1萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)油茶基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

第五章市場(chǎng)前景分析5.1油茶國(guó)際市場(chǎng)分析。世界植物油料消費(fèi)主要是以大豆油、棕櫚油、菜籽油、花生油等為主體（見表5-1）。表5-1世界植物油生產(chǎn)情況及預(yù)測(cè)單位：萬(wàn)噸年度201020152020大豆油275630573371棉籽油496530565花生油675783905葵花籽油125813961541菜籽油675783905玉米油橄欖油233244257棕櫚油305837164426棕櫚仁油494631788椰子油337341342茶油45.050.055.0印尼和馬來(lái)西亞等國(guó)是以油棕和椰子等熱帶油脂為主，占95%以上；美國(guó)、巴西等以大豆為主，占70%以上；俄羅斯和阿根廷以葵花籽油為主體，約占50%以上；中國(guó)、德國(guó)和加拿大等以菜籽油為主，約占40%左右，意大利和西班牙等地中海沿巖國(guó)家則是以橄欖油為主，占35%左右。油茶主產(chǎn)我國(guó)南方，日本、越南、泰國(guó)等有少量栽培，美國(guó)東南部正在進(jìn)行少量引種。國(guó)外油茶面積很少，而且仍以生態(tài)效益為主，整體產(chǎn)量很低，如日本年產(chǎn)茶油僅50噸，作為高級(jí)化妝品開發(fā)的企業(yè)主要是日本。日本大島椿株式會(huì)社以茶油精加工作為高級(jí)天然護(hù)膚產(chǎn)品已有100多年歷史，目前增加了防曬、洗發(fā)等系列。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，人們對(duì)茶油的優(yōu)質(zhì)特性認(rèn)識(shí)更上了一個(gè)層次，不但國(guó)外進(jìn)口中國(guó)原料制作茶油產(chǎn)品，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)也將開發(fā)出來(lái)的茶油產(chǎn)品推介到海外銷售。中國(guó)加入世貿(mào)以后，更有利于茶油產(chǎn)品的出口，油茶產(chǎn)品正在逐步開拓占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)。5.2油茶國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析我國(guó)食用油供求總體趨勢(shì)為供不應(yīng)求，目前全國(guó)油料年生產(chǎn)量約4000-5000萬(wàn)噸，主要以油菜籽與大豆為主，兩者約占80%，但大豆絕大部分還是作為糧食，用于榨取食用油的不足一半。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的木本油料以油茶為主，但所占的比重較低，以2011年分析為例（詳見表5-2）。表5-22010年國(guó)內(nèi)主要油料生產(chǎn)結(jié)構(gòu)表油品播種面積（萬(wàn)公頃）總產(chǎn)量（萬(wàn)噸）折油（萬(wàn)噸）占當(dāng)年比例（%）菜籽油754.3105340243.6大豆油828.9161538235.6花生油501149570.37.1棉籽油418.433743.84.4芝麻8090363.6茶油36090181.8其它36.93.7合計(jì)989100總的來(lái)看，我國(guó)食用植物油供應(yīng)嚴(yán)重不足，每年都需進(jìn)口大量的植物油和油料。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，“十一五”期間我國(guó)共進(jìn)口食用同2600多萬(wàn)噸，其中2010年實(shí)際進(jìn)口達(dá)到520萬(wàn)噸。進(jìn)口量占需求量的48.5%。而另一方面，國(guó)內(nèi)油料播種面積增長(zhǎng)變緩并呈萎縮的趨勢(shì)，將會(huì)加大中國(guó)對(duì)世界食用植物油市場(chǎng)的依賴程度。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，食用油已從單純的數(shù)量轉(zhuǎn)變到數(shù)量與質(zhì)量并重，并對(duì)食用油提出了保健的要求。第六章項(xiàng)目的指導(dǎo)思想、依據(jù)、目標(biāo)6.1指導(dǎo)思想立足開發(fā)培育沅陵油茶資源，抓住中部崛起和湘西開發(fā)機(jī)遇，以企業(yè)為主體，企業(yè)+農(nóng)戶組成共同體，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以政策為保障，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)理論和先進(jìn)技術(shù)，實(shí)施油茶開發(fā)，林下套種，立體開發(fā)，優(yōu)先抓好種植業(yè)。通過(guò)創(chuàng)新和重大關(guān)鍵技術(shù)的突破，逐步實(shí)現(xiàn)油茶種植標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整和升級(jí)，將沅陵真正建設(shè)成國(guó)家油茶產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)縣，形成具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的現(xiàn)代油茶產(chǎn)業(yè)基地。6.2依據(jù)6.2.1《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見》（國(guó)辦發(fā)[2007]59號(hào)）；6.2.2關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(湘政發(fā)[2008]22號(hào))；6.2.3關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(懷政發(fā)[2008]19號(hào))6.2.4國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版);6.2.5國(guó)家林業(yè)局GB/T15776-1995《油茶造林技術(shù)規(guī)程》6.2.6現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查資料由沅陵縣油茶產(chǎn)業(yè)開發(fā)辦提供。6.3建設(shè)目標(biāo)建設(shè)期4年（2012-2014年），通過(guò)4年的努力，將沅陵建成具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的油茶為主的現(xiàn)代林糧間作、山地立體開發(fā)復(fù)合模式基地。真正建設(shè)成為湖南西部最具特色的林產(chǎn)品市場(chǎng)。到2015年?duì)幦?萬(wàn)畝油茶+林下套種紅薯達(dá)到優(yōu)質(zhì)豐產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，年產(chǎn)總值達(dá)到4500萬(wàn)元。6.3.1按內(nèi)容分油茶新造林1萬(wàn)畝，在其林下套種1萬(wàn)畝，茶油優(yōu)良采穗圃70畝，育苗30畝，年出圃油茶苗100萬(wàn)株。6.3.2按年度分2012-2015年4年基地建設(shè)1萬(wàn)畝：2012年0.3畝；2013年0.3萬(wàn)畝；2014年0.2萬(wàn)畝；2015年0.2萬(wàn)畝。第七章項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容7.1項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和規(guī)模利用4年（2012年-2015年）時(shí)間，按照科學(xué)發(fā)展觀和“產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，多元化投入，標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)”的要求，建設(shè)期投資5800萬(wàn)元，建立能適應(yīng)市場(chǎng)需求的油茶資源培育基地1萬(wàn)畝和新品種展示及采穗圃70畝，育苗基地30畝。7.2基地布局7.2.1基地布局原則按照“科學(xué)規(guī)劃、區(qū)域布局、示范推廣”的總體要求，突出區(qū)域特色，選定主要品種，建立示范園區(qū)，逐步推廣擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)基地種植標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?yōu)質(zhì)化、專業(yè)化。根據(jù)項(xiàng)目區(qū)不同的立地條件，突出種植特色，建設(shè)相對(duì)集中、專業(yè)化的種植區(qū)。具體原則：（1）交通方便，相對(duì)集中連片，利于規(guī)模管理；（2）立地條件好，土地生產(chǎn)力高，利于林下套種，立體開發(fā)，提高經(jīng)營(yíng)效益；（3）群眾基礎(chǔ)好，農(nóng)民經(jīng)營(yíng)建設(shè)基地的熱情和積極性較高，具有一定的管理經(jīng)驗(yàn)和水平，能較好地完成基地建設(shè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（4）地方政府支持，能提供良好的協(xié)作環(huán)境。7.2.2基地具體布局油茶種植基地布局：2012-2015年沅陵縣優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)油茶種植及林下套種表7-1油茶山地立體開發(fā)基地建設(shè)布局表地點(diǎn)合計(jì)2012201320142015官莊鎮(zhèn)50.10.1五強(qiáng)溪鎮(zhèn)50.10.1合計(jì)1.00.27.3技術(shù)方案7.3.1技術(shù)內(nèi)容①種苗繁育技術(shù)；②油茶優(yōu)質(zhì)栽培及套種技術(shù)。7.3.2技術(shù)路線種苗繁育—優(yōu)質(zhì)豐產(chǎn)栽培—林下套種—集約經(jīng)營(yíng)。7.4技術(shù)措施7.4.1油茶造林技術(shù)措施選選地整地栽植撫育施肥病蟲防治采收?qǐng)D7-1油茶新造林技術(shù)流程圖⑴造林技術(shù)模型由于項(xiàng)目區(qū)地勢(shì)較平坦，坡度變化小（5°～25°），土層較深厚，土壤肥力中等以上，各項(xiàng)立地指標(biāo)變化不大，立地等級(jí)均在Ⅱ級(jí)以上，因此，確定項(xiàng)目區(qū)造林和低改各設(shè)計(jì)一種技術(shù)模型，見表7-2。表7-2油茶豐產(chǎn)林造林模型表單位：株/公頃、千克/公頃項(xiàng)目?jī)?nèi)容立地類型造林（林分）密度林地清理整地?fù)嵊┓收Ｄ戤a(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量新造Ⅱ200全砍清雜大穴前3年每年松土1-2次，以后每年淺鋤1次，三年深挖1次。前3年施N肥，以后2年1次施N、P肥茶果45000⑵優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)油茶造林技術(shù)措施①造林地選擇。根據(jù)集約經(jīng)營(yíng)的要求，此次優(yōu)先選擇集中連片、土層深厚（60厘米以上）、肥力較好的開闊地帶的跡地、荒山荒地及疏林地更新，總面積2萬(wàn)畝。②林地清理。在造林前的3個(gè)月左右主要在火燒或采伐跡地、荒山荒地、疏殘林地中清除殘留木、雜灌、樹蔸、土中石塊等，填穴整平，以便于今后的作業(yè)施工。③整地。整地時(shí)間宜在造林前三個(gè)月即10-12月間進(jìn)行。整地方式采用穴墾或全墾整地，栽植植穴沿等高線呈“品”字形排列，規(guī)格為70×70×50厘米。④栽植。組織專業(yè)隊(duì)伍施工，選擇雨后或陰天，苗木要隨起隨運(yùn)隨栽，做到穴大底平，根舒苗正。宜深栽，復(fù)土要分層踩緊壓實(shí)，并培成龜背狀。在栽植前可適當(dāng)使用ABT生根液，加速根系形成，以保證造林當(dāng)年成活率達(dá)95%以上，促進(jìn)幼林生長(zhǎng)和長(zhǎng)勢(shì)平衡。⑤幼林撫育。幼林撫育主要是進(jìn)行除草、松土、復(fù)土、除萌、修枝、灌溉、施肥等。主要采取林糧套種，以耕代撫，以短養(yǎng)長(zhǎng)、立體開發(fā)利用林地資源，保持油茶基地建設(shè)穩(wěn)步健康發(fā)展。⑥灌水施肥。冬季或早春在樹冠下方開挖環(huán)狀溝，溝寬30厘米，深25厘米，適量施肥；在夏末秋初干旱季節(jié)，有條件的地方應(yīng)及時(shí)灌水抗旱，前三年每年一次，以后根據(jù)土壤墑情適時(shí)灌水。⑦修枝整形。成林后每年一次，幼樹整形，成林修枝。修剪時(shí)注意“剪密修疏、去劣留強(qiáng)”。⑧病蟲防治。貫徹“預(yù)防為主、科學(xué)防控、依法治理、促進(jìn)健康”的方針，加強(qiáng)營(yíng)林措施，嚴(yán)格執(zhí)行林區(qū)檢疫制度，對(duì)可能發(fā)生的油茶病蟲害采取“治早、治小、治了”，積極應(yīng)對(duì)。第八章項(xiàng)目組織與管理8.1經(jīng)營(yíng)管理模式為了保證項(xiàng)目效益和質(zhì)量，將按照企業(yè)管理機(jī)制，由沅陵縣龍騰農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目基地建設(shè)，采取“公司+基地+農(nóng)戶”+科技支撐的形式，實(shí)行專項(xiàng)管理。不斷研究新技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品，使產(chǎn)品暢銷國(guó)內(nèi)外。8.2組織機(jī)構(gòu)為了便于組織項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，設(shè)立“油茶優(yōu)質(zhì)豐產(chǎn)栽培基地建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)辦公室”，辦公室成員由沅陵縣龍騰農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司高層人員組成，技術(shù)支撐單位由懷化市林科所、沅陵縣油茶產(chǎn)業(yè)開發(fā)辦、沅陵縣林業(yè)科技推廣站承擔(dān)。項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品加工、財(cái)務(wù)管理事務(wù)、保證基地建設(shè)正常運(yùn)作。辦公室下設(shè)技術(shù)組、生產(chǎn)組、計(jì)劃財(cái)務(wù)組3個(gè)職能部門8.3勞動(dòng)組織本著“精干高效、按需設(shè)崗”的定編原則，管理人員主要從沅陵縣龍騰農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司內(nèi)選拔優(yōu)秀技術(shù)和管理骨干?；亟ㄔO(shè)辦設(shè)主任1名（公司董事長(zhǎng)），掌管全盤、總攬全局；副主任2名（公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理），負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)管理、產(chǎn)品加工、銷售經(jīng)營(yíng)等事務(wù)的管理。管理人員：辦公室2人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的行政、后勤服務(wù)工作；技術(shù)研發(fā)部12人，由公司聘用的技術(shù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：一是負(fù)責(zé)油茶、套種間作、種質(zhì)資源收集、鑒定、繁育、試驗(yàn)、技術(shù)推廣和林下間作、復(fù)合林業(yè)模式基地建設(shè)等工作；二是負(fù)責(zé)油茶、套種作物的產(chǎn)品加工銷售；計(jì)劃財(cái)務(wù)部3人，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理。8.4運(yùn)行機(jī)制項(xiàng)目基地建設(shè)，實(shí)行企業(yè)化管理，采用現(xiàn)代企業(yè)管理模式運(yùn)行，財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。公司內(nèi)部實(shí)行董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各部門分工負(fù)責(zé)，相互協(xié)作，確保項(xiàng)目建設(shè)工作正常有序展開，每個(gè)職能部門和崗位必須根據(jù)不同任務(wù)和職能，制定嚴(yán)格的目標(biāo)管理責(zé)任制，人盡其責(zé)，各盡所能，提高整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的工作效率和經(jīng)濟(jì)效益。8.5基地建設(shè)必須嚴(yán)格履行國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目程序，實(shí)行按規(guī)劃立項(xiàng)，按項(xiàng)目管理，按設(shè)計(jì)施工，按效益考核。建立并健全工程監(jiān)督檢查制度，制定工程考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和辦法，全面推行技術(shù)承包制，工程建設(shè)項(xiàng)目可實(shí)行招標(biāo)，確?；亟ㄔO(shè)的質(zhì)量和生產(chǎn)效益。8.6項(xiàng)目管理8.6.1資金管理切實(shí)抓好資金管理，嚴(yán)格控制資金使用范圍，做到專人管理，專帳核算，專款專用。接受審計(jì)部門的審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果及時(shí)上報(bào)。8.6.2人員管理建立健全各項(xiàng)工作人員的管理制度，做到有章可循，有法可依，各個(gè)環(huán)節(jié)都要有相應(yīng)的規(guī)章制度，保證管理渠道暢通，日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，公司的領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)集中精力，認(rèn)真行使管理職能，要群策群力，發(fā)揚(yáng)民主，實(shí)行科學(xué)決策。8.6.3技術(shù)管理⑴、尊重科學(xué)，依靠科學(xué)，廣泛應(yīng)用林下套種新成果、新技術(shù)、新品種，真正體現(xiàn)林下套種、復(fù)合林業(yè)模式優(yōu)勢(shì)。建立良種化、規(guī)?；?、現(xiàn)代化和商品化的油茶復(fù)合經(jīng)營(yíng)基地。⑵、尊重知識(shí)、尊重人才，充分調(diào)動(dòng)技術(shù)人員的積極性，發(fā)揮他們的聰明才智，把基地建設(shè)成湖南省高科技示范基地。⑶、依靠科技創(chuàng)新，不斷更新加工技術(shù)，研發(fā)新產(chǎn)品將以迅速推向市場(chǎng)。

第九章投資估算與資金籌措9.1投資估算9.1.1投資估算依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版，2006年）；（2）國(guó)家及國(guó)家林業(yè)局頒布的有關(guān)規(guī)程、規(guī)定和技術(shù)指標(biāo)；（3）懷化市營(yíng)造林建設(shè)各項(xiàng)生產(chǎn)定額；（4）市場(chǎng)調(diào)查所收集有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。9.1.2投資估算的范圍項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、其他費(fèi)用和流動(dòng)資金。建設(shè)投資包括油茶+藥材新造林、林藥間作、種苗基地建設(shè)、油茶+藥材系列產(chǎn)品加工開發(fā)利用基地建設(shè)等的直接投資和其他費(fèi)用?；赝顿Y包括：造林費(fèi)用、附屬工程和設(shè)備。其他費(fèi)用包括：調(diào)查設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理、技術(shù)人才培訓(xùn)、試驗(yàn)研究與技術(shù)攻關(guān)，科技示范與推廣，管理費(fèi)和預(yù)備費(fèi)（項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生難以預(yù)料的費(fèi)用）等。9.1.3投資估算項(xiàng)目建設(shè)總投資5800萬(wàn)元，包括基地建設(shè)投資4874.9萬(wàn)元，占總投資的84.05%，其中：1萬(wàn)畝油茶基地建設(shè)+林下套種投資3200萬(wàn)元，占總投資的55.17%，采穗圃、種苗基地建設(shè)500萬(wàn)元，占總投資8.62%；基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)500萬(wàn)元，占總投資的8.62%；技術(shù)培訓(xùn)、勘察設(shè)計(jì)等其他費(fèi)用300萬(wàn)元，占總投資的5.17%；預(yù)備費(fèi)374.9萬(wàn)元，占總投資的6.47%；建設(shè)期利息59.16萬(wàn)元，占總投資的1.02%；流動(dòng)資金865.94萬(wàn)元，占總投資的14.93%。（其中鋪地流動(dòng)資金483.72萬(wàn)元）表9-1項(xiàng)目概算總投資估算表序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量（畝）單價(jià)（元/畝）合價(jià)(萬(wàn)元)比例（％）1基地建設(shè)投資4200.072.411.1油茶基地建設(shè)1000020352035.01.2林下套種復(fù)合經(jīng)營(yíng)1000011651165.01.3種苗基地建設(shè)500.01.3.1大棚容器育苗基地3050000150.01.3.2油茶采穗圃及品種收集區(qū)7050000350.01.4基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)500.02其它費(fèi)用300.05.172.1勘察規(guī)劃咨詢?cè)O(shè)計(jì)費(fèi)50.02.2質(zhì)監(jiān)及監(jiān)理費(fèi)30.02.3技術(shù)人才培訓(xùn)58.02.4試驗(yàn)研究與技術(shù)攻關(guān)58.02.5科技示范與推廣80.02.6管理費(fèi)用24.03預(yù)備費(fèi)374.96.474建設(shè)期利息59.161.025流動(dòng)資金865.9414.936總投資5800100.09.2資金籌措本項(xiàng)目總投資5800萬(wàn)元中，國(guó)家油茶項(xiàng)目扶持資金870萬(wàn)元，占總投資的15%；銀行貸款2320萬(wàn)元，占40%；企業(yè)自籌1740萬(wàn)元，占30%，林農(nóng)土地及投工投勞870萬(wàn)元，占15%。（1）本項(xiàng)目為優(yōu)質(zhì)豐產(chǎn)油茶基地建設(shè)項(xiàng)目，屬我國(guó)西部開發(fā)重點(diǎn)發(fā)展和扶持的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，對(duì)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高山地利用率和產(chǎn)出率，增加農(nóng)民收入有著十分重要的意義，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，申請(qǐng)國(guó)家林藥間作、復(fù)合型林業(yè)項(xiàng)目資金支持理由充分。（2）懷化市人民政府把油茶基地建設(shè)列入懷化市農(nóng)業(yè)九大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和“十二五”區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)工程，地方財(cái)政有相應(yīng)的配套資金。（3）沅陵縣龍騰農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司，是我縣生態(tài)產(chǎn)業(yè)開發(fā)的新型企業(yè)。在油茶種植，林下套種等生態(tài)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)和強(qiáng)有力的技術(shù)支撐，有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，實(shí)行公司+農(nóng)戶+技術(shù)服務(wù)與科技支撐+市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，自籌資金不成問(wèn)題。第十章效益分析與評(píng)價(jià)參照同類型項(xiàng)目，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取6%，資本金基準(zhǔn)收益率取6%。本項(xiàng)目總投資為5800萬(wàn)元，其中建設(shè)投資4874.9萬(wàn)元，建設(shè)期利息59.16萬(wàn)元，流動(dòng)資金865.94萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)總工期為4年，項(xiàng)目的計(jì)算期按15年計(jì)。10.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)10.1.1總投資與分年度投資該項(xiàng)目概算建設(shè)投資為4874.9萬(wàn)元，在4年內(nèi)全部投入，詳見表10-1，流動(dòng)資金按實(shí)際需求陸續(xù)投入。表10-1年度投資計(jì)劃表年序1234合計(jì)投資額（萬(wàn)元）487.491462.471462.471462.474874.9比例（%）10303030100.010.1.2財(cái)務(wù)收入經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后油茶果總產(chǎn)量為3萬(wàn)噸/年（按每畝均產(chǎn)油茶果3000kg計(jì)算），銷售價(jià)格為1.5元/千克，正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入4500萬(wàn)元。計(jì)算期第四年產(chǎn)量就能達(dá)到達(dá)產(chǎn)年的50%，從第五年開始就能達(dá)產(chǎn)。根據(jù)4年建設(shè)期開發(fā)面積分別為0.3萬(wàn)畝、0.3萬(wàn)畝、0.2萬(wàn)畝、0.2萬(wàn)畝、計(jì)算，則第四年的銷售收入90萬(wàn)元，第五年的銷售收入為855萬(wàn)元，第六年的銷售收入為2025萬(wàn)元，第七年的銷售收入為3015萬(wàn)元，第八年的銷售收入為4005萬(wàn)元，第九年的銷售收入為4500萬(wàn)元，第十年以后銷售收入均為4500萬(wàn)元。套種收入達(dá)產(chǎn)后（以紅薯為例）總產(chǎn)量為1.5萬(wàn)噸/年（畝產(chǎn)1.5噸），銷售價(jià)格為1800元/噸，正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入2700萬(wàn)元。計(jì)算期第1年就能達(dá)產(chǎn)。根據(jù)4年建設(shè)期開發(fā)面積分別為0.3萬(wàn)畝、0.3萬(wàn)畝、0.2萬(wàn)畝、0.2萬(wàn)畝計(jì)算，則第一年的銷售收入540萬(wàn)元，第二年的銷售收入為1080萬(wàn)元，第三年的銷售收入為1440萬(wàn)元，第四年的銷售收入為2700萬(wàn)元，第五年的銷售收入為2700萬(wàn)元……..10.1.3成本費(fèi)用本項(xiàng)目主要的成本費(fèi)用為折舊費(fèi)、推銷費(fèi)、人員工資及福利費(fèi)、管理費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及其它費(fèi)用，未列明的費(fèi)用全部計(jì)入其它費(fèi)用中。(1)折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為基地建筑工程，按20年折舊，殘值率為5%。達(dá)產(chǎn)后年折舊費(fèi)為243.75萬(wàn)元。詳見附表。(2)攤銷費(fèi)本項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)合計(jì)為139.67萬(wàn)元，均按5年攤銷，年攤銷費(fèi)詳見附表。(3)水電費(fèi)經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后則每年需水電費(fèi)40萬(wàn)元（油茶和林下套種各為20萬(wàn)元）。(4)員工工資及福利本項(xiàng)建成后，達(dá)產(chǎn)后每年需支付員工工資為120萬(wàn)元，福利以工資總額的40%計(jì)算，則年支出為168萬(wàn)元。(5)經(jīng)營(yíng)費(fèi)本項(xiàng)目的基地項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括培管費(fèi)、化肥農(nóng)藥費(fèi)、生產(chǎn)工具費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、采收費(fèi)等。培管費(fèi)為2240元/畝（油茶1520元/畝、套種作物720元/畝）；化肥農(nóng)藥費(fèi)為430元/畝（油茶210元/畝、套種220元/畝）；苗木費(fèi)為500元/畝（油茶275元/畝、套種225元/畝）。(7)銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用（包括廣告、營(yíng)銷、運(yùn)輸費(fèi)等）按銷售收入的6%計(jì)算。(8)其它費(fèi)用除上述各種成本外，其它費(fèi)用按其他維護(hù)費(fèi)用每年100萬(wàn)元、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用每年100萬(wàn)元計(jì)。各年總成本費(fèi)用參見附表。10.1.4稅金按稅法規(guī)定，本項(xiàng)目的增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為5%，教育費(fèi)附加為3%；企業(yè)所得稅為25%。10.1.5盈利能力本項(xiàng)目收入扣除成本后為利潤(rùn)。利潤(rùn)中分別按的10%、5%計(jì)提法定盈余公積金和任意盈余公積金。在計(jì)算期15年內(nèi)，本項(xiàng)目總投資收益率為40.22%；項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率為42.36%；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.12%（稅前）、18.8%（稅后）；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=6%）9050.47萬(wàn)元（稅前）、6071.29萬(wàn)元（稅后）；靜態(tài)投資回收期8.27年（稅前）、8.83年（稅后），動(dòng)態(tài)投資回收期8.88年（稅前）、9.71年（稅后）；說(shuō)明本項(xiàng)目具有良好的盈利能力。10.1.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算結(jié)果表10-2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表序號(hào)名稱單位指標(biāo)說(shuō)明1項(xiàng)目總投資(含全部流動(dòng)資金)萬(wàn)元5800項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y(含鋪底流動(dòng)資金)萬(wàn)元5358.621.1建設(shè)投資萬(wàn)元4874.9其中：基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元374.91.2建設(shè)期利息萬(wàn)元59.161.3流動(dòng)資金萬(wàn)元865.94鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元483.722營(yíng)業(yè)收入(含稅)萬(wàn)元5560.2生產(chǎn)期平均3營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元60.91生產(chǎn)期平均增值稅萬(wàn)元773.93生產(chǎn)期平均4總成本費(fèi)用萬(wàn)元4874.9生產(chǎn)期平均5利潤(rùn)總額萬(wàn)元1439.26生產(chǎn)期平均6所得稅萬(wàn)元359.81生產(chǎn)期平均7稅后利潤(rùn)萬(wàn)元1079.44生產(chǎn)期平均8財(cái)務(wù)盈利能力分析8.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目投資所得稅前%23.12項(xiàng)目投資所得稅后%18.8項(xiàng)目資本金%25.28.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值項(xiàng)目投資所得稅前萬(wàn)元9050.47ic=6%項(xiàng)目投資所得稅后萬(wàn)元6071.298.3項(xiàng)目投資回收期含建設(shè)期靜態(tài)投資所得稅前年8.27靜態(tài)投資所得稅后年8.83動(dòng)態(tài)投資所得稅前年8.88動(dòng)態(tài)投資所得稅后年9.718.4總投資收益率%40.228.5項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率%42.369借款償還期年7.48含建設(shè)期10盈虧平衡點(diǎn)%67.95生產(chǎn)期平均10.2不確定性分析10.2.1盈虧平衡分析根據(jù)營(yíng)業(yè)收入、總成本費(fèi)用和固定成本計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP為67.95%。計(jì)算表明，只要服務(wù)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的67.95%，項(xiàng)目即可保本，高于此水平，項(xiàng)目將有不同程度的盈利，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。圖10-1盈虧平衡圖（盈虧平衡點(diǎn)67.95％）10.2.2敏感性分析擬定建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營(yíng)成本變化-20%～20%，考察本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從表10-3可見，在所擬定因素變化范圍內(nèi)，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于6%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，可見本項(xiàng)目有良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其中產(chǎn)品價(jià)格因素最敏感、其次為產(chǎn)品產(chǎn)量、再次為經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資因素最不敏感。表10-3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）動(dòng)態(tài)投資回收期（年）1基本方案18.806071.299.712建設(shè)投資變化2.1增加20%17.065682.7210.172.2減少20%20.886462.579.263產(chǎn)品價(jià)格變化3.1增加20%28.5611690.147.963.2減少20%6.83345.1914.714產(chǎn)品產(chǎn)量變化4.1增加20%28.0611439.528.034.2減少20%7.46610.7514.495經(jīng)營(yíng)成本變化5.1增加20%10.221998.7913.085.2減少20%27.4010050.158.06圖10-2敏感性分析圖第十章組織機(jī)構(gòu)定員及勞動(dòng)安全10.1組織機(jī)構(gòu)定員10.1.1管理模式采用直線參謀制管理模式。10.1.2組織機(jī)構(gòu)10.3會(huì)效益分析基地建設(shè)，可帶動(dòng)油茶及其套種的林副產(chǎn)品加工業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對(duì)周邊地區(qū)具有較強(qiáng)的輻射帶動(dòng)作用，從而促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展。基地建設(shè)，可滿足市場(chǎng)對(duì)茶油及其副產(chǎn)品的需求，有利于提高人民的健康水平。項(xiàng)目建設(shè)期間大量勞務(wù)用工，可以提供約58萬(wàn)個(gè)工日就業(yè)機(jī)會(huì)，可吸納安置當(dāng)?shù)卮罅扛挥嗳藛T參加基地建設(shè)，緩解就業(yè)壓力，提高農(nóng)民收入，有效地促進(jìn)了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。10.4態(tài)效益分析基地建成后，項(xiàng)目區(qū)將增加森林面積1萬(wàn)畝，項(xiàng)目區(qū)森林覆蓋率得到提高，項(xiàng)目區(qū)的環(huán)境得到美化。同時(shí)間作套種，有利于保持油茶林地的水土，給幼小的油茶樹護(hù)陰固氮?；亟ㄔO(shè)有利于提高林農(nóng)對(duì)油茶林價(jià)值的正確認(rèn)識(shí)，對(duì)發(fā)展和保護(hù)森林資源，維護(hù)生態(tài)平衡，保持水土，涵養(yǎng)水源，具有重大的作用。10.5綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)條件成熟，林下套種在沅陵縣已有部分成套的培育技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目建設(shè)按國(guó)家油茶管理規(guī)范、湖南省的有關(guān)營(yíng)造林技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，并引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的種植技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，有助于提高項(xiàng)目基地生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平。項(xiàng)目建設(shè)既有利于提高林地利用率、產(chǎn)出率，獲取明顯的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)提高森林覆蓋率，改善生態(tài)條件，保護(hù)生物多樣性，增加勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)山區(qū)農(nóng)民脫貧致富。推進(jìn)我縣油茶產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展。目錄第一章總論 11.1項(xiàng)目提要 11.2可行性研究報(bào)告編制的依據(jù) 41.3綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論 41.4存在的問(wèn)題與建議 6第二章項(xiàng)目背景及必要性 72.1項(xiàng)目建設(shè)背景 72.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 8第三章項(xiàng)目建設(shè)有利條件和障礙因素 103.1沅陵縣概況 103.2社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況 123.3基地建設(shè)的有利條件 123.4存在的問(wèn)題 13第四章建設(shè)單位情況和技術(shù)支撐 154.1建設(shè)單位情況 154.2基地建設(shè)模式 164.3財(cái)務(wù)狀況 164.4技術(shù)支撐 16第五章市場(chǎng)前景分析 185.1市場(chǎng)分析 185.2葛根系列產(chǎn)品市場(chǎng)前景 19第六章項(xiàng)目的指導(dǎo)思想、依據(jù)、目標(biāo) 216.1指導(dǎo)思想 216.2依據(jù) 216.3建設(shè)目標(biāo) 21第七章項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 237.1項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 237.2基地布局 237.3技術(shù)方案 247.4技術(shù)措施 24第八章項(xiàng)目組織與管理 278.1經(jīng)營(yíng)管理模式 278.2組織機(jī)構(gòu) 278.3勞動(dòng)組織 278.4運(yùn)行機(jī)制 288.5基地建設(shè) 288.6項(xiàng)目管理 28第九章投資估算與資金籌措 309.1投資估算 309.2資金籌措 31第十章效益分析與評(píng)價(jià) 3210.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 3210.2不確定性分析 3710.3會(huì)效益分析 3910.4態(tài)效益分析 3910.5綜合評(píng)價(jià) 39基于C8051F單片機(jī)直流電動(dòng)機(jī)反饋控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與研究基于單片機(jī)的嵌入式Web服務(wù)器的研究MOTOROLA單片機(jī)MC68HC（8）05PV8/A內(nèi)嵌EEPROM的工藝和制程方法及對(duì)良率的影響研究基于模糊控制的電阻釬焊單片機(jī)溫度控制系統(tǒng)的研制基于MCS-51系列單片機(jī)的通用控制模塊的研究基于單片機(jī)實(shí)現(xiàn)的供暖系統(tǒng)最佳啟停自校正（STR）調(diào)節(jié)器單片機(jī)控制的二級(jí)倒立擺系統(tǒng)的研究基于增強(qiáng)型51系列單片機(jī)的TCP/IP協(xié)議棧的實(shí)現(xiàn)基于單片機(jī)的蓄電池自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)基于32位嵌入式單片機(jī)系統(tǒng)的圖像采集與處理技術(shù)的研究基于單片機(jī)的作物營(yíng)養(yǎng)診斷專家系統(tǒng)的研究基于單片機(jī)的交流伺服電機(jī)運(yùn)動(dòng)控制系統(tǒng)研究與開發(fā)基于單片機(jī)的泵管內(nèi)壁硬度測(cè)試儀的研制基于單片機(jī)的自動(dòng)找平控制系統(tǒng)研究基于C8051F040單片機(jī)的嵌入式系統(tǒng)開發(fā)基于單片機(jī)的液壓動(dòng)力系統(tǒng)狀態(tài)監(jiān)測(cè)儀開發(fā)模糊Smith智能控制方法的研究及其單片機(jī)實(shí)現(xiàn)一種基于單片機(jī)的軸快流CO〈,2〉激光器的手持控制面板的研制基于雙單片機(jī)沖床數(shù)控系統(tǒng)的研究基于CYGNAL單片機(jī)的在線間歇式濁度儀的研制基于單片機(jī)的噴油泵試驗(yàn)臺(tái)控制器的研制基于單片機(jī)的軟起動(dòng)器的研究和設(shè)計(jì)基于單片機(jī)控制的高速快走絲電火花線切割機(jī)床短循環(huán)走絲方式研究基于單片機(jī)的機(jī)電產(chǎn)品控制系統(tǒng)開發(fā)基于PIC單片機(jī)的智能手機(jī)充電器基于單片機(jī)的實(shí)時(shí)內(nèi)核設(shè)計(jì)及其應(yīng)用研究基于單片機(jī)的遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與研究基于單片機(jī)的煙氣二氧化硫濃度檢測(cè)儀的研制基于微型光譜儀的單片機(jī)系統(tǒng)單片機(jī)系統(tǒng)軟件構(gòu)件開發(fā)的技術(shù)研究基于單片機(jī)的液體點(diǎn)滴速度自動(dòng)檢測(cè)儀的研制基于單片機(jī)系統(tǒng)的多功能溫度測(cè)量?jī)x的研制基于PIC單片機(jī)的電能采集終端的設(shè)計(jì)和應(yīng)用基于單片機(jī)的光纖光柵解調(diào)儀的研制氣壓式線性摩擦焊機(jī)單片機(jī)控制系統(tǒng)的研制基于單片機(jī)的數(shù)字磁通門傳感器基于單片機(jī)的旋轉(zhuǎn)變壓器-數(shù)字轉(zhuǎn)換器的研究基于單片機(jī)的光纖Bragg光柵解調(diào)系統(tǒng)的研究單片機(jī)控制的便攜式多功能乳腺治療儀的研制基于C8051F020單片機(jī)的多生理信號(hào)檢測(cè)儀基于單片機(jī)的電機(jī)運(yùn)動(dòng)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)Pico專用單片機(jī)核的可測(cè)性設(shè)計(jì)研究基于MCS-51單片機(jī)的熱量計(jì)基于雙單片機(jī)的智能遙測(cè)微型氣象站MCS-51單片機(jī)構(gòu)建機(jī)器人的實(shí)踐研究基于單片機(jī)的輪軌力檢測(cè)基于單片機(jī)的GPS定位儀的研究與實(shí)現(xiàn)基于單片機(jī)的電液伺服控制系統(tǒng)用于單片機(jī)系統(tǒng)的MMC卡文件系統(tǒng)研制基于單片機(jī)的時(shí)控和計(jì)數(shù)系統(tǒng)性能優(yōu)化的研究基于單片機(jī)和CPLD的粗光柵位移測(cè)量系統(tǒng)研究單片機(jī)控制的后備式方波UPS提升高職學(xué)生單片機(jī)應(yīng)用能力的探究基于單片機(jī)控制的自動(dòng)低頻減載裝置研究基于單片機(jī)控制的水下焊接電源的研究基于單片機(jī)的多通道數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)基于uPSD3234單片機(jī)的氚表面污染測(cè)量?jī)x的研制基于單片機(jī)的紅外測(cè)油儀的研究96系列單片機(jī)仿真器研究與設(shè)計(jì)基于單片機(jī)的單晶金剛石刀具刃磨設(shè)備的數(shù)控改造基于單片機(jī)的溫度智能控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)基于MSP430單片機(jī)的電梯門機(jī)控制器的研制基于單片機(jī)的氣體測(cè)漏儀的研究基于三菱M16C/6N系列單片機(jī)的CAN/USB協(xié)議轉(zhuǎn)換器基于單片機(jī)和DSP的變壓器油色譜在線監(jiān)測(cè)技術(shù)研究基于單片機(jī)的膛壁溫度報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)基于AVR單片機(jī)的低壓無(wú)功補(bǔ)償控制器的設(shè)計(jì)基于單片機(jī)船舶電力推進(jìn)電機(jī)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)基于單片機(jī)網(wǎng)絡(luò)的振動(dòng)信號(hào)的采集系統(tǒng)基于單片機(jī)的大容量數(shù)據(jù)存儲(chǔ)技術(shù)的應(yīng)用研究基于單片機(jī)的疊圖機(jī)研究與教學(xué)方法實(shí)踐基于單片機(jī)嵌入式Web服務(wù)器技術(shù)的研究及實(shí)現(xiàn)基于AT89S52單片機(jī)的通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)基于單片機(jī)的多道脈沖幅度分析儀研究機(jī)器人旋轉(zhuǎn)電弧傳感角焊縫跟蹤單片機(jī)控制系統(tǒng)基于單片機(jī)的控制系統(tǒng)在PLC虛擬教學(xué)實(shí)驗(yàn)中的應(yīng)用研究基于單片機(jī)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)通信研究與應(yīng)用基于PIC16F877單片機(jī)的莫爾斯碼自動(dòng)譯碼系統(tǒng)設(shè)計(jì)與研究基于單片機(jī)的模糊控制器在工業(yè)電阻爐上的應(yīng)用研究基于雙單片機(jī)沖床數(shù)控系統(tǒng)的研究與開發(fā)基于Cygnal單片機(jī)的μC/OS-Ⅱ的研究基于單片機(jī)的一體化智能差示掃描量熱儀系統(tǒng)研究基于TCP/IP協(xié)議的單片機(jī)與Internet互聯(lián)的研究與實(shí)現(xiàn)變頻調(diào)速液壓電梯單片機(jī)控制器的研究基于單片機(jī)γ-免疫計(jì)數(shù)器自動(dòng)換樣功能的研究與實(shí)現(xiàn)基于單片機(jī)的倒立擺控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)單片機(jī)嵌入式以太網(wǎng)防盜報(bào)警系統(tǒng)基于51單片機(jī)的嵌入式Interne