國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)

國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)鞠成江1產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)國有企業(yè)國有企業(yè)：企業(yè)全部資產(chǎn)歸國家所有，并按《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例》規(guī)定登記注冊的非公司制的經(jīng)濟(jì)組織。不包括有限責(zé)任公司中的國有獨資公司。國際慣例中，國有企業(yè)指一個國家的中央政府或聯(lián)邦政府投資或參與控制的企業(yè)；而在中國，國有企業(yè)還包括由地方政府投資參與控制的企業(yè)。政府的意志和利益決定了國有企業(yè)的行為。國有企業(yè)作為一種生產(chǎn)經(jīng)營組織形式同時具有營利法人和公益法人的特點。其營利性體現(xiàn)為追求國有資產(chǎn)的保值和增值。其公益性體現(xiàn)為國有企業(yè)的設(shè)立通常是為了實現(xiàn)國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，起著調(diào)和國民經(jīng)濟(jì)各個方面發(fā)展的作用。國有企業(yè)具有一定的行政性。國際慣例中，國有資產(chǎn)投資或持股超過50％的企業(yè)即為國有企業(yè)；而中國大陸及中國臺灣的國有企業(yè)，一般指單純的國有資產(chǎn)投資的企業(yè)。國有企業(yè)的分類特殊法人企業(yè)由政府全額出資并明確其法人地位，由國家通過專門的法規(guī)和政策來規(guī)范，不受公司法規(guī)范。這類國有企業(yè)被賦予強(qiáng)制性社會公共目標(biāo)，沒有經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)，也就是說，它們的作用是直接提供公共服務(wù)。像國防設(shè)施、城市公交、城市綠化、水利等，應(yīng)該歸入這類企業(yè)。這類企業(yè)需要由公共財政給予補貼才能維持其正常運行。國有獨資公司由政府全額出資，受公司法規(guī)范。這類企業(yè)以社會公共目標(biāo)為主，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居次。這類企業(yè)主要是典型的自然壟斷企業(yè)和資源類企業(yè)，如鐵路、自來水、天然氣、電力、機(jī)場等。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，這類企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)應(yīng)該按邊際成本或平均成本定價，以此來實現(xiàn)社會福利的最大化，而不是謀求從消費者那里攫取更多的剩余。國有控股公司由政府出資控股，受公司法規(guī)范。這類企業(yè)兼具社會公共目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)目標(biāo)支撐社會公共目標(biāo)。這類企業(yè)主要是準(zhǔn)自然壟斷企業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，如電子、汽車、醫(yī)藥、機(jī)場等。需要注意的是，這類企業(yè)不直接提供公共服務(wù)，而是通過向國家財政上交股息和紅利，間接提供公共服務(wù)。如果由于特殊環(huán)境，這類企業(yè)不得不履行一些公共職能，則由此造成的損失，由國家財政給予補償。不過，在補償以后，股息和紅利不能免除。當(dāng)然，通過約定和核算，二者可以相抵。國有參股公司嚴(yán)格來說應(yīng)該稱之為“國家參股公司”或“政府參股公司”，不是國有企業(yè)，政府只是普通參股者，受到公司法規(guī)范。這類企業(yè)與一般競爭性企業(yè)無疑，沒有強(qiáng)制性社會公共目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居主導(dǎo)。如果它們也提供公共服務(wù)，那是它們自覺履行社會責(zé)任的行為，應(yīng)該予以鼓勵和支持。對于這類企業(yè)，政府參股只是為了壯大國有經(jīng)濟(jì)的實力，除此之外，政府對這類企業(yè)沒有任何其他附加的義務(wù)。國有企業(yè)的特征國有企業(yè)具有企業(yè)的基本特征：國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第1頁。中國的國有企業(yè)實行分級管理的模式，分為中央政府部門擁有的國有企業(yè)和各級地方政府擁有的國有企業(yè)兩大類。其基本特征是：（1）產(chǎn)權(quán)歸國家所有；（2）政府不直接經(jīng)營管理；（3）企業(yè)資產(chǎn)由企業(yè)占有和使用；（4）獨立核算，自負(fù)盈虧。國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第1頁。國有企業(yè)是一種特殊企業(yè)，它的資本全部或主要由國家投入，其全部資本或主要股份歸國家所有。這同其他全部或主要由民間社會（組織與個人）投資的企業(yè)不同。其特殊性還表現(xiàn)在以下幾個方面：1.國有企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動雖然也有營利目的，但也有非營利性目的，或者說它不以營利為唯一目的。國有企業(yè)要執(zhí)行國家計劃經(jīng)濟(jì)政策，擔(dān)負(fù)國家經(jīng)濟(jì)管理（調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)）的職能。對于有些重要行業(yè)和產(chǎn)品，明知在一定時期內(nèi)不能營利，也要、或者說更需要國家投資開辦企業(yè)，而等到以后其經(jīng)營能夠營利或盈利率較高時，民間社會愿意投資了，這時國家倒往往可以減少投資，甚至退出這些領(lǐng)域。2.國有企業(yè)雖然是一個組織體，但它只有或主要為國家一個出資人。這不同于合伙、合作企業(yè)和一般的公司，也不同于私人獨資企業(yè)。國家作為企業(yè)出資人，一般并不由最高國家機(jī)關(guān)（最高國家權(quán)力機(jī)關(guān)或中央政府）直接進(jìn)行具體的投資管理和經(jīng)營活動，而是按照"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理"原則，分別由各級有關(guān)國家機(jī)關(guān)或其授權(quán)部門，代表國家所有權(quán)人負(fù)責(zé)具體的投資、管理和經(jīng)營活動。3.國有企業(yè)同所有其他企業(yè)一樣都必須依法設(shè)立，但它們所依據(jù)和適用的法律有所不同。國有企業(yè)依據(jù)和適用國家制定關(guān)于國有企業(yè)特別法，雖然它們也適用一般企業(yè)法的許多一般性規(guī)定。國有企業(yè)法同一般企業(yè)法比較，在企業(yè)設(shè)立程序、企業(yè)的權(quán)利義務(wù)、國家對企業(yè)的管理關(guān)系等方面，其規(guī)定有所不同。國有企業(yè)設(shè)立的法律程序較其他企業(yè)更為嚴(yán)格、復(fù)雜。國有企業(yè)往往享有許多國家給予的政策性優(yōu)惠和某些特權(quán)，如某些行業(yè)經(jīng)營的壟斷性、財政扶助、信貸優(yōu)惠以及在資源利用、原材料供應(yīng)、國家訂貨和產(chǎn)品促銷、外匯外貿(mào)等方面的優(yōu)惠、虧損彌補和破產(chǎn)時的特殊對待等等。但同時它也受到國家和有關(guān)主管部門的政策性限制，承擔(dān)許多特別的義務(wù)，如必須執(zhí)行國家計劃、價格權(quán)限制、生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)的限制，要優(yōu)先保障國家和社會需要，滿足國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的要求，有時利微或無利也得經(jīng)營等等。國家對其他企業(yè)的管理，主要是制定其組織和活動的一般規(guī)則，要求其守法和照章納稅，而對于國有企業(yè)，國家需要以政權(quán)和所有者雙重身份進(jìn)行管理，在許多方面，國家（其代表者）要以自己為一方主體同企業(yè)和企業(yè)中關(guān)有各方直接發(fā)生各種法律關(guān)系。在國有并實行國營情況下，這種情況尤為突出。4．國有企業(yè)作為法人同一般企業(yè)法人比較，也有其特殊性。凡法人都應(yīng)擁有獨立財產(chǎn)。一般企業(yè)法人對其財產(chǎn)擁有所有權(quán)，國有企業(yè)（這里指國有獨資企業(yè)）對財產(chǎn)只享有經(jīng)營管理權(quán)，而無所有權(quán)。除法人條件上的這一區(qū)別外，在所屬法人類型上，國有企業(yè)法人也有其特殊性，法人通?？煞譃樗椒ㄈ伺c公法人、社團(tuán)法人與財團(tuán)法人、營利法人與公益法人等。一般的企業(yè)法人屬于私法人、社團(tuán)法人和營利法人；國有企業(yè)卻兼具有不同類型法人的特點。（二）國營企業(yè)國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第2頁。國營企業(yè)，也叫全民所有制企業(yè)，是由建國之初的“公私合營企業(yè)”逐步改造、演變而來的，從字面上可以理解為由國家經(jīng)營的一個企業(yè)，其含義是生產(chǎn)資料歸全體人民所有，并通過國家共同占有的一種公有制企業(yè)形式。其主要特征是：（1）企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸全體人民所有；（2）國家代表人民實際占有企業(yè)產(chǎn)權(quán)；（3）人民委托政府進(jìn)行經(jīng)營管理；（4）企業(yè)向國家上交利潤。在這里，很明確的是：國營企業(yè)的資產(chǎn)所有權(quán)是歸全國人民的，我們每一個中國公民都平均擁有該產(chǎn)權(quán)的一份，政府僅僅是受人民委托進(jìn)行經(jīng)營管理。當(dāng)然，政府不是親自去管理，而是向企業(yè)派出管理人員去進(jìn)行經(jīng)營管理。國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第2頁。國營企業(yè)概念包含了“責(zé)、權(quán)、利”三個方面，即國家（政府）代表全國人民擁有國營企業(yè)的全部產(chǎn)權(quán)；擁有經(jīng)營的責(zé)任和權(quán)力；經(jīng)營所獲得的利潤必須上交國家。國家（政府）受所有者（人民）的委托，經(jīng)營管理企業(yè)，擁有企業(yè)的“占有權(quán)”和“使用權(quán)”，國家（政府）有責(zé)任把國營企業(yè)經(jīng)營管理好。任何其他的個人、組織、法人都不能對國營企業(yè)進(jìn)行支配和占有。首先，國有企業(yè)”概念沒有強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)的全民性，而只是模糊為國家，國家有兩個含義，一是政府，二是人民。國家和人民顯然是兩個概念，是兩個不同的主體。這就導(dǎo)致以前產(chǎn)權(quán)很明確的國營企業(yè)，卻變得產(chǎn)權(quán)模糊起來，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)到底是屬于國家（政府），還是屬于國家（人民）呢？這與當(dāng)時國企改革的動因之一“產(chǎn)權(quán)不明晰”，顯然相悖。其次，國家（政府）對國有企業(yè)只有“所有權(quán)”，放棄了“占有權(quán)”和“使用權(quán)”。從而，導(dǎo)致國有企業(yè)的“內(nèi)部人”成了國有企業(yè)實實在在的“占有者”和“使用者”，在“獨立經(jīng)營，自負(fù)盈虧”的名義下，他們可以任意支配和使用國有企業(yè)的資產(chǎn)。甚至，他們可以惡意地把國有企業(yè)做壞，然后，通過MBO，把國有企業(yè)最終變?yōu)樽约旱乃疆a(chǎn)。這也就是郎咸平所說的“保姆變成主人”。再次，國營企業(yè)要上交利潤，而國有企業(yè)則不用上繳利潤。雖然國有企業(yè)的所有權(quán)是國家的，但國家卻拿不到國有企業(yè)一分錢的利潤。國有企業(yè)借助行政壟斷，幾乎壟斷了所有的關(guān)鍵行業(yè)。國有企業(yè)“內(nèi)部人”問題。民營企業(yè)民營企業(yè)，簡稱民企，公司或企業(yè)類別的名稱，是指所有的非公有制企業(yè)。除“國有獨資”、“國有控股”外，其他類型的企業(yè)只要沒有國有資本，均屬民營企業(yè)。這個詞語在中國大陸和臺灣地區(qū)甚為普遍。在經(jīng)濟(jì)學(xué)界有不同的看法。一種看法是民營企業(yè)是民間私人投資、民間私人經(jīng)營、民間私人享受投資收益、民間私人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的法人經(jīng)濟(jì)實體。另一種看法是指相對國營而言的企業(yè)，其按照其實行的所有制形式不同，可分為國有民營和私有民營兩種類型。實行國有民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸國家所有，租賃者按市場經(jīng)濟(jì)的要求自籌資金、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險。私有民營是指個體企業(yè)和私營企業(yè)。還有一種觀點認(rèn)為，應(yīng)該以企業(yè)的資本來源和構(gòu)成定義。企業(yè)的資本以民間資產(chǎn)(包括資金、動產(chǎn)和不動產(chǎn))作為投資主體，即可稱之為“民營企業(yè)”?！懊駹I”是具有強(qiáng)烈中國特色的詞匯，從狹義說，民間資產(chǎn)特指中國公民的私有財產(chǎn)，不包括國有資產(chǎn)和國外資產(chǎn)(境外所有者所擁有的資產(chǎn))。因此，民營企業(yè)是指：在中國境內(nèi)除國有企業(yè)、國有資產(chǎn)控股企業(yè)和外商投資企業(yè)以外的所有企業(yè)，包括個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、有限責(zé)任公司和股份有限公司。從企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和控制權(quán)的角度看，含有小部分國有資產(chǎn)和(或)外商投資資產(chǎn)、但不具企業(yè)經(jīng)營權(quán)和控制權(quán)的有限責(zé)任公司和股份有限公司亦可稱之為“民營企業(yè)”。廣義上的民營企業(yè)：我國民營企業(yè)界定從廣義上看，民營只與國有獨資企業(yè)相對，而與任何非國有獨資企業(yè)是相容的，包括國有持股和控股企業(yè)。因此，歸納民營企業(yè)的概念就是：非國有獨資企業(yè)均為民營企業(yè)。國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第3頁。狹義上的民營企業(yè)：國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第3頁。從狹義的角度來看，“民營企業(yè)”僅指私營企業(yè)和以私營企業(yè)為主體的聯(lián)營企業(yè)?！八綘I企業(yè)”這個概念由于歷史原因不易擺脫歧視色彩，無論是私營企業(yè)的投資者、經(jīng)營者、雇員或者有意推動私營企業(yè)發(fā)展的社會工作者，都傾向于使用中性的“民營企業(yè)”這個名稱，這就使“民營企業(yè)”在許多情況下成為私營企業(yè)的別稱，按照企業(yè)的資本組織形式劃分類型：所有的非公有制企業(yè)均被統(tǒng)稱為民營企業(yè)。在《公司法》中，是按照企業(yè)的資本組織形式來劃分企業(yè)類型的，主要有：國有獨資、國有控股、有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)等。按照上面對民營企業(yè)內(nèi)涵的界定，除國有獨資、國有控股外，其他類型的企業(yè)中只要沒有國有資本，均屬民營企業(yè)。民營不等于私營，民營化也不能等于私有化。現(xiàn)在國外有部分學(xué)者把民營化等同于私有化，認(rèn)為是同一概念，是不對的。我們完全可以按照其內(nèi)涵和外延的不同而把二者區(qū)分清楚。民營經(jīng)濟(jì)與私營經(jīng)濟(jì)的不同私營經(jīng)濟(jì)是專指有雇傭勞動關(guān)系的經(jīng)濟(jì)成分，即具有資本主義性質(zhì)的私營企業(yè)。從法律上說，私營企業(yè)是指由自然人投資設(shè)立或由自然人控股，以雇傭勞動為基礎(chǔ)的營利性經(jīng)濟(jì)組織。而私有經(jīng)濟(jì)，則是非公有制經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)實中它包括個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)三部分。國有企業(yè)改革的原因國有企業(yè)存在的問題主要表現(xiàn)在三個方面：虧損加劇、贏利能力下降；國有資產(chǎn)流失；資產(chǎn)負(fù)債率過高。而后兩方面問題的根源又在于第一方面的問題。放權(quán)讓利式的改革改進(jìn)了微觀層次的企業(yè)激勵，但是，放權(quán)讓利過程中一再出現(xiàn)所謂“權(quán)力截留”現(xiàn)象，即中央政府規(guī)定應(yīng)下放給企業(yè)的權(quán)力，被地方政府或主管部門所掌握。與不斷擴(kuò)大的非國有企業(yè)相比，國有企業(yè)表面上自主權(quán)始終不充分。因此，對國有企業(yè)進(jìn)行放權(quán)的改革邏輯具有不可逆轉(zhuǎn)的特征。而另一方面，伴隨著放權(quán)讓利改革的進(jìn)行，整個經(jīng)濟(jì)的市場化進(jìn)程滯后于微觀企業(yè)激勵機(jī)制的改革，計劃機(jī)制仍廣泛發(fā)揮作用，國民經(jīng)濟(jì)的價格體系扭曲，價格“雙軌制”廣泛存在。這種情況下國有企業(yè)的利潤水平并不反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。于是國家就無法準(zhǔn)確評價國有企業(yè)的實際績效，進(jìn)而國家從放權(quán)讓利改革中所得的份額日漸下降。承包經(jīng)營責(zé)任制取代了簡單的放權(quán)讓利。應(yīng)當(dāng)說，承包經(jīng)營責(zé)任制是宏觀市場環(huán)境發(fā)育不全條件下推進(jìn)改革的一個“次優(yōu)選擇”。承包制的推行是為了保證國家財政收入的增長。但是，承包制要真正達(dá)到政府的政策意圖，有賴于一個良好的政策環(huán)境。承包制合同的確定是企業(yè)與主管部門的“一對一”的談判。這種“一對一”的談判中，國有企業(yè)擁有優(yōu)勢信息，這必然導(dǎo)致企業(yè)在與國家的討價還價中，爭取有利于企業(yè)的條件。承包合同的履行過程中，出現(xiàn)了兩方面的問題。一是承包期內(nèi)的短期行為，二是負(fù)盈不負(fù)虧。承包制決定了經(jīng)營者的收益只與其承包期內(nèi)的企業(yè)績效相關(guān)，這樣，現(xiàn)實中不少企業(yè)為了完成上繳任務(wù)，往往采用拼設(shè)備的辦法，掠奪性地利用資源。實際承包合同的兌現(xiàn)時也往往是負(fù)盈不負(fù)虧。對大中型國有企業(yè)而言，承包經(jīng)營責(zé)任制不能解決的問題，現(xiàn)代企業(yè)制度也不能解決。現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的有效運作，有賴于一個充分競爭的產(chǎn)品、要素、經(jīng)理、股票等市場體系。中國經(jīng)濟(jì)中還缺乏這樣一個市場體系，企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)仍舊存在，所以，軟預(yù)算約束仍難根除國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第4頁。股權(quán)分置.成為了影響證券市場健康發(fā)展,妨礙國有企業(yè)深化改革的痼疾.具體說主要有以下幾點:國有企業(yè)、國營企業(yè)、民營企業(yè)全文共5頁，當(dāng)前為第4頁。(1)扭曲了證券市場的定價機(jī)制,也就是股票三分之一流通,三分之二不流通.三分之一流通的情況下,股價偏高,市盈率偏高,市場炒作的情況就比較嚴(yán)重.(2)不利于公司治理.在一股獨大的情況下,兩類股東的利益追求是不一樣的.大股東、非流通股股東追求的是每股凈資產(chǎn)的增加,流通股股東關(guān)心的是市價.非流通股股東擁有公司的絕對控制,而他們的收益來源與流通股股東有很大的差別,它更熱衷于通過證券市場高溢價發(fā)行流通股,通過利潤操縱獲得配股、增發(fā)等再融資權(quán),通過二級市場利用內(nèi)幕信息非法炒作本公司的流通股獲利,而對搞好公司治理提高公司業(yè)績?nèi)狈恿?一股獨大的情況下會往往會出現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易,損害流通股股東的利益,掏空上市公司的現(xiàn)象.(3)不利于購并重組,做優(yōu)做強(qiáng).因為兩類股份,一部分流通一部分不流通流通股股東在市場上是通過競價走,另一類只能通過協(xié)議走.這種