集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

XX集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)三班

XXA(000002)資產(chǎn)負(fù)債表單位：元

截止日期

2021-03-312021-12-312021-09-302021-06-30報(bào)表來(lái)源季報(bào)年報(bào)季報(bào)中報(bào)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金52258688500522915420553330739747447012188241交易性金融資產(chǎn)0000其他貨幣資金0000短期投資（原值）0000短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備0000短期投資凈額0000應(yīng)收票據(jù)0000應(yīng)收股利0000應(yīng)收利息0000應(yīng)收賬款（原值）0000其他應(yīng)收款（原值）0000壞賬準(zhǔn)備0000應(yīng)收賬款凈額1818703513188654852313524906301140477552其他應(yīng)收款凈額23884692786200579218362626338905119102235714預(yù)付賬款33371503081333736119352408808561822626340958應(yīng)收補(bǔ)貼款0000預(yù)繳稅金0000內(nèi)部應(yīng)收款0000應(yīng)收內(nèi)部單位款0000應(yīng)收關(guān)聯(lián)企業(yè)款0000期貨保證金0000應(yīng)收席位費(fèi)0000存貨（原值）0000其中：消耗性生物資產(chǎn)0000存貨跌價(jià)準(zhǔn)備0000存貨（凈額）289765724061255164112985246708454387226360863597待攤費(fèi)用0000待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出0000工程施工0000待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失0000一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資0000一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0000其他流動(dòng)資產(chǎn)0000影響流動(dòng)資產(chǎn)其他科目0000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)401099311941362773737335331719817160316242106062長(zhǎng)期投資可供出售金融資產(chǎn)4763600476360047636004763600股權(quán)分置流通權(quán)0000持有至到期投資0000投資性房地產(chǎn)2471901509237522835622497307171225338124長(zhǎng)期股權(quán)投資（原值）0000長(zhǎng)期應(yīng)收款0000長(zhǎng)期債權(quán)投資（原值）0000其他長(zhǎng)期投資（原值）0000長(zhǎng)期投資（原值）0000長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備0000長(zhǎng)期股權(quán)投資凈額7208532309704030646468842431036884039487長(zhǎng)期債權(quán)投資凈額0000其他長(zhǎng)期投資凈額0000長(zhǎng)期投資凈額0000合并價(jià)差0000股權(quán)投資差額0000固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值0000累計(jì)折舊0000固定資產(chǎn)凈值0000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0000固定資產(chǎn)凈額1578409383161225720215674210811566455946工程物資0000在建工程114956069110511188261024702448925326420固定資產(chǎn)清理0000生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0000油氣資產(chǎn)0000待處理固定資產(chǎn)凈損失0000固定資產(chǎn)合計(jì)0000無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)425765016426846900496921131463174170開發(fā)支出0000商譽(yù)2016898362016898362016898360開辦費(fèi)0000遞延資產(chǎn)0000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用12083746423166524414166545883870其他長(zhǎng)期資產(chǎn)0000無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)0000遞延稅項(xiàng)遞延所得稅資產(chǎn)3322537483305485790433417691842767396331其他非流動(dòng)資產(chǎn)419692522218492000239400000276700000影響非流動(dòng)資產(chǎn)其他科目0000非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16794936094160278777401605478276614159077947資產(chǎn)總計(jì)417894248035378801615075347774599925330401184009負(fù)債及股東權(quán)益流動(dòng)負(fù)債短期借款13108054428993240024144836365374800111123交易性金融負(fù)債24299751257610172631445119313243應(yīng)付票據(jù)786542374549771314351691602311271621987應(yīng)付賬款43029674846448609957173206409686128685304439預(yù)收賬款150435897098131023977531144840709926130864793680代銷商品款0000應(yīng)付職工薪酬12376742212177748944949261824838250196應(yīng)付福利費(fèi)0000應(yīng)付股利0002049615831應(yīng)交稅費(fèi)4023052277451558891425321617882943892206應(yīng)付利息604206641649687939174006587510993612待扣稅金0000其他應(yīng)交款0000內(nèi)部應(yīng)付款0000應(yīng)付內(nèi)部單位款0000應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款0000其他應(yīng)付款47950351152360453157693267049864530611492428應(yīng)付短期債券0000預(yù)提費(fèi)用0000工程結(jié)算0000國(guó)內(nèi)票證結(jié)算0000國(guó)際票證結(jié)算0000預(yù)計(jì)負(fù)債0000一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債30958487640256249592041412271075115505731930遞延收益0000一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債0000其他流動(dòng)負(fù)債0000職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金0000影響流動(dòng)負(fù)債其他科目0000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)299237121799259833566711233554999680217101120676長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款28289448470360360703663583064193636739796496應(yīng)付債券4945911791058736208975865753236長(zhǎng)期應(yīng)付款0000專項(xiàng)應(yīng)付款0000住房周轉(zhuǎn)金0000其他長(zhǎng)期負(fù)債0000長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0000遞延利息收入0000遞延所得稅負(fù)債719838908733812758796683005787966697其他非流動(dòng)負(fù)24420645156779851535427714668843影響非流動(dòng)負(fù)債其他科目51079184442922676243779957904386非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)34030698997368298533764257873791543466089658負(fù)債合計(jì)333267820796296663420087276133737595260567210334股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益19048424179183126410631531909947314734158410實(shí)收資本（或股本）11006757559109955531181099544171810995210218減：已歸還投資0000資本公積金8815910589868386066886746107918753148426盈余公積17017051382170170513821364872745513648727455減：庫(kù)存股0000公益金0000集體福利基金0000未確認(rèn)的投資損失0000未分配利潤(rùn)28302002795266880985672258512716421230325181外幣報(bào)表折算差額436280735440990190417855730472403985影響所有者權(quán)益其他科目0000歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)65578003060638255539255632176285755099815265股東權(quán)益合計(jì)84626427238821381949887164086233069833973675負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)417894248035378801615075347774599925330401184009流動(dòng)資產(chǎn)比例很高，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較強(qiáng)，流動(dòng)資產(chǎn)中現(xiàn)金比例也較高，說(shuō)明短期償債能力較強(qiáng)。在資產(chǎn)中存貨的比例最大。資產(chǎn)總額增長(zhǎng)說(shuō)明XX還在不斷擴(kuò)大規(guī)模，庫(kù)存現(xiàn)金也有所下降說(shuō)明資產(chǎn)變現(xiàn)能力減弱。XX擁有巨大的存貨量，這既是未來(lái)發(fā)展的保障，又是XX風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。而2021年存貨的大量積存主要受國(guó)家地產(chǎn)調(diào)控政策的影響，也是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)因素。建議XX應(yīng)近一步優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，適度控制好存貨數(shù)量，并采取一定的促銷手段，為企業(yè)籌措資金。存貨激增的同時(shí)，短期負(fù)債也出現(xiàn)大幅上升。持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物不斷增加，保證了企業(yè)的支付能力。應(yīng)付賬款增加是由于工程量的增加。一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債大幅上升，說(shuō)明XX近期的還款壓力很大。一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，XX房地產(chǎn)的流動(dòng)比率降低，說(shuō)明其短期償債能力降低。速動(dòng)比率保持比較穩(wěn)定，說(shuō)明公司受房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控的影響較小。一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平是40%～60%。資產(chǎn)負(fù)債率較高。股東權(quán)益比率較低，也說(shuō)明公司償債能力較差。公司利息保障倍數(shù)下降，說(shuō)明XX的長(zhǎng)期償債能力在減弱。XXA(000002)利潤(rùn)表單位：元

截止日期2021-03-312021-12-312021-09-302021-09-30開始日期2021-01-012021-01-012021-07-012021-01-01報(bào)表來(lái)源季報(bào)年報(bào)季報(bào)季報(bào)一、營(yíng)業(yè)收入139999058761031162451361540523038546128221601折扣與折讓0000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額0000影響營(yíng)業(yè)收入的其他科目0000減：營(yíng)業(yè)成本880158637565421614348961109502128885540216影響營(yíng)業(yè)成本的其他科目0000營(yíng)業(yè)稅金及附加13272613611091629753719488578555249540137二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)0000其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0000存貨跌價(jià)損失0000銷售費(fèi)用62339922930563776578665539632104935828營(yíng)業(yè)費(fèi)用0000管理費(fèi)用57273492227803080417527053591596506827財(cái)務(wù)費(fèi)用299501235764757192246701917670414380期間費(fèi)用0000進(jìn)貨費(fèi)用0000勘探費(fèi)用0000匯兌損益0000資產(chǎn)減值損失170740288381828831030675131347455加：公允價(jià)值變動(dòng)凈收益1461267-8719233-7001207-9272667三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)23951444462101304079421406009898152930727投資收益35334453928687954199316602672266636其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益35047720889787588204153698626672978影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的其他科目0000期貨損益0000補(bǔ)貼收入0000營(yíng)業(yè)外收入185293751446451732652438975934554以前年度損益調(diào)整0000營(yíng)業(yè)外支出18788317875008294981388262881798其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失6237089606887451020389277影響利潤(rùn)總額的其他科目0000營(yíng)業(yè)外收支凈額0000分給外單位利潤(rùn)0000以前年度所得稅調(diào)整0000四、利潤(rùn)總額23948855032107018513821173114958165983483所得稅60551627454075967155066169752019811327影響凈利潤(rùn)的其他科目0000少數(shù)股東損益17546500131114060312558925381066285094未彌補(bǔ)子公司虧損0000應(yīng)交特種基金0000職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金0000購(gòu)并利潤(rùn)0000未確認(rèn)的投資損失0000所得稅返還0000不應(yīng)負(fù)擔(dān)的子公司本年虧損0000子公司彌補(bǔ)超額虧損的本年收益0000五、凈利潤(rùn)16139042281255118239213548019835079887062歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)16139042281255118239213548019835079887062含少數(shù)股東損益的凈利潤(rùn)17893692301566258842316106945216146172157年初未分配利潤(rùn)0000其他轉(zhuǎn)入0000盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)0000年初未分配利潤(rùn)調(diào)整0000減少注冊(cè)資本減少的未分配利潤(rùn)0000外幣報(bào)表折算差額0000非正常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目收益調(diào)整0000股份公司成立前利潤(rùn)分配0000住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入數(shù)0000六、可供分配的利潤(rùn)0000提取法定盈余公積金0000提取法定公益金0000提取職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金0000提取儲(chǔ)備基金0000提取企業(yè)發(fā)展基金0000七、可供股東分配的利潤(rùn)0000應(yīng)付優(yōu)先股股利0000提取任意盈余公積金0000應(yīng)付普通股股利0000轉(zhuǎn)作股本的普通股股利0000八、未分配利潤(rùn)0000出售、處置部門或被投資單位所得收益0000自然災(zāi)害發(fā)生的損失0000會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額0000會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額0000債務(wù)重組損失0000其他0000基本每股收益0.15001.14000.12300.4620稀釋每股收益0.15001.14000.12300.4620被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)0000凈利潤(rùn)其他子項(xiàng)0000營(yíng)業(yè)總收入139999058761031162451361540523038546128221601營(yíng)業(yè)總成本11641557150830231730631345694479038638284843向前<<

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>>向后2021-03-312021-12-312021-09-302021-06-30開始日期2021-01-012021-01-012021-01-012021-01-01報(bào)表來(lái)源季報(bào)年報(bào)季報(bào)中報(bào)由圖可知最近幾年XX銷售收入和凈利潤(rùn)快速穩(wěn)定增長(zhǎng)。盡管業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁，2021年受國(guó)家政策調(diào)控的影響，盈利能力開始減弱，2021年銷售增長(zhǎng)率為41.5%，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為31.2%,凈利潤(rùn)增速小于銷售收入。同時(shí)2021年的銷售毛利率為39.78%，比上年下降0.9個(gè)百分點(diǎn)；銷售凈利率為16.16%，比上年下降了1.27個(gè)百分點(diǎn)，主要因?yàn)槭袌?chǎng)景氣度下滑，企業(yè)打折促銷行為增加。凈資產(chǎn)收益率和股本回報(bào)率逐漸上升，說(shuō)明XX房地產(chǎn)獲利能力升高，獲得的利潤(rùn)較高。XXA(000002)現(xiàn)金流量表單位：元截止日期2021-03-312021-12-312021-09-302021-06-30開始日期2021-01-012021-01-012021-01-012021-01-01報(bào)表來(lái)源季報(bào)年報(bào)季報(bào)中報(bào)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金328186911011161088395737718282476848164284566收取的租金0000收到的增值稅銷項(xiàng)稅款和退回的增值稅款0000收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還0000收到的稅費(fèi)返還0000收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金72247389905480586284125019676133406592386經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)400434300921215894258578968479238251570876952購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金32088268518873236523475353426966731537771617經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金0000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1628002930290887694424457819481821229137支付的增值稅款0000支付的所得稅款0000支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)0000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)614008939418081567694144320624189818779931支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25703300209549370400227632295235573900511經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)424266908621178634673859317534355548751681195經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-23832607703725958473-34905511732819195757二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金319826751200000040000004000000分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金0000取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金0000取得投資收益所收到的現(xiàn)金7840000016717585116487184147684482處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額6557981533466872394678841處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0000收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金157507723998799552457101184189255657投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2685461971179508869626845419241618979購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2445862015066763711226565479461651權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金0000債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金0000投資支付的現(xiàn)金121260000500450000350450000131450000取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額82506540328608429702065370118835148536\t"_b