會計師事務所管理制度

會計師事務所內部管理制度-PAGE6-會計師事務所管理制度為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則，建立激勵和約束相結合的內部管理體制，充分調動員工的工作積極性和業(yè)務開拓的主動性，加強質量控制和內部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）組織機構及崗位設置主任會計師（董事長）副主任會計師總經理副主任會計師副總經理副總經理辦公室專業(yè)標準部業(yè)務開發(fā)部評估部審計部辦公室專業(yè)標準部業(yè)務開發(fā)部評估部審計部業(yè)務助理業(yè)務助理項目經理項目經理會計(兼業(yè)務和人事助理)出納(兼行政助理)會計(兼業(yè)務和人事助理)出納(兼行政助理)項目助理項目助理（二）崗位任職條件1．主任會計師：具備優(yōu)秀的道德品質和良好的經營理念，能團結帶領全體同仁共同奮斗，使事務所得到健康穩(wěn)步發(fā)展；同時，具備較高的管理水平和業(yè)務素質，能有效地控制事務所的執(zhí)業(yè)風險，并能為事務所經營風險承擔主要責任。2．總經理：具備良好的職業(yè)道德和先進的經營理念；具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調能力；具備很強的業(yè)務開拓能力和客戶工作經驗；具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經驗。業(yè)務知識廣博，能全面領導事務所的各項業(yè)務工作。3．副主任會計師、副總經理：具備精湛的業(yè)務知識和豐富的實踐經驗；能有效協(xié)助主任會計師和總經理制定全所各項管理規(guī)范；具備很強的組織、管理、協(xié)調能力和業(yè)務開拓能力；在分管范圍內，能有效地開展各項工作。4．部門經理：具備良好的職業(yè)道德和團隊精神，具備相關執(zhí)業(yè)資格；有較強的業(yè)務開拓能力和較高的業(yè)務素質；具有豐富的項目管理經驗，能很好的組織、協(xié)調、指導本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務。5．高級項目經理：具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格；具備豐富的執(zhí)業(yè)經驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平，能有效控制風險；具備較強的協(xié)調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。6．項目經理：具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格；具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風險控制能力；具備一定的組織、協(xié)調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。7．項目助理：具備良好的職業(yè)道德，通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術資格或具有相關專業(yè)大專以上學歷并具備二年以上工作經驗，具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。8．辦公室主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識；能有效協(xié)助主任會計師處理事務所日常事務性工作。9．會計和出納：具備較強的敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求的工作內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識，能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。(三)、崗位職責根據(jù)崗位設置和任職條件，對各崗位所賦予的職責規(guī)定如下：主任會計師上級主管：股東會1、負責制定、組織和實施本所的業(yè)務發(fā)展計劃，對外開拓業(yè)務,保證全所年度目標的完成；2、負責制定本所內部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核，保證全所各項工作的正常開展；3、負責事務所的質量控制和執(zhí)業(yè)質量，負責業(yè)務報告的終審復核和簽發(fā)，嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關法律法規(guī)的要求把好質量關，降低業(yè)務風險；4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規(guī)以及相關業(yè)務知識，不斷提高全所人員政策業(yè)務水平，培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍；5、負責召集股東會，并向股東會報告工作。（2）、總經理元（3）、副主任會計師/副總經理元（4）、部門經理元（5）、高級項目經理元（6）、項目經理（分2級）其中：一級項目經理元二級項目經理元（7）、項目助理（分2級）其中：高級項目助理元普通項目助理元元（８）、辦公室副主任元（９）、會計（兼業(yè)務和人事助理）元（１０）、出納（兼行政助理）元２．項目考核工資(適用于項目實施人員)考核工資按具體項目實際收入額的提取，由該項目負責人在項目組成員的崗位分配權數(shù)基礎上，綜合考慮項目組成員對該項目的具體貢獻（包括參與時間，分派工作的重要性、工作質量及敬業(yè)精神等擬定分配方案，并填寫項目考核表，報部門經理審核。經部門經理審核后，交財務部門匯總，按月匯總后于次月發(fā)放。崗位崗位分配權數(shù)項目負責人項目經理(1級)項目經理(2級)項目助理(高級)項目助理(普通)3.月度考核獎(適用于行政后勤人員)考勤獎：每月100元,根據(jù)每月考勤情況發(fā)放。4．業(yè)務開發(fā)獎（適用于部門經理以下員工）事務所鼓勵員工開發(fā)業(yè)務。員工獨立開發(fā)的新項目或運用自身資源提供主要支持的新開發(fā)項目，經業(yè)務開發(fā)部審核確定后，按項目實際收費金額的5%提取業(yè)務開發(fā)獎。相關業(yè)務實際開發(fā)費用事先征得業(yè)務開發(fā)部的同意方可報銷。三、事務所工作制度工作日作息時間上午8：30—12:00下午1:30—18:00休假制度事務所的各類休假（雙休日、法定假日、婚喪假等），原則上參照國家有關規(guī)定執(zhí)行。另外，事務所為每位員工提供帶薪假每年天（可分段休假），由員工向部門經理提出申請，事務所根據(jù)實際情況進行安排并報辦公室備案。（三）請假制度員工有事或因病請假，必須寫出書面請假條，經所在部門經理批準后方可執(zhí)行。特殊情況需提前和部門經理聯(lián)系并征得同意，事后再補請假條，否則視為曠工處理。曠工按事假的三倍扣發(fā)基本崗位工資。四、費用支出和報銷規(guī)定（一）、行政經費（1）、工資、福利等人員支出，由人事助理制表經辦，報主任會計師審批后交出納辦理；（2）、日常辦公室費用支出，由行政助理填制支出/報銷憑證并經辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理；（3）、其他行政性支出，由經辦人填制支出/報銷憑證并經辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理。（二）、業(yè)務開發(fā)經費（1）、業(yè)務開發(fā)經費包括業(yè)發(fā)開發(fā)相關的業(yè)務費、交通/差旅費、交際應酬費、業(yè)務開發(fā)獎等費用；（2）、業(yè)務開發(fā)經費除總經理額度外由業(yè)務開發(fā)部歸口管理。業(yè)務開發(fā)部開發(fā)經費額度為實際業(yè)務收入的15%；總經理開發(fā)經費額度為實際業(yè)務收入的5%。業(yè)務開發(fā)部定額內的開發(fā)費用，由經辦人填寫支出/報銷憑證，經業(yè)務開發(fā)部經理審核，報主任會計師審批后方可報銷。單個項目開發(fā)費用超過15%的，須動用總經理業(yè)務開發(fā)經費還須經總經理審批。（三）、項目實施經費（1）、項目實施經費包括項目實施項目的差旅費、外聘人員費用等。（2）、項目實施經費由項目負責人填寫支出/報銷憑證后，由部門經理審核，報主任會計師審批后方可報銷。（3）、外聘人員費用由事務所承擔，其使用及預算須事先經部門經理同意。外聘人員按一級項目助理的崗位分配權數(shù)參與項目考核工資的量化并在項目組考核工資中扣除。五、福利制度（一）、出差報銷補貼因公出差，差旅、住宿等費用按實報銷，每日享受出差補貼元。當日出差時間超過12小時的按一日計算，低于12小時的按半日計算。相關開支標準另行制定。（二）、通迅補貼崗位補貼標準主任會計師/總經理副主任會計師/副總經理元/月部門經理/高級項目經理元/月項目經理/辦公室主任元/月高級項目助理元/月其他人員元/月享受通迅補貼的人員須提供合法有效的票據(jù)，在補貼標準范圍內實報實銷或在工資中直接發(fā)放。（三）、按國家有關規(guī)定為職齡內正式員工辦理養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育及醫(yī)療等社會保險。聘齡內不需要事務所辦理社會保險的員工每月發(fā)放補助元。（四）、國家有關規(guī)定的法定假日和事務所內部的帶薪假享受全額工資。（事假按崗位工資標準和月工作日天