財務有限公司風險管理規(guī)劃

財務有限公司風險管理規(guī)劃第一條為構建財務有限公司（以下簡稱“公司”）全面風險管理體系，提升抗風險能力，根據《企業(yè)集團財務公司管理辦法》、參照《商業(yè)銀行內部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于進一步加強商業(yè)銀行市場風險管理工作的通知》、《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，借鑒《企業(yè)集團財務公司內部控制指導意見》等規(guī)定，結合公司實際，制定本規(guī)劃。第二條公司風險管理規(guī)劃將圍繞公司發(fā)展計劃，以完善內部控制制度為主線，逐步加強風險管理環(huán)境建設，明確風險管理戰(zhàn)略，完善政策制度，健全組織架構，創(chuàng)新管理方法，強化風險績效考核，加強隊伍建設，建立適應現代金融企業(yè)需要的全面風險管理體系，促進公司風險管理水平明顯提升。公司風險管理的目標是在滿足監(jiān)管部門、集團、集團子公司和其他利益相關者對公司穩(wěn)健經營要求的前提下，在可接受的風險范圍內，實現股東利益的最大化。第三條為實現上述目標，公司將遵循穩(wěn)健適中型的風險管理戰(zhàn)略，按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風險和收益的關系，強調承擔適度風險換取適中回報，追求濾掉風險后的真實利潤；公司應建立健全層次清晰、科學適用、全面覆蓋的風險管理制度體系，確保各項風險管理活動有章可循；應建立全面、獨立、垂直、專業(yè)的風險管理組織架構，為風險管理提供組織保障；應加快信用風險內部評級法、市場風險內部模型法、操作風險標準法等工具模型開發(fā)，切實提高風險管理工作水平；應確立風險管理文化內涵，強化風險管理文化培育，形成良好的風險管理環(huán)境和氛圍。第四條公司風險管理組織架構公司建立全面、獨立、垂直、專業(yè)的風險管理體系。（一）公司風險管理組織架構體系由董事會、董事會下設的風險管理委員會、高級管理層、風險管理部、審計稽核部、各部門風險管理專員組成。各個層級各司其職，對公司面臨的經營風險和管理風險進行監(jiān)控和管理。（二）董事會對公司風險管理負有最終責任。（三）風險管理委員會，屬于風險管理的戰(zhàn)略層，承擔董事會授權下的日常風險管理職能，并定期向董事會報告。（四）高級管理層：為公司風險管理的主要負責人，分管風險管理副總經理為直接責任人。（五）風險管理部：是公司內部具體負責識別、測量、監(jiān)控、評估和報告各類風險的部門。工作職責是制定公司業(yè)務發(fā)展所需的風險管理規(guī)劃及程序，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，負責對公司各項風險進行識別、測量、監(jiān)控、評估和報告。（六）各部門風險管理員：由部門負責人兼任，對本部門風險管理負有直接責任，負責對本部門定期或不定期的風險排查，并將合規(guī)報告遞交風險管理部。（七）審計稽核部：負責對公司各項經營活動的風險管理情況進行檢查，并定期向公司審計委員會匯報公司風險管理規(guī)劃執(zhí)行和風險控制情況。第五條風險管理規(guī)劃的制度體系（一）建立一套完善的授權體系。公司應建立授權批準體系,使各項經濟業(yè)務在授權批準后方可進行。公司所有的經營活動都應納入授權批準的范圍。公司應根據經濟活動的重要性和金額大小確定相應的授權批準層次,

保證各管理層權責對等。

授權責任必須明確。明確各類經濟業(yè)務的審批程序,嚴格按程序辦理審批,避免越級審批、違規(guī)審批。（二）建立一套比較完整的內部控制制度體系。財務公司在開展各類業(yè)務必須先制定業(yè)務管理辦法及操作流程，然后再開展具體業(yè)務，將風險控制的責任落實到每個部門和每個崗位。（三）針對不同風險種類制定相應的風險管理規(guī)劃。財務公司在制定風險管理規(guī)劃時應針對不同種類的風險制定出不同的風險管理規(guī)劃，如信用風險管理規(guī)劃、市場風險管理規(guī)劃、操作風險管理規(guī)劃、流動風險管理規(guī)劃、合規(guī)風險管理規(guī)劃、新業(yè)務風險管理規(guī)劃等。（四）建立合理的部門架構，實現前中后臺分離，并具體規(guī)定前中后臺相互核對、互相制約的工作流程。明確風險管理部門職責，建立事前、事中風險控制機制和事后風險監(jiān)控機制。（五）規(guī)范匯報審批制度和集體決策機制。實行專業(yè)審查、集體審議、投票表決的制度。第六條探索建立科學實用的風險管理模型風險量化、模型化是公司全面風險管理的一個發(fā)展趨勢，量化風險管理技術是公司風險管理實施的有力支撐。因此，公司將根據實際、數據積累情況和客觀可行性，選擇科學實用的風險管理模型。第七條建立科學的考核機制建立完善的風險績效考核體系是建設全面風險管理體系、全面提升公司的風險調整后收益水平必不可少的。要將追求收益和風險平衡關系的經營目標落實到各部門，建立包含收益和風險在內的風險績效考核體系，對部門下達的業(yè)務指標、利潤指標要基于經濟資本分配，逐步提高風險調整后收益的考核權重。對從業(yè)人員的考核，要以正向激勵為主。試行“第一責任人制度”，如果出現風險事件，經辦業(yè)務的員工和部門負責人負有第一責任。第八條培育先進的風險管理文化風險文化是指公司倡導的并在長期的業(yè)務實踐中逐步形成的，是風險管理硬性手段和軟性手段的統一。公司要牢固樹立穩(wěn)健經營的理念，這是公司風險管理文化的核心。要不斷地培育“大風險”管理理念，風險無處不在，風險管理人人有責。要科學處理發(fā)展和風險的關系，營造主動、和諧的風險管理氛圍。發(fā)展是硬道理，公司風險管理要促進發(fā)展，通過對風險的有效管理而創(chuàng)造價值，不發(fā)展是最大的戰(zhàn)略風險。風險管理要面向市場，要前移風險管理關口，風險管理要和業(yè)務經營管理保持經常有效的溝通，前期參與營銷，加強指導，對客戶和業(yè)務做到心中有數，降低信息不對稱對決策的影響，改變以往被動管理風險的狀況。逐步樹立“一只眼睛盯住市場、一只眼睛盯住風險”、“風險是第一主題”、“風險原則不能動搖”的風險理念和風險文化。培育全員的風險管理文化，關鍵要體現在具體工作上，要做到內控有明確的標準，業(yè)務有系統的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴格的考核。讓員工在自身工作中切身體會到風險管理，讓風險管理深入人心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為每一個員工自覺的行為。第九條加強風險管理隊伍建設現代風險管理知識含量高、技術性強，要求風險管理人員必須具備很高的業(yè)務素質和綜合素質。全面風險管理體系建設需要體現以人為本，逐步打造一支高素質的風險管理團隊。風險管理人才的培養(yǎng)可以采取“走出去”和“請進來”的方法?！白叱鋈ァ本褪沁x取業(yè)務熟、素質高的員工，派到具有豐富風險管理經驗的國內外金融機構學習?！罢堖M來”就是請國內外金融風險管理專家對公司員工進行培訓，或者直接引進風險管理人才加盟，以提高企業(yè)的風險管理意識和水平。第十條具體風險規(guī)劃信用風險管理規(guī)劃既包括信用風險戰(zhàn)略與原則，也包括指導信貸業(yè)務開展的單筆授信政策、組合管理方案以及信貸業(yè)務管理支持規(guī)范，信貸檢查與稽核規(guī)劃；市場風險管理規(guī)劃主要是針對利率風險和匯率風險制定相應的風險限額，研究采取針對性的對沖機制；操作風險管理規(guī)劃是為關鍵業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)及其支持過程制定標準和目標，并清楚地傳達給全公司員工，并確保貫徹執(zhí)行。信用風險管理方面，公司實行授信集中審批，風險分類集中審核，建立專業(yè)審批人制度，加強授信發(fā)放審核和貸后管理工作，加大對不良資產的清收和處置力度。市場風險管理方面，加強對宏觀經濟形勢和宏觀經濟政策、行業(yè)和上市公司、大盤和指數的研究，及時進行相應的決策；建立科學的市場風險度量方法和預警機制，對風險程度進行預測和評估，跟蹤投資組合的收益率曲線，及時調整總體倉位和資產配置比例；對重點品種實行專人適時跟蹤，設置止損、止盈價位，建立退出機制；及時總結投資運作經驗，提高交易技巧。流動性風險管理方面，堅持集中管理原則，計劃財務部對公司的流動性風險負責，管理政策和風險衡量標準實行高度統一。操作風險實施分層管理，高級管理層承擔風險管理的領導責任，風險管理部負責評估和監(jiān)控公司的操作風險情況，建立有效的事后補救機制、緊急事項的應急預案等。各職能部門按照規(guī)章制度執(zhí)行操作，并負責監(jiān)控管理本部門的操作風險。第十一條內部控制制度公司建立內部控制三道防線：公司各業(yè)務和管理部門每個員工在承擔業(yè)務發(fā)展任務的同時也承擔內部控制的責任，是內部控制的第一道防線，通過自我評估、自我檢查、自我整