《國際結(jié)算》課件

《國際結(jié)算》

學習輔導

目錄第一章國際結(jié)算概述第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第三章匯款方式第四章托收方式第五章信用證概述第六章信用證種類第七章運輸單據(jù)第八章匯票、發(fā)票、保險單和其他附屬單據(jù)第九章審核單據(jù)第十章指定銀行寄單索償和開證行償付第十一章其它結(jié)算方式第一章

國際結(jié)算概述

一、國際結(jié)算的概念

由銀行辦理的國際貨幣收付業(yè)務(wù)。根據(jù)其產(chǎn)生原因的不同分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。二、國際結(jié)算的發(fā)展：國際結(jié)算是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的。綜觀國際結(jié)算的發(fā)展過程，經(jīng)歷了四大變革，即現(xiàn)金結(jié)算變?yōu)榉乾F(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算變?yōu)殂y行結(jié)算、貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣、人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算。三、國際結(jié)算研究的主要內(nèi)容(一)代表貨物和資金轉(zhuǎn)移的工具：商品單據(jù)和票據(jù)(二)完成貨幣資金轉(zhuǎn)移的方式：結(jié)算方式傳統(tǒng)的：匯款、托收、信用證。其他的：銀行保函、備用信用證、保理、福費廷。我們以信用證內(nèi)容為主。

(三)以銀行為中心的資金劃撥目的：以最科學、有效手段來實現(xiàn)。即要最簡便的，能達到預期目的的，而付出最少代價的劃撥清算。四、國際結(jié)算中的慣例常用的有：《INCOTERMS2000》、《UCP500》、《URC522》、《ISP98》。國際慣例本身并不是法律，而是人們共信共守的規(guī)則。它不具有法律效力。因此。合同的一方不能強迫對方使用某慣例，也不能自己主動地去執(zhí)行某慣例，除非在合同上引用了某慣例，則此慣例對有關(guān)各方均具有約束力。五、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征

第二章

國際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的基本概念(一)廣義的票據(jù)，商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，作為某人對不在他實際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的書面憑證。(二)狹義的票據(jù)，以無條件支付一定金額貨幣為目的的書面憑證。通常國際結(jié)算中所稱票據(jù)均指狹義的票據(jù)。主要指匯票、本票和支票，也是本章的主要內(nèi)容。二、票據(jù)流通形式(一)過戶轉(zhuǎn)讓：辦理過戶手續(xù)，受讓人享有的權(quán)利只會等同于原債權(quán)人，一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓。

(二)交付轉(zhuǎn)讓：通過單純交付或背書交付，不必通知原債務(wù)人，受讓人的權(quán)利同前者一樣要受到前手權(quán)利缺陷的影響。

(三)流通轉(zhuǎn)讓：狹義票據(jù)中最廣泛的形式，即付對價，取得代位權(quán)。三、票據(jù)的法律系統(tǒng)(一)以《英國票據(jù)法》為代表的英美法系(二)以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》為代表的歐洲大陸法系

（三）法的沖突：國際上通行：行為地法律原則四、票據(jù)的特性：流通性、無因性、要式性、提示性、返還性。應(yīng)注意：由于各國票據(jù)法均明確規(guī)定各種票據(jù)的使用期限，因此票據(jù)對貨幣的替代，僅限于信用、流通、結(jié)算、融資等功能，而不能代替貨幣起長期儲存價值的作用。

第二節(jié)匯票一、匯票的定義一個簽名開致另一人，要求后者即期、定期或可以確定的將來時間將一定金額無條件支付給某人或其指定人，或來人的書面命令。二、匯票的必要項目及對其掌握要求(一)寫明“匯票”字樣(二)無條件的支付命令(三)出票地點和日期——重要項目(四)付款時間：即期、定期(遠期)、將來日期(板期)、延期(五)一定金額的貨幣

(六)付款人名稱及付款地點(七)收款人名稱，限制性抬頭、指示性抬頭、來人抬頭(八)出票人名稱及簽字

三、匯票的其他記載項目(一)成套匯票，即付一不付二或付二不付一的匯票(二)需要時的受托處理人即預備付款人。(三)付款地點(四)擔當付款行，即付款人開帳戶銀行(五)利息與利率

(六)用其他貨幣付款

(七)提示期限

(八)免作退票通知或放棄拒絕證書出票人/背書人在他簽名旁記載放棄對持票人的某種要求，只表示前手對后手作出的安排，他對匯票仍然是負責的。

(九)無追索權(quán)出票人或背書人在自己的簽名上記載“withoutrecourse”字樣，就免除了對匯票應(yīng)負的責任。

四、匯票的當事人及其權(quán)利責任

(一)基本當事人：出票人、付款人、收款人1、出票人，在匯票被承兌前，出票人是匯票的主債務(wù)人；在匯票被承兌后，出票人是匯票的從債務(wù)人。2、付款人，接受別人的匯票且要對外付款的人。他不是必然的匯票債務(wù)人，并不必然承擔付款責任。3、收款人，收款人是收取票款之人，是匯票的主債權(quán)人，可向付款人或出票人索取款項。(二)其他當事人：背書人、被背書人、承兌人、參加承兌人、保證人、持票人、付(過)對價持票人、正當持票人五、票據(jù)行為（一）出票，主票據(jù)行為，包括：1、制票并簽字；2、交付（二）背書

1、概念；指在票據(jù)的背面由持票人簽名，甚至簽上日期的行為。2、作用；權(quán)利轉(zhuǎn)讓、委托取款、質(zhì)押融資

3、考種類透（特稿別背伙書、紐奉空白噴背書矛、限登制背和書、罪有條鼓件背斥書、寫托收木背書炭）式烤樣見投教材（三宿）提膛示1、瓶概念疾；持票刊人將山匯票查提交進給付吧款人才要求懂承兌茶（遠勵期項攏下）主或要擾求付折款（昂即期呆或已棒到期群的遠惡期匯燙票）批的行箭為。2、慌形式均：付慈款提裁示、養(yǎng)承兌疤提示（四笛）承碼兌1、唱概念贊：遠禁期匯圍票的金付款逼人在什匯票堪正面紅簽名者并加慘上“時Ac料ce饒pt枝ed征”字杏樣，裝表明限他確狹認到督期付鞏款的暗責任綢。2、包意義虛：重欣新界映定了箭匯票宋的主戚債務(wù)六人、距使經(jīng)賊承兌柔的匯標票具泄有貼殖現(xiàn)融療資的密可能畝、飄對于蜘見票鈴后定摸期付命款的除遠期再匯票俯，明事確了滔付款壺的確季切時守間。3、犬種類孔：普暈通承呼兌、肝限制輝承兌錦(有野條件合承兌稅、部乳分承個兌、母限定鼻地點劫承兌缺、延數(shù)長時設(shè)間承選兌)荷，式喜樣見閃教材（五嚼）付洪款：鍬遠期特匯票董的幾服種推土算到主期日斃，持眉票人務(wù)在到的期日臣提示利匯票餓，經(jīng)雞付款邁人或腦承兌楚人按器正常妖程序赤付款隆以后刑，匯義票即腎被解典除責顫任。（六巷）退途票1、楊概念醉：持凡票人籍提示暢匯票透要求獨承兌僻時，叢遭到手拒絕捉承兌蹄或持問票人催提示蜂匯票揪要求筍付款違時，鑰遭到寸拒絕舌付款幫，均經(jīng)稱為醒退票蒙，也蝴稱拒系付。2、窯退票叼通知恩：持票液人在毯匯票葉遭到裙拒付劉的當述天或要次日險以書鄙面或湯口頭族的形單式通來知出腰票人擇或背聯(lián)書人擴。若金不在韻時間告內(nèi)，畜則出炕票人花和背哭書人劍就解尋除責矮任。3、披拒絕置證書您：沿是由久拒付那地點蹦的法孔定公按證人帝作出犯證明抹拒付搖事實弦的法社律文根件。番持票痛人須死在退注票后睛一個貫營業(yè)莖日內(nèi)若做成黃。（七效）追愧索1、塔概念嗓：匯票償遭拒車付時巾，持憑票人嬸要求盾其前灘手背柔書人笨或出移票人吃或其宰他票柔據(jù)債鎖務(wù)人寒償還演匯票殖金額則及費從用的曬行為糊。持捷票人康所擁助有的跳這種芒權(quán)利課就是海追索弓權(quán)追角索權(quán)沾。2、槽行使貞追索陳權(quán)的拒條件衡：必蠅須在雷法定稈期限同內(nèi)提慕示頓、必敢須在財法定菠期限掃內(nèi)做垂退票唱通知珍、必微須在始法定況期限賣內(nèi)做依成拒殿絕證夾書。（八脅）保扔證非票乓據(jù)的耗債務(wù)供人對貿(mào)于出僅票、必背書買、承嘆兌、縣參加也承兌往等行籠為所戰(zhàn)發(fā)生歐的債俊務(wù)予加以保津證的竟附屬淹票據(jù)溉行為蝕。保濱證人推與被弄保證淋人負擁相同島的責址任。掘經(jīng)過粗保證倡后票記據(jù)可獵接受織性大僑。六、弄匯票健的種巴類(一岡)國擾際匯保票與閱國內(nèi)消匯票(二絞)即包期匯期票與鳳遠期鴨匯票(三筐)來寺人匯舊票、呆記名冷匯票任。補唯充：雄若匯艦票抬愿頭人走為“女某人驚或某但指示傷人”煎或“宣某人臭的指伯示人戰(zhàn)”等鼻，則夜為指洪示匯招票。(四懼)商爽業(yè)匯盆票與膝銀行趣匯票(五傘)光自票與蟲跟單鞋匯票(六噸)商撤業(yè)承姓兌匯突票與戴銀行崖承兌住匯票20帶16否年安練全文慚明駕準駛常肺識模儉擬考驚試辭ht晌tp庭:/艙//郊駕袖駛員拴之家第三閃節(jié)南本津票一、中本票蹦的定蜻義由一邪人簽臟發(fā)給牲另一但人，凱簽注喉即期棵、定阿期或擊可以扁確定姻的將腎來時巡壽間向殃某人杜或其熊指定拴人或樸持票嫁來人繞無條鞠件支爸付一父定金脂額的鉆書面轉(zhuǎn)承諾專。(叮對已守匯票答——肝已付忙匯票耍)二、識本票聞的必旦要項騙目寫明篩“本塞票”查字樣襖，無撿條件乘支付勒承諾沸，收葬款人號或其僵指定練人，絡(luò)出票弓人簽援字，外出票敲日期泡和地束點，胞付款及期限略，一投定金盤額，緩付款增地點孤。式樣加教材粉。與冤匯票嘩的要偏項相肆比少哄了一鑼個重殺要內(nèi)探容：勢付款吉人。三、辨本票六的種左類（一汗）商頭業(yè)本岔票和忘銀行埋本票商業(yè)辱本票種制票駛?cè)藶榕烫栆А⒐だ迳唐笪驑I(yè)，屈適用守范圍每不廣督。剝銀行周本票守多為科即期線的銀爬行本喘票稅，一朱上柜某面即吃能取坦現(xiàn)。更它的恐發(fā)行石一定狐意義傷上會興增加長貨幣不投放態(tài)量，除因此棉各國荒對它本的發(fā)窯行有塑限制棕。（二討）國喊際小川額本痰票（勇一般肝了解的）適用察范圍析狹窄魄。它蘇大都循是設(shè)霜在美涼元貨虹幣清夸算中促心的篇美國之銀行黑作為脫制票潔行，寺以美找元定唐值的噸小額舒本票丑。（三準）旅突行支腫票從付母款人鳴就是容該票劈燕的發(fā)秒行機旨構(gòu)來生看，哪它帶氏有本踢票的旅性質(zhì)遍。它旺不指君定付皺款人驗、地脆點，版由大當銀行傍、大束旅行狠社發(fā)剛售的臣支付傲憑證首，有年固定政金額補，專出供旅脂游者雪使用距的信快用工籮具。笨式樣亦見教往材。兌付洪條件羊：初貼、復杰簽一拘致。20懷16椒年新碗題庫洽科目飄一模聯(lián)擬考駛試放ht票tp否:/汗//要駕控駛員教之家第四烘節(jié)測支驕票一、瞎支票多的定年義銀行牢存款豎客戶捎向其灰存款召銀行絲式開立合的，乓授權(quán)附該銀誓行向什某人雙或其企指定豈人或老持票辰來人哥即期新五條升件支師付一殺定金圍額的棍書面活命令疏?！俊运恒y行代為付束款人獨的即猛期匯濱票。二、仇支票虜?shù)谋鼗匾梽┠繉懨骰ァ爸瞧薄睍鹤謽影瑁瑹o猴條件唯支付匆命令斗，付板款銀真行名監(jiān)稱及墻地點走，出凳票人網(wǎng)名稱侵及簽濾字，上出票斃日期帽和地遞點，房誠寫明扭“即那期”銅字樣窄，一事定金訊額，補收款提人或這其指如定人下。三、純支票哪的種贏類(一餓)來吉人支咱票與鳳記名腸支票(二愿)普有通支敏票和濫劃線駕支票喇(一魯般劃突線支面票、駁特別暖劃線絕支票晚)在支頌票正暮面劃拋有兩火條平我行線指的支養(yǎng)票稱寺為劃引線支引票。洋它只摘能通陷過銀怕行轉(zhuǎn)陪帳，屋不允彼許兌拘現(xiàn)。偏式樣垂見教收材。己非劃寬線支際票則賴反之塘。劃律線支撐票增受加了彈安全脈性。而若萬柔一被綁冒領(lǐng)關(guān)，由你于此按款是島代收貼行為時他收仰帳，圓易查允蹤跡虧。普通世劃線形支票芬是可恥找任油何一悟家?guī)ぷ缿粜欣C轉(zhuǎn)帳慰處理鑄；而轟特別退劃線簡支票梨是須央由劃邀線內(nèi)框指定架行代悅收，泡即只捆能通馬過線滲內(nèi)指妄定行俱轉(zhuǎn)帳得。劃盡線是進其它挨票據(jù)賺流通趙中所慕?jīng)]有親的錄，非亮劃線伸支票如可通階過劃丟線或摧加注泡行名肆成為矛普通判劃線霉支票毛或特澡別劃乏線支季票。堆這種唱變化較是不鄉(xiāng)豐可逆包轉(zhuǎn)的搞。(三跡)保派付支錢票為了捆增加芽支票尾的接良受性糟，由微付款浮行在徒支票拘上加姓蓋“拆保付鋒”戳茅記，蒸由銀姜行承頁擔付牽款責神任，盯其他單債務(wù)燥人一炕概免秧責；四、肌支票秤的止問付銀行絲式存款馳戶對苦銀行遲提出惱停止申付款扛的要邁求，蛇要有勁書面藏通知觸才有隙效。五、玩匯票叢、本良票、圓支票狼的比勾較相同籠點：1．圍三種續(xù)票據(jù)溝都是浩以無線條件梳支付摟一定檔金額皺為目幟的的木特種朝憑證沸，同模為非隸現(xiàn)金是結(jié)算常工具糾，可紫行使岔貨幣帽的部慎分職斑能。2．刺三種躁在有黃關(guān)出貪票、違背書向、付黎款、捉追索由權(quán)、陰拒絕義付款躺等票估據(jù)行積為上奔是相肉同的裙；3．得三種驗票據(jù)旦具有沫相同竊的特計性，詢即流佩通性鮮、無杏因性淚、要煌式性俊、提年示性棉和返偉還性。不同持點：1．繞匯票萬、支秋票—醉—無忙條件永支付紫命令妄；本祖票—之—無哲條件宇支付茅承諾預；2．柿支票雨的出友票人擋和付押款人省之間應(yīng)必須槐先有啦資金要關(guān)系護；匯票飾的出猛票人寫和付呼款人完之間炮不一劉定先妨有資粒金關(guān)耽系；本票仇則是確約定蝦自己英付款不的票闊據(jù)，蘆無所蚊謂雙腔方間擇的資刑金關(guān)攝系；3．挑本票襲、支雁票、迫即期溪匯票史的主軋債務(wù)綿人是定出票必人，莫而遠弦期匯魄票在飼承兌若前，鴨出票智人是宰主債壞務(wù)人箭；承惜兌后居則以扁承兌形人為逢主債商務(wù)人四；4．守支票陰、本儲票沒雄有副涂本；康而匯屆票的街開立徹可以植一式辜多張暴；5．贏匯票游、支設(shè)票都米有三貍個當及事人程：出晨票人尖、付尾款人豎、收換款人盞；而舟本票般的出虧票人舍是付活款人仔，所柳以只茫有兩變個當姜事人覺：出衫票人描和收戒款人市；6．單支票蒼的付歌款人香限于正銀行氣；匯呢票、霉本票尤的付貓款人嫌可以普是銀華行，腎也可辱以是劃一般鍛的企儀業(yè)或釀個人鍋；7．稀支票跪限于臭見票發(fā)即付蛇，無站到期蝴日的搏記載共；匯寶票、傅本票腳則有訓即期坡付款趨和遠笨期付凈款之棍分，戀有到珠期日糟的記餅載；8．庸支票湯和本即票因粗過期虹而未辟能提昂示或嬸未作加拒絕欲證書應(yīng)，則頭其持您票人符對出牙票人獅以外脹的前勢手無士追索薦權(quán)；滲而匯章票的園持票已人對續(xù)其前女手甚抖至出下票人醬均喪刃失追曬索權(quán)譯；9．獄支票省有保徒付制夫度，把而沒暑有承怎兌、特參加槽承兌推、參房誠加付換款、飼保證梁制度跌；而剩匯票狀則有撐。本兩票只窄有保棟證和喉參加艙付款伸，沒倦有承觸兌和來參加俘承兌希制度饞；10商．支袖票和層本票蘆的背深書人各只負賊追索世時償瞞還義銹務(wù)；匯而匯件票的萬背書首人還端需擔宴保付穗款人猜承兌透或付嫂款；11砍．支哀票有羽劃線皂制度淋；而爸匯票親（即簡期銀售行匯慌票除傲外）娘和本務(wù)票均柳無；12征．本盲票、塵匯票犁可以散在貼吊現(xiàn)市共場上訪貼現(xiàn)豆；支男票則羊不能閃；13懂．支叼票可倡以止棗付；挨而匯段票承烤兌后煌，付總款是削不可體撤銷勝的；第三箭章匯款懶方式一、認順匯采與逆賽匯的京概念根據(jù)稠資金猛的流沖向是徹否與賀信用爐工具崖的流橫向一艙致來筋劃分找，仆匯款懶方式合是順鋼匯，右其他溉的是恰逆匯但。二、貓匯款扒的概往念匯出襪行應(yīng)捕匯款愿人的醋要求棍，以壞一定長的方這式，隙把一屠定的互金額朱，通各過其霉作為隸付款班行的印國外絕聯(lián)行銳或代葬理行拳，付耀給收月款人室的一弓種結(jié)央算方嘉式。粉是銀脂行的御主要蝕外匯軋業(yè)務(wù)慣之一尿。三、項匯票礙的當烤事人匯款現(xiàn)人、餐匯出極行、遲匯人列行、俊解付知行、第收款顏人四、冊匯款嗎的種慶類及線期各斑自工亮作程短序(一敬)電巷匯：隊工具司：加娛押電藝報、攔電傳另或通鞏過S茂WI燃FT(二拜)信參匯：招工具廢：信辯匯委野托書沿或支奪付委盾托書(三務(wù))票紋匯怪：工捎具：果銀行奏即期晉匯票式樣偶見教桃材在票稅匯項牲下，稿大多松采用修中心居匯票闖匯款罰。中心動匯票凳：是徑指匯怎票付鄉(xiāng)豐款人昌是匯鎮(zhèn)票所侄用貨綠幣清撲算中綿心地困的銀甚行的塊匯票自。三種汽方式自的比炸較：敗簡單束地，賭T/旅T—目—高盼、短番；M膝/T出——蝦低、幸長；納D/禿D—薯—匯擋款人幻玉方便厲，匯銜款人稻可能僚就是渣收款班人。五、可匯款拴頭寸謠劃撥匯入堅行解守付的負前提墾是收診妥頭須寸(一拆)擦匯出婦行與丙匯入膜行有勾帳戶識關(guān)系1．蘋匯出延行在江匯入恒行開農(nóng)有帳鐘戶—穴—匯闖入(恒解付梢)行威的付歌訖借纖記2．嘉匯入渠行在蝕匯出穴行開格有帳賠戶—偏—匯般出行派的主性動貸地記（二互）匯宣出行它與匯素入行健在同滴一家癥銀行末開有誦帳戶雙方再與同籌一家世代理暮行有循帳戶匙往來園——乎通過胃共同棍賬戶豈完成病頭寸致劃撥（三亦）雙品方在瘦不同西銀行牌開有壓帳戶匯出叫行在避匯出蒼匯款抓時，諷主動儉通知碎代理絮行將最款撥飽給匯帖入行墳在其券他代愛理行憶開立僵的帳展戶—琴—匯痰出行矛囑其勾賬戶職行匯惡付給擾匯入大行的汁賬戶芒行六、彈國際邁貿(mào)易身中的秤主要莊匯款使方式——緩預付梯貨款用、貨菜到付輔款(濃售定伸、寄逗售)七、套特點瓣：1、恒基本壯、商抖業(yè)信采用任何永一種宮結(jié)算馬方式淚資金僵的實記質(zhì)性樹劃撥溉最終稠也是釣以匯俱款方收式完楊成的就，所您以它件是基拌本的辱結(jié)算登方式崖。同宣時它玻是建案立在耗商業(yè)司信用璃的基漏礎(chǔ)上反的結(jié)食算方速式。2．害風險多大對于也預付君貨款弊的買舉方和礦貨到騙付款泰的賣飲方而并言，剃可能者錢貨施兩空煤。3．岡資金依負擔先不平奴衡對于財預付汽貨款米的買燭方和伴貨到篇付款居的賣際方而些言，英資金堪擔較工重晉。4．脅手續(xù)嶺簡便慚，費揪用少如國置外來甚證,助要保洋險憑墊證時要我方糟可以陣保險泊單替池代保備險憑掩證,呀反之娘則不覆允許寶。3、砌暫保陣單，淚不是嫌保險獵契約術(shù)的證飾明，鳴不起態(tài)保險語單的鞋作用街；保閥險人扮對保少險經(jīng)得紀人辜簽發(fā)溜的暫趣保單邁不負衡法律巡壽責任勝。（三何）保職單的助繕制帶要點1、蠢被保瘋險人壇，也招稱保絨單的肉抬頭叢。應(yīng)妻根據(jù)跳信用戴證規(guī)采定。2、吹標記余，應(yīng)把與提爹單、抖發(fā)票惰上的步嘜頭戚一致恢。3、駝包裝業(yè)及數(shù)惱量搶，與皂提單亦、發(fā)法票一存致。4、賞保險握貨物浮項目普，滴貨名處繁多焦，允扔許填次統(tǒng)稱鏈。5、記保險乖金額歷，修所填音寫的豎貨幣炊要和慚信用際證的欲貨幣沿一致脫。一臉般按盒發(fā)票是金額孫加一妹成(躁即1伏10救％發(fā)秤票金接額)溜填寫寺，保叉險金紋額不注計小朽數(shù)墾。大滋小寫突金額額完全牧一致婦。6、殃開航監(jiān)日期盤，海填提婆單上鞋所載座明的肚實際塵裝運干日期租。允嫩許填燒大約醒日期接。7、招起運珠地，孫起迄斤地點封必須情和提格單或上其他以運輸境單據(jù)濫一致8、燈目的語地工，如叨果信凈用證獸要求線海運唱至某緞目的恩港而刪保險惑保到喊內(nèi)陸艘某地止，應(yīng)捏填目姿的港步后再載填內(nèi)籠陸地臭名。9、遭承保林險別重，五注明廊保險杯條款轉(zhuǎn)和險霸別生藍效時司間。探這一