證文件或工程聯(lián)系單，經(jīng)監(jiān)理初審后送我司現(xiàn)場代表、工程部經(jīng)理、總工辦、成本管理部、審計部審核，并報分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)同意后方可實施。（5）辦理工程簽證或工程聯(lián)系單必須一事一單、一項一簽，簽證的工程量不能分解送審、以化整為零的手法，分解工程造價，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)該簽證視為無效，不能作為結(jié)算依據(jù)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。為不影響工作效率和工程進度，如遇公司領(lǐng)導(dǎo)外出公務(wù)需簽字時，必須取得該領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，方可由被授權(quán)人執(zhí)行。2、原始簽證的權(quán)限原始簽證原則上不允許進行事后補簽，其權(quán)限：（1）1000元以下的原始簽證由工程部的專業(yè)工程師和部門負責(zé)人共同簽定，并告知成本部、分管工程副總。（2）1000元以上3000元以下的原始簽證由工程部專業(yè)工程師和部門負責(zé)人、總工辦及成本管理部共同簽定，并告知分管工程副總。3000元以上5000元以下的原始簽證由各相關(guān)部門（審計部介入）共同簽定后需告知分管副總、常務(wù)副總經(jīng)理。5000元以上10000元以下的原始簽證由各部門（審計部介入）共同簽定后告知分管副總、常務(wù)副總經(jīng)理、董事長。（3）緊急情況下的原始簽證先行與成本部、審計部就簽證內(nèi)容和計價方式溝通后可由工程部的專業(yè)工程師和部門負責(zé)人及分管副總簽定。只有加強現(xiàn)場簽證內(nèi)容的監(jiān)督力度，才能保證其內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確度?，F(xiàn)場簽證必須經(jīng)過各方會簽后方可生效，沒有簽字或簽字手續(xù)不齊全的簽證不能作為結(jié)算的（6）備注、簽證原始記錄、簽證事實及完成情況簡述。工程聯(lián)系單的事實或涉及設(shè)計變更的設(shè)計單位意見；（7）施工說明或施工簡圖；（8）施工單位代表簽字，加蓋施工單位公章并簽署日期；（9）監(jiān)理單位總監(jiān)的簽證意見并加蓋監(jiān)理單位公章并簽署日期；（10）我司現(xiàn)場代表簽字，加蓋甲方單位公章并簽署日期。2、簽證或工程聯(lián)系單的時間要求（1）辦理施工簽證一般要“一事一單、一項一簽、隨做隨簽”，避免過期補簽。不得拖延到結(jié)算時才補簽，對于一些重大的現(xiàn)場變化還應(yīng)及時拍照或錄像以保存第一手原始資料。施工單位應(yīng)在簽證發(fā)生前或發(fā)生時，通知監(jiān)理和我司現(xiàn)場代表到現(xiàn)場簽認原始記錄，并在簽證內(nèi)容完成后3個工作日內(nèi)將書面簽證單報送監(jiān)理（隱蔽工程簽證必須在隱蔽前），監(jiān)理單位簽署意見后報送我司，我司各有關(guān)部門應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)給予簽認。若合同未明確的則以國家建筑行業(yè)相關(guān)法規(guī)為依據(jù)。經(jīng)審批后的簽證單由工程部通過現(xiàn)場監(jiān)理返回施工單位。（2）工程聯(lián)系單應(yīng)事前辦理，所有的簽證單不能積壓一起送審。涉及費用的工程聯(lián)系單，事后工程部應(yīng)在3個工作日內(nèi)將辦理該項工作完成情況的確認單交成本部、審計部，以備日后結(jié)算。（3）對于1000元以下的零星工程的簽證，工程部當(dāng)天確認后，當(dāng)天送達成本部審核。審核中若對簽證內(nèi)容有異議的，成本部應(yīng)及時核實。成本部應(yīng)每一個月對3000元以下的簽證、工程聯(lián)系單應(yīng)及時匯總，向公司報告當(dāng)月的簽證、工程聯(lián)系單情況。審計部每月對3000元以下的簽證、工程聯(lián)系單進行抽查審計。（3）簽證項目未經(jīng)驗收，施工單位不得擅自覆蓋和隱蔽，否則隱蔽工程簽證部分一律不承認工程量，不能進入結(jié)算。（4）工程部代表我司在簽證單或工程聯(lián)系單上回復(fù)意見后，一周內(nèi)必須把蓋好章的簽證單或工程聯(lián)系單原件送到成本部保存，同時送審計部復(fù)印件一份。3、簽證或工程聯(lián)系單的程序要求（1）、委托監(jiān)理的工程辦理施工簽證或工程聯(lián)系單的簽字順序是：施工單位→監(jiān)理單位→建設(shè)單位。③工程部在有監(jiān)理單位詳細審核意見的基礎(chǔ)上可以簽署“同意”或“屬實”。如該簽證或工程聯(lián)系單未經(jīng)監(jiān)理單位簽署審核意見，工程部主管工程師應(yīng)對簽證或工程聯(lián)系單內(nèi)容逐條審核、說明完成情況并提供意見。設(shè)計變更需要簽證的，應(yīng)說明是在施工前變更或是施工后變更。工程部經(jīng)理要以簽署“同意”或“屬實”等意見。④工程部負責(zé)對簽證單或工程聯(lián)系單上的簽證原因?qū)徍似涫欠袂宄孛枋鍪录l(fā)生的時間、起因，并對引起現(xiàn)場簽證或工程聯(lián)系單的原因進行確認，且對責(zé)任、原因按如下說明：A、建設(shè)單位原因、責(zé)任（建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)提高，新增項目等）B、不可預(yù)見因素（地質(zhì)條件變化等）C、設(shè)計、勘察單位原因、責(zé)任（設(shè)計失誤、勘察設(shè)計失誤等）D、監(jiān)理或咨詢公司原因、責(zé)任（招標(biāo)工程量清單有誤、現(xiàn)場管理失誤等）E、其它原因（政策原因、驗收規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)變化等）F、如非上述原因請說明⑤工程部同時對設(shè)計圖紙以外的工程量和設(shè)計圖紙無法準(zhǔn)確計算的工程量會同成本管理部共同確定。⑥成本管理部負責(zé)按照合同規(guī)定的原則，對簽證或工程聯(lián)系單的費用進行審核。無合同規(guī)定的，應(yīng)由施工單位按照合同約定或行業(yè)慣例，編制補充單價，成本管理部再根據(jù)《零星工程造價審核確定的計算方法》審核費用走公司程序確定。并對簽證或工程聯(lián)系單中的資料規(guī)范性、簽證或工程聯(lián)系單內(nèi)容對表述施工現(xiàn)場的客觀符合性作出復(fù)核確認，必要時去現(xiàn)場再次核實，對簽證或工程聯(lián)系中涉及費用的內(nèi)容在公司程序回復(fù)意見審核表上估算該項總造價，以供相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作決策準(zhǔn)備。⑦任何有圖紙或圖示依據(jù)，在事后依然要以計算工程量的，則各級審核人員無需對分包單位提出工程量的簽署意見，但審核人員應(yīng)對附圖詳細核實，對尺寸標(biāo)注有疑問的應(yīng)在旁邊加注并簽名。簽證或工程聯(lián)系單的事實完成后無法再進行現(xiàn)場證實的項目，應(yīng)承包單位提出的工程量必須進行詳細審核并出具意見，或要求承包單位完成圖紙示意而僅對圖紙示意加以證實。⑧任何簽證均應(yīng)避免以點工或臺班計算。如確需以點工或臺班計算，則審核意見必須說明工人每日起止工作時間及人數(shù)和機械設(shè)備運轉(zhuǎn)時間及數(shù)量，或者對所完成的工作作定量描述，否則該簽證無效。⑨對于因任何原因返工的工序，必須詳細說明返工程度及材料損耗數(shù)量，注明返后組織工程部、監(jiān)理單位對施工單位送審的簽證或工程聯(lián)系單的資料按編號及棟號整理目錄清單一式叁份，對結(jié)算資料的完整性作三方確認后，加蓋三方單位公章，按編號及棟號及地上工程和地下工程匯總目錄表及裝訂成冊，減少日后結(jié)算爭執(zhí)發(fā)生。（六）簽證或工程聯(lián)系單的責(zé)任現(xiàn)場簽證或工程聯(lián)系單的各級責(zé)任人必須要有高度的責(zé)任心，綜合考慮各種因素及工期時間，從維護公司的利益出發(fā)，以加快工程施工進度，保證工程質(zhì)量，降低工程成本等方面為原則。如簽字責(zé)任人瀆職謀取私利或因工作疏忽給公司造成損失的要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，情況嚴(yán)重者要處以經(jīng)濟重罰直至開除。（七）、其它1、工程部須嚴(yán)格按照《工程簽證、工程聯(lián)系單的管理制度》、《工程管理制度》等制度內(nèi)容，規(guī)范工程管理，對工程施工進度、質(zhì)量與成本進行有效控制，同時，工程部須對甲供材料進場、數(shù)量、施工過程質(zhì)量監(jiān)控負責(zé)，防止出現(xiàn)施工方偷換甲供材料的情況。對于工作不負責(zé)任、違反公司相關(guān)制度的員工，公司將予以“記過”的通報批評和相應(yīng)的處罰，凡“記過”達到3次的員工，公司有權(quán)與其解除《勞動合同》，同時，給公司造成損失的要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2、在拔付工程款的過程中，各簽字人員都應(yīng)該對照合同進行認真審核；3、內(nèi)部施工隊也參照上述程序進行，工程部代表甲方進行技術(shù)指導(dǎo)施工。4、工程造價盡量為含稅價。5、本辦法僅限于管理公司內(nèi)部審批所用，只有依據(jù)本辦法履行完審批手續(xù)并或批準(zhǔn)后，被授權(quán)的工程副總、常務(wù)副總經(jīng)理才能在項目本身簽證或工程聯(lián)系單審批意見書上簽署意見，獲批準(zhǔn)后方可下發(fā)施工單位實施。6、本辦法自下發(fā)之日起生效執(zhí)行。廣西人和投資有限公司二〇一二年五月十六日零星工程造價審核確定的計算方法04、夜間施工：夜間施工的原因、工作部位及范圍、施工時間等的過程記錄；5、其它特殊情況要及時報告工程主管付總，并作好現(xiàn)場記錄。零星工程簽證造價審核暫按以上試行。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。廣西人和投資有限公司二〇一二年五月十六日第四篇：結(jié)算管理制度結(jié)算管理制度為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項財務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。一、授權(quán)審批1、公司各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預(yù)算及合同。3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。7、請批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負責(zé)辦理。8、因公預(yù)借款項、支付各項費用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級審批。二、支付結(jié)算1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理結(jié)算。2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，1字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫“材料入庫單”，5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務(wù)辦理結(jié)算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購?fù)素泦巍保祟悩I(yè)務(wù)必須及時到財務(wù)辦理結(jié)算。9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。12、工程項目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門辦理付款。13、工程項目結(jié)算項目負責(zé)部門應(yīng)向財務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結(jié)算。14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。15、各項業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復(fù)核人員應(yīng)認真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。三、收入結(jié)算1、銷售部負責(zé)公司各項產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結(jié)算。4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結(jié)算。6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計劃報財務(wù)部備案。8、公司各部門的各項收入，都應(yīng)及時上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶。四、財務(wù)管理1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時,雙方應(yīng)對票款當(dāng)面點清、核實、驗明真?zhèn)?、以防差錯。2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。5、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確，應(yīng)加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。7、與供應(yīng)商的對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財務(wù)部）向客戶發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。9、財務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。五、處罰1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。六、附則1、本制度自20XX年1月1日起試行，2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財務(wù)部反饋。二0一二年二月十日第五篇：結(jié)算管理制度電力公司電網(wǎng)工程結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為進一步提高工程結(jié)算管理水平，規(guī)范結(jié)算管理流程和工作，嚴(yán)格控制工程造價，依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合電網(wǎng)工程特點，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司系統(tǒng)投資建設(shè)的電網(wǎng)工程（包括新建、擴建）結(jié)算工作，配網(wǎng)工程、技改工程及受用戶委托建設(shè)的電網(wǎng)工程項目可參照執(zhí)行。第三條本辦法所稱電網(wǎng)工程結(jié)算，是對工程建設(shè)全國稱高中的工程設(shè)計、施工、咨詢、技術(shù)服務(wù)、設(shè)備材料供應(yīng)、工程管理等建設(shè)費用全口徑結(jié)算工作。第四條電網(wǎng)工程結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司的有關(guān)規(guī)定，必須遵循合法、平等、誠信的原則，努力實現(xiàn)工程結(jié)算工作的準(zhǔn)確、規(guī)范。第二章第五條公司基建部是公司電網(wǎng)工程結(jié)算工作的歸口管理部門，主要職責(zé)：（一）依據(jù)國網(wǎng)公司管理規(guī)定，制定省公司公司工程結(jié)算管理辦法并監(jiān)督執(zhí)行。（二）督促、指導(dǎo)建設(shè)管理單位和業(yè)主項目部工程結(jié)算工作。（三）協(xié)調(diào)電網(wǎng)工程結(jié)算中的爭議。（四）監(jiān)督管理一般設(shè)計變更的規(guī)范性；負責(zé)初審業(yè)主項目部上班哦的重大設(shè)計變更。（五）確認所轄范圍內(nèi)電網(wǎng)工程結(jié)算文件。（六）審批220XX及其以上功臣廣東用預(yù)備費的報告。（七）手機匯總所轄范圍內(nèi)電網(wǎng)工程結(jié)算資料，適時組織開展結(jié)算分析工作。第五條建設(shè)管理單位及業(yè)主項目部負責(zé)工程結(jié)算的具體實施方案，主要職責(zé);（一）按國照網(wǎng)公司、省公司有關(guān)規(guī)定開展工程造價過程控制，實現(xiàn)中間過程閉環(huán)，合理控制工程投資。（二）自工程投運之日起一個月內(nèi)組織尾工會議，對工程項目費用進行全口徑梳理，并星辰該會議紀(jì)要，明確所有未了、待定事項的處理方案及解決時間，確定工程結(jié)算閉環(huán)時間，督促相關(guān)部門及時辦理結(jié)算。（三）嚴(yán)格執(zhí)行主管部門頒布的工程變更、簽證及相關(guān)的結(jié)算管理辦法，合理確定工程造價。（四）及時向省公司上報月度、結(jié)算計劃及完成情況。（五）各項工程費用的支出有理有據(jù)、可控在空，原則上必須嚴(yán)格控制在工程批準(zhǔn)概算范圍內(nèi)。（六）組織監(jiān)理單位、設(shè)計單位對石洞單位上報的結(jié)算文件進行審核，有效控制工程結(jié)算費用。（七）動用基本預(yù)備費需提供詳細的分析報告，由建設(shè)單位報公司批復(fù)。（八）220XX及以上，市公司自管110千伏電網(wǎng)工程竣工結(jié)算報告報省公司備案，縣公司110千伏電網(wǎng)工程竣工結(jié)算報告報市公司審核、備案。（九）配合做好工程結(jié)算審計、工程財務(wù)決算工作。（十）根據(jù)工程合同計工程結(jié)算文件按時支付工程款。第六條建立單位在工程結(jié)算中的主要職責(zé)：（一）參加有關(guān)變更的審查、簽署意見、核實工程量計結(jié)算費用。（二）參加有關(guān)變更的審查、審核和確認簽證的實施結(jié)果，及時統(tǒng)計簽證變更計費用。（三）對工程進度款的支付進行審核并簽署意見，報業(yè)主項目部審核。（四）全過程參加工程結(jié)算工作，對施工單位的結(jié)算文件進行嚴(yán)格審核，并形成對結(jié)算資料的書面審核意見。（五）及時辦理建立費用的結(jié)算工作，不得影響工程結(jié)算及決算工作的進度。第八條設(shè)計單位在工程結(jié)算中的主要職責(zé)（一）認真編制施工圖預(yù)算，核實施工單位提交結(jié)算資料因工程量變化調(diào)整的結(jié)算費用。（二）仔細計算設(shè)計變更費用，配合工程結(jié)算及造價分析工作。（三）做好工程概算收口工作，按照業(yè)主要求及時調(diào)整工程初步設(shè)計概算，及時出版批準(zhǔn)概算，以便為結(jié)算工作創(chuàng)造良好條件。（四）及時辦理設(shè)計費用的結(jié)算工作，不得影響工程結(jié)算及決算工作的進度。第九條施工單位職責(zé)（一）按照工程結(jié)算管理工作的要求上報具備結(jié)算及審核條件的結(jié)算資料、相關(guān)支撐依據(jù)等資料，按時按質(zhì)提交。（二）結(jié)算文件依據(jù)應(yīng)完整、真實，充分，計價準(zhǔn)確。（三）積極配合審計及財務(wù)決算工作，不得無故推延。（四）配合工程造價分析。第三章工程價款的確定第十條電網(wǎng)工程合同價款的確定方式（一）招標(biāo)工程的合同價款應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，依據(jù)招標(biāo)文件及其相關(guān)澄清文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書，由發(fā)包人與承包人（以下簡稱“發(fā)、承包人”）訂立書面合同約定。（二）非招標(biāo)工程的合同價款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書由發(fā)、承包人在合同中約定。（三）合同暫未約定或約定不明的，應(yīng)按國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)工程造價計價標(biāo)準(zhǔn)、計價辦法，由發(fā)、承包人協(xié)商處理，并以補充合同的方式明確。十一條發(fā)、承包人應(yīng)當(dāng)在合同條款中對涉及工程價款結(jié)算的下列事項進行約定，包括但不限于：（一）預(yù)付工程款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式；（二）工程進度款的支付方式、數(shù)額及時限；（三）工程施工中發(fā)生變更時，工程價款的調(diào)整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；（四）發(fā)生工程價款糾紛的解決方法；（五）約定承擔(dān)風(fēng)險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調(diào)整辦法；（六）工程價款的結(jié)算與支付凡是、數(shù)額及時限；（七）工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預(yù)扣方式及時限；（八）安全、文明措施和意外傷害保險事項；（九）工期滯后及結(jié)算資料提交延誤的處罰方法；（十）與履行合同、支付價款相關(guān)的擔(dān)保工作等事項。十二條工程變更及現(xiàn)場簽證（一）工程變更執(zhí)行《###電網(wǎng)工程變更管理規(guī)定》；（二）工程簽證執(zhí)行《####公司電網(wǎng)工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)定》；（三）變更合同價款按下列方法進行：（1）現(xiàn)場簽證變更工程量的單價在施工合同中間有對應(yīng)工程量清單的單價或讓利條件的，按已有的執(zhí)行；（2）合同中有類似價格，可以參照類似價格執(zhí)行；（3）報價中無對應(yīng)工程量清單的，且合同中沒有適用或類似的價格，由承包人提出適當(dāng)價格，經(jīng)項目監(jiān)理部審核，建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。十三條設(shè)備物資應(yīng)根據(jù)國家，行業(yè)和公司有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合設(shè)備物資的制造周期及具體特